5,644 matches
-
din prezentul regulament. 55. Situațiile sumare lunare vor conține soldurile conturilor astfel cum rezultă din registre, conform alăturatului model tip. Schemă situației lunare tip Solduri debitoare 1. Acționari ............................ ....... 2. Casă: a) numerar efectiv ...................... ....... ... b) disponibil la B.N.R. și C.E.C ........ ....... ... c) cupoane scăzute și titluri ieșite la ... sorți ................................ ....... ....... 3. Disponibil la bănci: a) în țară .............................. ....... ... b) în străinătate ....................... ....... ....... ... 4. Portofoliu de titluri: a) titluri românești .................... ....... ... b) titluri străine ...................... ....... ....... ... 5. Portofoliu de scont: a) plătibil în țară ..................... ....... ... b) plătibil în străinătate .............. ....... ... c) cambii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/106071_a_107400]
-
emiterea ordonanței și taxa de înregistrare nu intră în prețul vânzării, ci sunt în sarcina adjudecatarului. Prețul se va putea depune și în efecte de ale statului sau garantate de stat; în acest caz, însă, se vor depune efecte cu cuponul curent și cu un adaos de zece la suta peste preț. Efectele se vor socoti după cursul zilei de depunere. Cand prețul este depus în efecte, adjudecatarul va fi obligat că în termen de 7 zile de când ordonanță de adjudecare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233272_a_234601]
-
cheltuielile de achiziție și dobânzile calculate pentru perioada scursa în cazul titlurilor de plasament cu venit fix. Cheltuielile de achiziție a titlurilor de plasament, cum sunt comisioanele, curtajele și alte cheltuieli similare, se înregistrează în conturile de cheltuieli corespunzătoare. Dobânzile (cupoanele) calculate pentru perioada scursa în cazul titlurilor de plasament cu venit fix se înregistrează în contul "Creanțe atașate". Primele sau decotarile aferente titlurilor de plasament cu venit fix nu se înregistrează în contabilitate separat, acestea sunt incluse în prețul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
titlurilor de plasament cu venit fix se înregistrează în contul "Creanțe atașate". Primele sau decotarile aferente titlurilor de plasament cu venit fix nu se înregistrează în contabilitate separat, acestea sunt incluse în prețul de cumpărare. Dobânzile cuvenite, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, se înregistrează în contul "Creanțe atașate", prin contul de venituri corespunzător, iar dividendele încasate aferente titlurilor de plasament cu venit variabil se înregistrează în contul de venituri corespunzător. Contabilizarea cesiunii titlurilor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
mai mic decât prețul de rambursare), diferența (decotarea) se eșalonează, prorata temporis, pe perioada rămasă de parcurs, pe seama veniturilor. Primele sau decotarile aferente titlurilor de investiții nu se înregistrează în contabilitate separat, acestea sunt incluse în prețul de cumpărare. Dobânzile (cupoanele) calculate pentru perioada scursa aferente titlurilor de investiții se înregistrează în contul "Creanțe atașate". Dobânzile cuvenite, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, se înregistrează în contul "Creanțe atașate", prin contul de venituri corespunzător. Titlurile de investiții provenite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
sau decotarile aferente titlurilor de investiții nu se înregistrează în contabilitate separat, acestea sunt incluse în prețul de cumpărare. Dobânzile (cupoanele) calculate pentru perioada scursa aferente titlurilor de investiții se înregistrează în contul "Creanțe atașate". Dobânzile cuvenite, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, se înregistrează în contul "Creanțe atașate", prin contul de venituri corespunzător. Titlurile de investiții provenite din portofoliul titlurilor de plasament, se înregistrează la valoarea lor de achiziție. În aceasta situație, provizioanele constituite pentru deprecierea acestor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
repartizat; 375 - dobânzi și alte cheltuieli plătite în avans; 3732 - diferențele favorabile rezultate între valoarea de înregistrare a titlurilor și valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitatea de răscumpărare, răscumpărate; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de bancă și răscumpărate sau rambursate anticipat; 401,402 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, acordate; 411 - valoarea titlurilor reprezentând părți în societățile comerciale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
și clientela, în contrapartida valorilor în devize date în pensiune și restituite de către acestea; 3749 - sumele plătite reprezentând alte cheltuieli de repartizat; 375 - dobânzi și alte cheltuieli plătite în avans; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat; 361,362,363,- valoarea materialelor, obiectelor de inventar, valorilor din 367 aur, metale și pietre prețioase, precum și a altor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
operațiuni de exploatare bancară și nebancară efectuate în comun; 3732 - diferențele favorabile rezultate între valoarea de înregistrare a titlurilor și valoarea de vânzare a titlurilor cu posibilitate de răscumpărare, răscumpărate; 3037,3047 - sumele plătite reprezentând dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul scurs) aferente titlurilor de plasament și titlurilor de investiții, cumpărate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat; 401,402 - credite subordonate la termen și pe durata nedeterminată, acordate; 3731 - diferențele de conversie favorabile plătite de banca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
contului reprezintă sume datorate pentru titluri de plasament achiziționate. Contul 3037 "Creanțe atașate" Contul 3037 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7033 - creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament vândute cu �� posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de plasament date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
venit fix, titlurilor de plasament vândute cu �� posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de plasament date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de plasament. Se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de plasament. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121, - dobânzile încasate aferente titlurilor de plasament cu venit 122,2511, fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu 333 posibilitate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
Soldul debitor al contului reprezintă diferențe de conversie nefavorabile. Contul 3047 "Creanțe atașate" Contul 3047 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7034 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de investiții date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
de investiții, titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de investiții date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de investiții. Se creditează prin debitul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de investiții. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122,- dobânzile încasate aferente titlurilor de investiții, titlurilor 2511,333 de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitatea de răscumpărare; 3812,3822
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
privesc exclusiv decontarea operațiunilor efectuate cu titluri (se utilizează potrivit instrucțiunilor emise de Ministerul Finanțelor și Banca Națională a României); 335 - conturi deschise în legătura cu clientela destinate in exclusivitate pentru decontarea operațiunilor efectuate cu titluri; 336 - alte operațiuni de decontare privind titlurile (cupoane, dividende, titluri la încasare etc.); 337 - creanțe și datorii, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri. Contul 331 "Conturile societăților bancare" Contul 331 "Conturile societăților bancare" este un cont de pasiv. Se creditează prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
bunuri, lucrările executate sau serviciile prestate; - sumele datorate terților pe baza de titluri executorii și obligații ale băncii fata de terți provenind din alte operațiuni; - obligațiuni și alte titluri cu venit fix, emise de banca, amortizate și încă nerambursate; - dobânzi (cupoane) aferente titlurilor emise de banca, scurse și încă neplătite; 3567 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditorilor diverși. Contul 354 "Dividende de plată" Contul 354 "Dividende de plată" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor emise de banca reprezentând datorii subordonate. Soldul contului reprezintă sume în curs de regularizare. Nu se înregistrează în conturile: Se înregistrează în conturile: ───────────────────────────────── ────────────────────────────── 375,376, - Dobânzi scurse; - În conturile de creanțe și datorii 377,378, - Cupoane scurse; atașate. 379 - Chirii scurse privind operațiunile de leasing și asimilate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 38 - CREANȚE RESTANTE ȘI îndoielnice 381 - Creanțe restante 3811 - Creanțe restante 3812 - Dobânzi restante 3817 - Creanțe atașate 382 - Creanțe îndoielnice 3821 - Creanțe îndoielnice 3822 - Dobânzi îndoielnice 3827 - Creanțe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
primite în pensiune livrată; 7032 - câștiguri (diferențe favorabile) din reevaluarea sau cesiunea titlurilor de tranzacție la prețul pieței, inclusiv din reevaluarea titlurilor date cu împrumut, precum și alte venituri aferente acestora; 70331 - dobânzi aferente titlurilor cu venit fix, pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70333 - dividende și venituri asimilate aferente titlurilor de plasament cu venit variabil; 70336 - diferențe favorabile rezultate din cesiunea titlurilor de plasament; 70341 - dobânzi aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70342 - venituri din prime aferente titlurilor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
aferente titlurilor cu venit fix, pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70333 - dividende și venituri asimilate aferente titlurilor de plasament cu venit variabil; 70336 - diferențe favorabile rezultate din cesiunea titlurilor de plasament; 70341 - dobânzi aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70342 - venituri din prime aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala a titlurilor; 7036 - venituri provenind, în special, din rambursarea anticipata sau din răscumpărarea de titluri emise de către banca; 7037 - dobânzi aferente titlurilor de tranzacție, de plasament și de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
tranzacție din afară bilanțului, rezultate pe perioada până la livrare, aferente titlurilor livrate înregistrate în bilanț. Contul 7033 "Venituri din titlurile de plasament" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix și titlurilor de plasament vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - sume încasate reprezentând dividende aferente titlurilor de 122,333 plasament cu venit variabil, precum și diferențe favorabile din cesiunea titlurilor de plasament
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
calculate și neajunse la scadență, a dividendelor și a diferențelor favorabile aferente titlurilor de plasament. Contul 7034 "Venituri din titlurile de investiții" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3047 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții și titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 3041,3045 - sume reprezentând venituri din prime aferente titlurilor de investiții, pe perioada reziduala a titlurilor. Contul 7036 "Venituri din datorii constituite prin titluri" Se creditează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
și valoarea de achiziție a acestora) - diferențe favorabile 3729 = 7032 - diferențe nefavorabile 6032 = 3729 - valoarea de achiziție a titlurilor de 3021 = 111,121,122, tranzacție cumpărate (prețul de achiziție 333 și cheltuielile de achiziție, precum si dobânzile calculate pentru perioada scursa - cuponul în cazul obligațiunilor) - corectarea valorii de achiziție a titlurilor concomitent de tranzacție cu diferențele rezultate din reevaluarea titlurilor de tranzacție cumpărate și încă neprimite, la cumpărarea efectivă a acestora - diferențe favorabile 3021 = 3729 - diferențe nefavorabile 3729 = 3021 - închiderea conturilor din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
cumpărate, în cazul în care nu exista decalaj între data cumpărării și data livrării - valoarea de achiziție a titlurilor de 3021 = 111,121,122,333 tranzacție cumpărate (prețul de achiziție și cheltuielile de achiziție, precum si dobânzile calculate pentru perioada scursa - cuponul în cazul obligațiunilor) - reevaluarea titlurilor de tranzacție cumpărate (diferența dintre valoarea titlurilor de tranzacție stabilită în funcție de cursul pe piața și valoarea de achiziție a acestora) - diferențe favorabile 3021 = 7032 - diferențe nefavorabile 6032 = 3021 - titluri de tranzacție vândute, în cazul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]
-
76311 constituite pentru deprecierea titlurilor de plasament 11. Cumpărări și vânzări de titluri de plasament (obligațiuni) - înregistrarea angajamentelor de cumpărare 9219 = 999 a obligațiunilor - valoarea de achiziție a obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupon scurs) 3037 - cheltuieli de achiziție 60331 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3037 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a obligațiunilor - valoarea obligațiunilor vândute - preț de vânzare 111,121, = % �� 122
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120696_a_122025]