113,050 matches
-
în orice mod active de la debitorii care și-au provocat astfel insolvabilitatea; ... b) administratorii, asociații, acționarii și orice alte persoane care au provocat insolvabilitatea persoanei juridice debitoare prin înstrăinarea sau ascunderea, cu rea-credință, sub orice formă, a activelor debitorului; ... c) administratorii care, în perioada exercitării mandatului, cu rea-credință, nu și-au îndeplinit obligația legală de a cere instanței competente deschiderea procedurii insolvenței, pentru obligațiile fiscale aferente perioadei respective și rămase neachitate la data declarării stării de insolvabilitate; ... d) administratorii sau orice
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
debitorului; ... c) administratorii care, în perioada exercitării mandatului, cu rea-credință, nu și-au îndeplinit obligația legală de a cere instanței competente deschiderea procedurii insolvenței, pentru obligațiile fiscale aferente perioadei respective și rămase neachitate la data declarării stării de insolvabilitate; ... d) administratorii sau orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat nedeclararea și/sau neachitarea la scadență a obligațiilor fiscale; ... e) administratorii sau orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat restituirea sau rambursarea unor sume de bani de la bugetul general consolidat
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
competente deschiderea procedurii insolvenței, pentru obligațiile fiscale aferente perioadei respective și rămase neachitate la data declarării stării de insolvabilitate; ... d) administratorii sau orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat nedeclararea și/sau neachitarea la scadență a obligațiilor fiscale; ... e) administratorii sau orice alte persoane care, cu rea-credință, au determinat restituirea sau rambursarea unor sume de bani de la bugetul general consolidat fără ca acestea să fie cuvenite debitorului. ... (3) Persoana juridică răspunde solidar cu debitorul declarat insolvabil în condițiile prezentului cod sau
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
comerțului de pe lângă tribunale transmit direct sau prin intermediul Oficiului Național al Registrului Comerțului, pe cale electronică, Ministerului Finanțelor Publice, solicitarea de atribuire a numărului de identificare fiscală pentru persoanele fizice nerezidente care, potrivit actului constitutiv, au calitatea de fondator, asociat, acționar ori administrator în cadrul societății respective. ... (2) Pe baza datelor transmise potrivit prevederilor alin. (1), Ministerul Finanțelor Publice atribuie numărul de identificare fiscală, înregistrează fiscal persoanele fizice nerezidente prevăzute la alin. (1) și emite certificatul de înregistrare fiscală, cu excepția cazului în care aceste
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
de atestare fiscală emis în condițiile prezentului capitol. (3) În sensul prezentului articol este considerat cu risc fiscal mic debitorul care, la data depunerii cererii, îndeplinește, cumulativ, următoarele condiții: ... a) nu are fapte înscrise în cazierul fiscal; ... b) niciunul dintre administratori și/sau asociați nu a deținut, în ultimii 5 ani anteriori depunerii cererii, calitatea de administrator sau asociat la persoane juridice care au fost lichidate sau la care a fost declanșată procedura insolvenței și la care au rămas obligații fiscale
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
risc fiscal mic debitorul care, la data depunerii cererii, îndeplinește, cumulativ, următoarele condiții: ... a) nu are fapte înscrise în cazierul fiscal; ... b) niciunul dintre administratori și/sau asociați nu a deținut, în ultimii 5 ani anteriori depunerii cererii, calitatea de administrator sau asociat la persoane juridice care au fost lichidate sau la care a fost declanșată procedura insolvenței și la care au rămas obligații fiscale neachitate; ... c) nu se află în inactivitate temporară înscrisă la registrul comerțului sau în registre ținute
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
în condițiile legii. ... (7) Cererile organelor fiscale privind începerea procedurii insolvenței sunt scutite de consemnarea vreunei cauțiuni. (8) În situația în care organul fiscal central deține cel puțin 50% din valoarea totală a creanțelor, A.N.A.F. poate decide desemnarea unui administrator judiciar/lichidator, stabilindu-i și remunerația. Confirmarea administratorului judiciar/lichidatorului desemnat de A.N.A.F. de către judecătorul-sindic se efectuează, conform art. 45 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 85/2014 . ... (9) În dosarele în care organul fiscal deține cel puțin
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
începerea procedurii insolvenței sunt scutite de consemnarea vreunei cauțiuni. (8) În situația în care organul fiscal central deține cel puțin 50% din valoarea totală a creanțelor, A.N.A.F. poate decide desemnarea unui administrator judiciar/lichidator, stabilindu-i și remunerația. Confirmarea administratorului judiciar/lichidatorului desemnat de A.N.A.F. de către judecătorul-sindic se efectuează, conform art. 45 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 85/2014 . ... (9) În dosarele în care organul fiscal deține cel puțin 50% din valoarea totală a creanțelor, acesta are
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
A.N.A.F. de către judecătorul-sindic se efectuează, conform art. 45 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 85/2014 . ... (9) În dosarele în care organul fiscal deține cel puțin 50% din valoarea totală a creanțelor, acesta are dreptul să verifice activitatea administratorului judiciar/lichidatorului și să îi solicite prezentarea documentelor referitoare la activitatea desfășurată și onorariile încasate. ... Articolul 266 Anularea creanțelor fiscale (1) În situațiile în care cheltuielile de executare, exclusiv cele privind comunicarea prin poștă, sunt mai mari decât creanțele fiscale
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
care sunt disponibile cu privire la rezidenții din acel stat membru și la următoarele categorii specifice de venituri și de capital, astfel cum sunt acestea înțelese în temeiul legislației naționale din România: ... a) venituri din muncă; ... b) remunerații și alte beneficii plătite administratorilor și altor persoane asimilate acestora; ... c) produse de asigurări de viață neacoperite de alte instrumente juridice ale Uniunii Europene, în cazul schimbului de informații sau al altor măsuri similare; ... d) pensii; ... e) proprietatea asupra bunurilor imobile și venituri din bunuri
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
niciun caz interpretate ca permițând autorității solicitate din România să refuze furnizarea de informații pentru motivul că aceste informații sunt deținute de o bancă, de o altă instituție financiară, de o persoană desemnată sau care acționează în calitate de agent ori de administrator sau că informațiile respective se referă la participațiile la capitalul unei persoane. ... (3) Fără a aduce atingere alin. (2), România poate refuza transmiterea informațiilor solicitate în cazul în care aceste informații se referă la perioade de impozitare dinainte de data de
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
contrare ordinii publice a acestuia. ... (3) Autoritatea solicitată nu poate refuza furnizarea de informații pentru motivul că aceste informații sunt deținute de o bancă, de o altă instituție financiară, de o persoană desemnată sau care acționează în calitate de agent ori de administrator sau că informațiile respective se referă la participațiile la capitalul unei persoane. ... (4) Autoritatea solicitată informează autoritatea solicitantă în legătură cu motivele de refuz al unei cereri de informații. ... Articolul 315 Schimbul de informații fără cerere prealabilă În cazul în care urmează
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
sau altor conturi ale României sau al unei alte jurisdicții și nicio parte a acestora nu trebuie să revină în beneficiul vreunei persoane private. O parte integrantă nu include nicio persoană fizică care este un membru al guvernului, funcționar sau administrator care acționează cu titlu privat sau personal; ... b) O entitate controlată înseamnă o Entitate care este, formal, separată de România sau altă jurisdicție sau care constituie, în alt mod, o entitate juridică separată, cu condiția ca: ... (i) Entitatea să fie
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
de proiectare, execuție sau exploatare a obiectivelor/sistemelor/ instalațiilor din domeniul gazelor naturale în România Către Autoritatea Națională de Reglementare în Domeniul Energiei - ANRE Domnule Președinte, Subsemnatul, ....................., posesor al actului de identitate/pașaportului seria ...... nr. .........., eliberat de ........... la data ............, în calitate de .................. (administrator/director general etc.), reprezentant legal al operatorului economic ..............., cu sediul social în statul (membru al UE/SEE/Elveția) ..............., adresa (completă a sediului social) ......................................, solicit confirmarea dreptului de a presta servicii transfrontaliere, pentru realizarea de proiectare, execuție sau exploatare a obiectivelor
ORDIN nr. 103 din 7 decembrie 2016 privind modificarea şi completarea Regulamentului pentru autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi în domeniul gazelor naturale, aprobat prin Ordinul preşedintelui Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei nr. 98/2015. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278328_a_279657]
-
de accize, denumit în continuare Registru, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 1." 11. La articolul 10, alineatul (7) se modifică și va avea următorul cuprins: "(7) Invalidarea în Registru a operatorului economic se face din oficiu de către Administratorul schemei și în cazul în care operatorul economic a fost radiat ca urmare a încetării activității sale economice, a fost declarat inactiv conform prevederilor Codului de procedură fiscală sau a intrat în inactivitate temporară, înscrisă în registrul comerțului, potrivit legii
HOTĂRÂRE nr. 961 din 15 decembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 537/2014 privind condiţiile, procedura şi termenele de restituire ca ajutor de stat a sumelor reprezentând diferenţa dintre nivelul standard al accizelor şi nivelul accizelor diferenţiat pentru motorina utilizată drept combustibil pentru motor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278371_a_279700]
-
exprimată în litri pe fiecare vehicul, numărul de kilometri înregistrați la bordul vehiculului la momentul alimentării." ... 14. La articolul 15, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins: "(1^1) În situația în care Administratorului schemei nu i s-au transmis plafoanele trimestriale prevăzute la art. 14 alin. (8), termenul maxim de soluționare a cererilor de restituire prevăzut la alin. (1) curge de la data primirii de către Administratorul schemei a respectivelor plafoane." 15. La articolul 17
HOTĂRÂRE nr. 961 din 15 decembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 537/2014 privind condiţiile, procedura şi termenele de restituire ca ajutor de stat a sumelor reprezentând diferenţa dintre nivelul standard al accizelor şi nivelul accizelor diferenţiat pentru motorina utilizată drept combustibil pentru motor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278371_a_279700]
-
următorul cuprins: "(1^1) În situația în care Administratorului schemei nu i s-au transmis plafoanele trimestriale prevăzute la art. 14 alin. (8), termenul maxim de soluționare a cererilor de restituire prevăzut la alin. (1) curge de la data primirii de către Administratorul schemei a respectivelor plafoane." 15. La articolul 17, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins: "(3) Controlul ulterior al prezentei scheme de ajutor de stat se efectuează potrivit Codului de procedură fiscală, prin organele Agenției Naționale de Administrare
HOTĂRÂRE nr. 961 din 15 decembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 537/2014 privind condiţiile, procedura şi termenele de restituire ca ajutor de stat a sumelor reprezentând diferenţa dintre nivelul standard al accizelor şi nivelul accizelor diferenţiat pentru motorina utilizată drept combustibil pentru motor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278371_a_279700]
-
că se exercită, o relație similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectivă constituind un grup de persoane fizice cu influență semnificativă; ... b) cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acționar semnificativ în una dintre entitățile grupului instituției de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeași/altă entitate din acest grup. ... (3) La aprecierea caracterului unei operațiuni în condiții de favoare pot fi avute în vedere
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
unui deficit directe și potenția- al fluxurilor de ��le. Proprietățile numerar. Proprietățile sponsorului/ sponsorului/promotoru- promotorului sunt lui sunt localizate în diversificate din mai multe regiuni punctul de vedere al geografice. localizării geografice și al tipului de proprietate. Reputația și Administratori cu Administratori și Administratori și Administratori istoricul experiență și sponsor de o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
directe și potenția- al fluxurilor de ��le. Proprietățile numerar. Proprietățile sponsorului/ sponsorului/promotoru- promotorului sunt lui sunt localizate în diversificate din mai multe regiuni punctul de vedere al geografice. localizării geografice și al tipului de proprietate. Reputația și Administratori cu Administratori și Administratori și Administratori istoricul experiență și sponsor de o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și istoric administratorii
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
potenția- al fluxurilor de ��le. Proprietățile numerar. Proprietățile sponsorului/ sponsorului/promotoru- promotorului sunt lui sunt localizate în diversificate din mai multe regiuni punctul de vedere al geografice. localizării geografice și al tipului de proprietate. Reputația și Administratori cu Administratori și Administratori și Administratori istoricul experiență și sponsor de o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și istoric administratorii dețin profesional
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
fluxurilor de ��le. Proprietățile numerar. Proprietățile sponsorului/ sponsorului/promotoru- promotorului sunt lui sunt localizate în diversificate din mai multe regiuni punctul de vedere al geografice. localizării geografice și al tipului de proprietate. Reputația și Administratori cu Administratori și Administratori și Administratori istoricul experiență și sponsor de o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și istoric administratorii dețin profesional al substandard
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
Administratori și Administratori și Administratori istoricul experiență și sponsor de o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și istoric administratorii dețin profesional al substandard. similare profesional un istoric profesional administratorilor Dificultățile îndelungat și de de succes cu privire sau sponsorului nu întâmpinate de succes cu privire la la proprietăți generează motive către proprietăți similare similare. serioase de administratori îngrijorare. și sponsor au
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
o calitate sponsor de o ineficace și profesional cu sponsor de calitate corespunzătoare. calitate moderată. sponsor de o privire la ridicată. Reputație Sponsorul sau Istoricul calitate proprietăți solidă și istoric administratorii dețin profesional al substandard. similare profesional un istoric profesional administratorilor Dificultățile îndelungat și de de succes cu privire sau sponsorului nu întâmpinate de succes cu privire la la proprietăți generează motive către proprietăți similare similare. serioase de administratori îngrijorare. și sponsor au contribuit în trecut la apariția de dificultăți în administrarea proprietăților
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
proprietăți solidă și istoric administratorii dețin profesional al substandard. similare profesional un istoric profesional administratorilor Dificultățile îndelungat și de de succes cu privire sau sponsorului nu întâmpinate de succes cu privire la la proprietăți generează motive către proprietăți similare similare. serioase de administratori îngrijorare. și sponsor au contribuit în trecut la apariția de dificultăți în administrarea proprietăților. Relațiile cu parti- Relații solide cu Relații demonstrate cu Relații adecvate cu Relații cipanții relevanți participanții participanții princi- agenții de leasing/ nesatisfăcătoare de pe piața principali de pe
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]