1,303 matches
-
rezultate din activitățile sale de audit, în vederea afișării acestuia pe pagina de intranet a instituției, după avizarea acestora de către conducerea Oficiului Național al Registrului Comerțului; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducerii Oficiului Național al Registrului Comerțului și structurii de control intern abilitate; ... h) desfășoară misiuni ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu caracter excepțional, necuprinse în planul anual de audit public intern; ... i) desfășoară
REGULAMENT din 5 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Oficiului Naţional al Registrului Comerţului şi a oficiilor registrului comerţului de pe lângă tribunale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247895_a_249224]
-
sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) auditul public intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităților entităților subordonate, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public; ... h) ori de câte ori în
REGULAMENTUL din 30 martie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Institutului Naţional de Sănătate Publică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248050_a_249379]
-
sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului general; ... g) auditul public intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităților entităților subordonate, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public; ... h) ori de câte ori în
REGULAMENTUL din 30 martie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Institutului Naţional de Sănătate Publică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248052_a_249381]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Biroul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Biroul
REGULAMENT din 24 august 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247984_a_249313]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Biroul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Biroul
REGULAMENT din 24 august 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247986_a_249315]
-
din activitățile sale de audit; 6. elaborează Raportul anual al activității de audit public intern. Raportul anual privind activitatea de audit public intern cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularități/ prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Raportul anual privind activitatea de audit public intern se transmite Structurii de audit din cadrul Ministerului Sănătății până la data de 10 ianuarie a fiecărui an; 7. în
REGULAMENT din 22 martie 2013 de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250145_a_251474]
-
misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Raportul anual privind activitatea de audit public intern se transmite Structurii de audit din cadrul Ministerului Sănătății până la data de 10 ianuarie a fiecărui an; 7. în cazul identificării unor iregularități semnificative sau posibile prejudicii, raportează imediat direct directorului Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca și structurii de control intern abilitate. În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile
REGULAMENT din 22 martie 2013 de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250145_a_251474]
-
de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, compartimentul de audit public intern trebuie să înștiințeze directorul unității în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, compartimentul de audit public intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul directorului care a aprobat-o, dacă din
REGULAMENT din 22 martie 2013 de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250145_a_251474]
-
structurii/activității/operațiunii auditate, compartimentul de audit public intern trebuie să înștiințeze directorul unității în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, compartimentul de audit public intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul directorului care a aprobat-o, dacă din rezultatele preliminare ale verificării se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele stabilite (limitarea accesului
REGULAMENT din 22 martie 2013 de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250145_a_251474]
-
din activitățile sale de audit; 6. elaborează Raportul anual al activității de audit public intern. Raportul anual privind activitatea de audit public intern cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularități/ prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Raportul anual privind activitatea de audit public intern se transmite Structurii de audit din cadrul Ministerului Sănătății până la data de 10 ianuarie a fiecărui an; 7. în
ORDIN nr. 403 din 22 martie 2013 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250144_a_251473]
-
misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Raportul anual privind activitatea de audit public intern se transmite Structurii de audit din cadrul Ministerului Sănătății până la data de 10 ianuarie a fiecărui an; 7. în cazul identificării unor iregularități semnificative sau posibile prejudicii, raportează imediat direct directorului Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca și structurii de control intern abilitate. În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile
ORDIN nr. 403 din 22 martie 2013 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250144_a_251473]
-
de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, compartimentul de audit public intern trebuie să înștiințeze directorul unității în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, compartimentul de audit public intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul directorului care a aprobat-o, dacă din
ORDIN nr. 403 din 22 martie 2013 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250144_a_251473]
-
structurii/activității/operațiunii auditate, compartimentul de audit public intern trebuie să înștiințeze directorul unității în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore, compartimentul de audit public intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul directorului care a aprobat-o, dacă din rezultatele preliminare ale verificării se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele stabilite (limitarea accesului
ORDIN nr. 403 din 22 martie 2013 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare al Institutului de Medicină Legală Cluj-Napoca. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250144_a_251473]
-
în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni; ... i) cu ocazia misiunilor de audit sau consiliere efectuate se au în vedere și prevederile art. 37 alin. (1); ... j) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Agenției; ... k) elaborează și actualizează, ori de câte ori este cazul, Manualul procedurilor operaționale specifice activității de audit intern, cu scopul standardizării activității; ... l) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit
REGULAMENT din 4 martie 2013 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Integritate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249899_a_251228]
-
conturilor 81.01.98.03.04, 81.01.99.03.04, 81.02.98.03.03 și 81.02.99.03.03, deschise la nivelul trezoreriilor operative și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 13 ianuarie 2012, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 5.3.2. Până la data de 12 ianuarie 2012, Casa de Pensii a Municipiului București își transferă rezultatul execuției sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și
NORME METODOLOGICE din 16 decembrie 2011 (*actualizat*) privind încheierea exerciţiului bugetar al anului 2011. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239125_a_240454]
-
86.01.98.04.11, 86.01.99.04.11 și, respectiv, 86.02.98.04.10, 86.02.99.04.10, deschise la nivelul trezoreriilor operative, și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 13 ianuarie 2012, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 6.3.2. Transferarea rezultatului execuției sistemului asigurărilor pentru șomaj și a Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale pe anul 2011 în contul Agenției Naționale pentru
NORME METODOLOGICE din 16 decembrie 2011 (*actualizat*) privind încheierea exerciţiului bugetar al anului 2011. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239125_a_240454]
-
și recomandările rezultate din activitatea lor de audit intern. 2.3.6. Elaborează Raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit public intern, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, iregularități semnificative constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. 2.3.6.1. Structurile de audit public intern din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate transmit rapoartele anuale privind activitatea de audit intern, astfel: a
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
b) structurile de audit public intern de la nivelul CAS transmit rapoartele la CNAS până la 15 ianuarie a anului următor pentru anul încheiat. ... 2.3.7. Raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, identificate în cursul misiunilor de audit public intern. 2.3.7.1. Iregularitățile sau posibilele prejudicii constatate de auditorii interni sunt comunicate conducătorului entității publice și structurii de control, stabilită de conducătorul entității publice/structurii auditate, în
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
a anului următor pentru anul încheiat. ... 2.3.7. Raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, identificate în cursul misiunilor de audit public intern. 2.3.7.1. Iregularitățile sau posibilele prejudicii constatate de auditorii interni sunt comunicate conducătorului entității publice și structurii de control, stabilită de conducătorul entității publice/structurii auditate, în termen de 3 zile de la constatare. 2.3.7.2. Auditorul intern propune, după caz, suspendarea
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
conducătorului entității publice și structurii de control, stabilită de conducătorul entității publice/structurii auditate, în termen de 3 zile de la constatare. 2.3.7.2. Auditorul intern propune, după caz, suspendarea misiunii de audit public intern în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, cu acordul conducătorului entității publice care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele misiunii de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente etc.). 2.3
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
acordul conducătorului entității publice care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele misiunii de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente etc.). 2.3.7.3. Cazurile de iregularități sau posibile prejudicii identificate se cuprind în raportările periodice și anuale. 2.3.8. Verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică a auditorului intern, aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 252/2004 (Codul privind conduita etică
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
individuale, mai ales: a) competența în aplicarea normelor, procedurilor și tehnicilor de audit; ... b) competența în ceea ce privește principiile și tehnicile contabile; ... c) cunoașterea principiilor de bază de management, economice, drept și tehnologia informației; ... d) cunoștințe suficiente pentru a identifica elementele de iregularitate, de a detecta și preveni fraudele, nefiind în sarcina auditorilor interni investigarea acestora; ... e) capacitatea de a comunică oral și în scris, de a putea expune clar și convingător obiectivele, constatările și recomandările fiecărei misiuni de audit public intern. ... 3
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
în considerare următoarele elemente: a) perioada de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit public intern; ... b) complexitatea și importanța domeniilor auditate; ... c) pertinența și eficacitatea procesului de management al riscurilor și de control intern; ... d) probabilitatea existenței erorilor, iregularităților, disfuncționalităților semnificative sau a fraudei; ... e) costurile implementării unor activități de control suplimentare în raport cu avantajele preconizate. ... 3.1.8.2.1. Auditorul intern trebuie să aibă o preocupare permanentă în ceea ce privește riscurile semnificative susceptibile să afecteze obiectivele, activitățile și resursele entității
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
eficacitatea controalelor interne. Principalele tehnici de verificare sunt: a) confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente în scopul validării acesteia; ... b) examinarea: constă în obținerea informațiilor din texte sau alte surse materiale în vederea detectării erorilor sau a iregularităților; ... c) calculul: efectuarea unor calcule independente pentru a verifica corectitudinea operațiilor; ... d) comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; ... e) punerea de acord: procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
public intern și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - proiectul de raport de audit intern și raportul de audit intern; - sinteza la raportul de audit intern; - fișele de identificare și analiză a problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților (FCRI); - programul de audit. a.2) Secțiunea B - Administrativă: - notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditată etc. a.3) Secțiunea C - Documentația
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]