1,303 matches
-
determină reducerea riscurilor cu care se confruntă entitatea/structura auditată; ... c) constatările, concluziile și recomandările cuprinse în proiectul Raportului de audit public intern au la bază fișele de identificare și analiză a problemelor și formularele de constatare și raportare a iregularităților elaborate sau alte probe de audit intern obținute. ... 4.7.6.2. În redactarea proiectului Raportului de audit public intern trebuie să fie respectate următoarele principii: a) prezentarea constatărilor într-o manieră pertinentă și incontestabilă; ... b) evitarea utilizării expresiilor imprecise
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
inclusiv punctele de vedere ale entității/structurii auditate. ... 4.7.6.5. Elaborarea proiectului Raportului de audit public intern are la bază informațiile cuprinse în fișele de identificare și analiză a problemelor și în formularele de constatare și raportare a iregularităților, precum și probele de audit colectate pe care se bazează. 4.7.6.6. Rapoartele utilizează diagrame, scheme, tabele și grafice care ajută la înțelegerea constatărilor, concluziilor și recomandărilor formulate, note de relații, situații, documente și orice alte materiale probante sau
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează. Constatările formulate de auditorii interni, potrivit testările realizate, sunt cuprinse direct în rapoartele de consiliere; ... c) la misiunile de consiliere, pentru constatările efectuate și problemele identificate se formulează propuneri de soluții; ... d) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului entității publice și structurii de control; ... e) procedurile privind elaborarea proiectului raportului de consiliere, transmiterea proiectului raportului de consiliere și reuniunea de conciliere nu sunt specifice misiunilor de consiliere. După etapa de intervenție la
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
activității de audit public intern respectă aceleași cerințe ca și cele prezentate la misiunea de audit de regularitate, cu următoarele excepții: a) activitatea privind analiza riscului nu se realizează la misiunile de evaluare a activității de audit intern; ... b) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului entității publice și structurii de control. ... 6.3.2. Documentele elaborate în cadrul activităților desfășurate în derularea misiunii se adaptează specificului misiunii de evaluare a activității de audit public intern, în limitele în care se
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
CAS CHESTIONARUL-LISTĂ DE VERIFICARE Denumirea Perioada supusă misiunii de audit .............. auditului ....................... Întocmit de .................... Data .............. Aprobat de ..................... Data .............. Obiectivul 1 Anexa 11 FIȘA DE IDENTIFICARE ȘI ANALIZĂ A PROBLEMEI Entitatea publică: ................................. Anexa 12 CNAS/ CAS FORMULAR de constatare și raportare a iregularităților Către: Conducătorul structurii de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ............, efectuată la ................, s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normative încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ............. Data .../.../...... Anexa 13 Entitatea publică Entitatea auditată
NORME METODOLOGICE din 5 martie 2013 specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249730_a_251059]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249130_a_250459]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249130_a_250459]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242775_a_244104]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242775_a_244104]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242777_a_244106]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242777_a_244106]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242776_a_244105]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242776_a_244105]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242779_a_244108]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242779_a_244108]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242780_a_244109]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242780_a_244109]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242778_a_244107]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242778_a_244107]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entitățile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (**republicată**)(*actualizată*) privind auditul public intern**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242421_a_243750]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entitățile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate
REGULAMENT*) din 20 martie 2012 de organizare şi funcţionare al Agenţiei pentru Implementarea Proiectelor şi Programelor pentru Întreprinderi Mici şi MijIocii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/242427_a_243756]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Compartimentul
REGULAMENT din 24 august 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/261304_a_262633]
-
necuprinse în plan, la ordinul procurorului șef direcție; ... f) raportează, periodic, procurorului șef direcție asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... g) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... h) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului șef al Direcției Naționale Anticorupție pentru a lua măsurile legale care se impun; ... i) îndeplinește orice alte atribuții prevăzute de lege ori dispuse de procurorul șef al Direcției Naționale Anticorupție. ... Capitolul XI Conducerea, structura
REGULAMENT din 2 octombrie 2006 (*actualizat*) de ordine interioară al Direcţiei Naţionale Anticorupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/258648_a_259977]
-
necuprinse în plan, la ordinul procurorului șef direcție; ... f) raportează, periodic, procurorului șef direcție asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... g) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... h) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului șef al Direcției Naționale Anticorupție pentru a lua măsurile legale care se impun; ... i) îndeplinește orice alte atribuții prevăzute de lege ori dispuse de procurorul șef al Direcției Naționale Anticorupție. ... Capitolul XI Conducerea, structura
REGULAMENT din 2 octombrie 2006 (*actualizat*) de ordine interioară al Direcţiei Naţionale Anticorupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/258681_a_260010]
-
din misiunile de audit public intern desfășurate, precum și stadiul implementării recomandărilor formulate; ... g) elaborează raportările trimestriale și semestriale prevăzute de lege; ... h) elaborează raportul anual al activității de audit public intern la nivelul Ministerului Public; ... i) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și structurii de control intern abilitate; ... j) efectuează misiuni de consiliere, potrivit legii; ... k) desfășoară audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu
REGULAMENT din 21 februarie 2007 (*actualizat*) de ordine interioară al parchetelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/258674_a_260003]