1,553 matches
-
unor astfel de contracte se iau cu unanimitatea voturilor exprimabile. Articolul 155 Când un conducător sau un administrator nu declară un conflict de interese în conformitate cu prevederile prezentului capitol: a) cooperativa de credit în cauză, casa centrală la care aceasta este afiliata sau Bancă Națională a României poate cere instanței judecătorești anularea oricărui contract în care acesta are un interes material nedeclarat, potrivit celor prevăzute în prezentul capitol; ... b) Bancă Națională a României sau casă centrală poate cere organizației cooperatiste de credit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
actele adiționale prin care acesta a fost modificat; ... b) registrele și înregistrările contabile care evidențiază clar și corect situația activității sale, explicarea tranzacțiilor și a situației sale financiare, astfel încât să permită Băncii Naționale a României sau, după caz, casei centrale la care este afiliata să determine dacă organizația cooperatista de credit s-a conformat prevederilor prezenței ordonanțe de urgență și reglementărilor date în aplicarea acesteia; ... c) reglementările referitoare la desfășurarea activității, precum și toate amendamentele la acestea; ... d) alte înregistrări care sunt cerute potrivit prezenței
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
și reglementărilor date în aplicarea acesteia; ... c) reglementările referitoare la desfășurarea activității, precum și toate amendamentele la acestea; ... d) alte înregistrări care sunt cerute potrivit prezenței ordonanțe de urgență ori reglementărilor Băncii Naționale a României sau, după caz, ale casei centrale la care este afiliata. ... Documentele prevăzute la lit. a) și c) se transmit casei centrale la care respectivă cooperativa de credit este afiliata, iar în cazul caselor centrale acestea se transmit Băncii Naționale a României, împreună cu reglementarile-cadru. Documentele reprezentând evidențierea zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
înregistrări care sunt cerute potrivit prezenței ordonanțe de urgență ori reglementărilor Băncii Naționale a României sau, după caz, ale casei centrale la care este afiliata. ... Documentele prevăzute la lit. a) și c) se transmit casei centrale la care respectivă cooperativa de credit este afiliata, iar în cazul caselor centrale acestea se transmit Băncii Naționale a României, împreună cu reglementarile-cadru. Documentele reprezentând evidențierea zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client al organizației cooperatiste de credit, precum și caracteristicile tranzacțiilor sale cu acel client și soldurile rezultate se păstrează la sediul principal
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
păstrează la sediul principal sau la sediile sale secundare un exemplar al documentației de credit adecvate și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane, pe care Banca Națională a României sau casă centrală la care este afiliata le poate prevedea prin reglementări și care se pun la dispoziție personalului autorizat al acestora, la cerere. Articolul 179 Toate operațiunile de credit și garanție ale organizațiilor cooperatiste de credit trebuie consemnate în documente contractuale, din care să rezulte clar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
documente contractuale, din care să rezulte clar toți termenii și toate condițiile respectivelor tranzacții. Aceste documente trebuie păstrate de organizațiile cooperatiste de credit și puse la dispoziție personalului autorizat al Băncii Naționale a României sau, după caz, al casei centrale la care este afiliata, la cererea acestuia. Secțiunea a 4-a Conturi, situații financiare și controlul acestora Articolul 180 Organizațiile cooperatiste de credit trebuie să țină permanent evidență contabilă, în concordanță cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991 , republicata, și ale reglementărilor specifice date
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
credit trebuie să reflecte, de asemenea, operațiunile și situația financiară ale sediilor lor secundare. Pe langă situațiile financiare prevăzute la alin. 1 casă centrală va întocmi situații financiare care să reflecte operațiunile și situația financiară ale tuturor cooperativelor de credit afiliate și va întocmi situația financiară consolidată a rețelei, potrivit prevederilor legale. ---------------- Alin. 3 al art. 180 a fost modificat de pct. 64 al art. 1 din LEGEA nr. 200 din 16 aprilie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 300 din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
fost modificate de pct. 71 al art. 1 din LEGEA nr. 200 din 16 aprilie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 300 din 8 mai 2002. Articolul 190 În cazul în care casă centrală constată că o cooperativa de credit afiliata și/sau oricare dintre administratorii, conducătorii, membrii biroului executiv, cenzorii sau, după caz, auditorul financiar al acesteia se fac vinovați potrivit prevederilor art. 189 alin. 1 lit. a)-f), aceasta va aplica sancțiunile prevăzute la art. 189 alin. 2 lit.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
a)-d) sau poate propune Băncii Naționale a României retragerea autorizației de funcționare. Prin reglementări proprii emise de casele centrale și aprobate de Bancă Națională a României, casele centrale pot aplica sancțiuni cooperativelor de credit afiliate pentru neîndeplinirea obligațiilor ce le revin în calitate de afiliate la respectivele case centrale. Casă centrală va notifică Băncii Naționale a României orice sancțiune aplicată, în termen de 5 zile de la data aplicării acesteia. ----------- Alin. 3 al art. 190 a fost modificat de pct. 34 al art. 1 din ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
acestei hotărâri. Capitolul 2 Măsuri de administrare specială a organizațiilor cooperatiste de credit Articolul 198 Măsurile de administrare specială a organizației cooperatiste de credit pot fi dispuse în situația în care Banca Națională a României sau, după caz, casa centrală la care este afiliata constată sau este sesizată cu privire la următoarele situații: a) există date certe care conduc la concluzia că organizația cooperatista de credit va deveni insolvabila în următoarele 90 de zile; ... b) măsurile de supraveghere specială nu au dat rezultate într-o perioadă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
cooperatiste de credit; ... b) imposibilitatea realizării obiectului de activitate sau realizarea acestuia; ... c) declararea nulității organizației cooperatiste de credit; ... d) ca urmare a hotărârii adunării generale; ... e) ca urmare a dizolvării casei centrale la care respectivă cooperativa de credit este afiliata; ... f) reducerea numărului de membri cooperatori, respectiv al cooperativelor de credit afiliate sub nivelul minim stabilit prin prezența ordonanță de urgență sau prin actul constitutiv, în cazul în care în termen de un an de la data constatării acestei reduceri, acesta
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
prezența ordonanță de urgență sau prin actul constitutiv, în cazul în care în termen de un an de la data constatării acestei reduceri, acesta nu a fost completat; ... g) din dispoziție a casei centrale la care respectivă cooperativa de credit este afiliata; ... h) prin retragerea autorizației de functionare de către Bancă Națională a României; ... i) alte cauze prevăzute de prezență ordonanță de urgență sau de actul constitutiv al organizației cooperatiste de credit. Articolul 208 Casă centrală poate dispune dizolvarea fără lichidare a unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
mod corespunzător dispozițiilor legale privind divizarea, dacă are loc prin desprindere, potrivit art. 213 alin. 3. Capitolul 3 Lichidarea organizațiilor cooperatiste de credit Articolul 225 Lichidarea unei cooperative de credit se va face de casă centrală la care aceasta este afiliata sau de un lichidator numit de aceasta. În cazul dizolvării unei case centrale, lichidarea acesteia și a cooperativelor de credit afiliate se va face de Fond sau de un lichidator numit de acesta. În cazul lichidatorilor numiți de casă centrală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/182395_a_183724]
-
de autoritatea din țara respectivă; ... c) Eticheta furnizorului pentru ambalajele mici; ... d) Eticheta furnizorului în cazul seminței Standard. ... C. Documentele de calitate însoțitoare ale semințelor din import din țări terțe sunt: a) Certificat de puritate varietală, tip OCDE pentru tarile afiliate la acest sistem sau "Field inspection" pentru celelalte țări; ... b) Certificat (buletin) internațional de analiză ISTA, eliberat de un laborator acreditat de Asociația Internațională de Testare a Semințelor (ISTA), sau alt tip de buletin recunoscut de autoritatea din țara respectivă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/176728_a_178057]
-
la toate activitățile instituțiilor de credit și la sistemul de control intern. ... (3) La nivelul unei rețele cooperatiste de credit analiza riscurilor se va referi și la obiectivele controlului intern la nivelul rețelei, precum și la toate activitățile cooperativelor de credit afiliate și la sistemul de control intern al acestora. ... (4) Planul de audit urmează a se derula pe un anumit număr de ani și se va stabili pe baza rezultatelor analizei riscurilor aferente tuturor activităților desfășurate. Planul de audit va avea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
instituție de credit ori o instituție care desfășoară activitate echivalentă, înregistrată într-o jurisdicție în care aceasta nu are o prezență fizică, respectiv conducerea și administrarea activității și evidentele instituției nu sunt situate în acea jurisdicție, si care nu este afiliata la un grup financiar reglementat; ... -------------- Litera i) a art. 2 a fost introdusă de pct. 2 al art. I din ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 53 din 21 aprilie 2008 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 333 din 30 aprilie 2008. j
EUR-Lex () [Corola-website/Law/197629_a_198958]
-
117 din 23 decembrie 2010 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 891 din 30 decembrie 2010. Norme metodologice: 22. Reconsiderarea evidentelor, realizată de autoritatea fiscală în scopul reflectării prețului de piață al bunurilor și serviciilor, se efectuează și la cealaltă persoană afiliata implicată. 23. La estimarea prețului de piață al tranzacțiilor se poate utiliza una dintre următoarele metode: a) metodă comparării prețurilor; ... b) metodă cost-plus; ... c) metodă prețului de revânzare; ... d) orice altă metodă recunoscută în liniile directoare privind prețurile de transfer
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
prețului de revânzare al produselor și serviciilor către entități independente, diminuat cu cheltuielile de vânzare, alte cheltuieli ale contribuabilului și o marjă de profit. Această metodă se aplică pornindu-se de la prețul la care un produs cumpărat de la o persoană afiliata este revândut unei persoane independente. Acest preț (prețul de revânzare) este apoi redus cu o marjă brută corespunzătoare (marja prețului de revânzare), reprezentând valoarea din care ultimul vânzător din cadrul grupului încearcă să își acopere cheltuielile de vânzare și alte cheltuieli
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
sunt nedeductibile la persoana controlată. La calcularea profitului, autoritățile fiscale estimează cheltuielile efectuate de persoanele afiliate cu publicitatea, proporțional cu beneficiile câștigate de aceste persoane din publicitate. Dacă un contribuabil efectuează cheltuieli cu publicitatea de care beneficiază și o persoană afiliata, se presupune că prima persoană a furnizat celei de a două persoane servicii comerciale, proporțional cu natura și sfera serviciilor furnizate de o companie de publicitate independența. Pentru a stabili mai clar proporțiile cheltuielilor efectuate de fiecare persoană cu publicitatea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
1. sunt înregistrate după data de 1 ianuarie 2004; 2. sunt neîncasate într-o perioadă ce depășește 270 de zile de la data scadentei; 3. nu sunt garantate de altă persoană; 4. sunt datorate de o persoană care nu este persoana afiliata contribuabilului; 5. au fost incluse în veniturile impozabile ale contribuabilului. Norme metodologice: Codul fiscal: Norme metodologice: Codul fiscal: [...] d) provizioanele specifice, constituite de instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general ținut de Bancă Națională a României, de instituțiile de plată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
suma de achitat cedentului, pentru creanțele care îndeplinesc cumulativ următoarele condiții: ... 1. sunt cesionate și înregistrate în contabilitatea cesionarului după data de 1 iulie 2012 inclusiv; 2. sunt transferate de la o persoană sau datorate de o persoană care nu este afiliata contribuabilului cesionar; 3. au fost incluse în veniturile impozabile ale contribuabilului cesionar. Norme metodologice: Codul fiscal: (2) Contribuabilii autorizați să desfășoare activitate în domeniul exploatării zăcămintelor naturale sunt obligați să înregistreze în evidență contabilă și să deducă provizioane pentru refacerea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
840 din 28 octombrie 2004 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.074 din 18 noiembrie 2004. 89. În scopul deducerii cheltuielilor alocate unui sediu permanent de către persoană juridică străină care își desfășoară activitatea prin intermediul acestuia, precum și de către orice altă persoană afiliata acelei persoane juridice străine, pentru serviciile furnizate, trebuie îndeplinite următoarele condiții: (i) serviciul furnizat să fie efectiv prestat. Pentru a justifica prestarea efectivă a serviciului, sediul permanent trebuie să prezinte autorităților fiscale orice documente justificative din care să rezulte date
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
asemenea documente; (îi) serviciul prestat trebuie să fie justificat și prin natura activității desfășurate la sediul permanent. La stabilirea prețului de piață al transferurilor efectuate între persoană juridică străină și sediul său permanent, precum și între acesta și orice altă persoană afiliata acesteia, vor fi utilizate regulile prețurilor de transfer, astfel cum sunt acestea detaliate în normele metodologice pentru aplicarea art. 11 din Codul fiscal, completate cu liniile directoare privind prețurile de transfer, emise de Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică. ---------------- Pct.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
titlurilor de participare, numai dacă sunt îndeplinite următoarele condiții: ... a) contribuabilul a deținut proprietatea imobiliară sau titlurile de participare pe o perioadă mai mare de 2 ani; ... b) persoană care achiziționează proprietatea imobiliară sau titlurile de participare nu este persoana afiliata contribuabilului. ... ------------ Alin. (8) al art. 33 a fost modificat de pct. 27 al art. I din ORDONANȚĂ nr. 83 din 19 august 2004 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 793 din 27 august 2004. ------------ *) Cap. IV din Titlul ÎI a fost
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]
-
sistemului TVA la încasare de la beneficiari persoane juridice, persoane fizice înregistrate în scopuri de TVA, persoane fizice autorizate, liber profesioniști și asocieri fără personalitate juridică; ... e) în cazul livrărilor de bunuri/prestărilor de servicii pentru care beneficiarul este o persoană afiliata furnizorului/prestatorului potrivit art. 7 alin. (1) pct. 21. ... (7) În cazul facturilor emise de persoanele impozabile înainte de intrarea sau ieșirea în/din sistemul de TVA la încasare se aplică următoarele reguli: ... a) în cazul facturilor pentru contravaloarea totală a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254405_a_255734]