1,303 matches
-
din misiunile de audit public intern desfășurate, precum și stadiul implementării recomandărilor formulate; ... g) elaborează raportările trimestriale și semestriale prevăzute de lege; ... h) elaborează raportul anual al activității de audit public intern la nivelul Ministerului Public; ... i) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat procurorului general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și structurii de control intern abilitate; ... j) efectuează misiuni de consiliere, potrivit legii; ... k) desfășoară audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu
REGULAMENT din 30 iulie 2014 (*actualizat*) de ordine interioară al parchetelor*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/264618_a_265947]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Compartimentul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și internaționale, la solicitarea Direcției afaceri europene, relații internaționale și programe
REGULAMENT din 24 august 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/265142_a_266471]
-
5 puncte; - 2-2,99%/trimestru - 3 puncte; - sub 2%/trimestru - 0 puncte. 22. Utilizarea PIAS la pregătirea/efectuarea acțiunilor de control. Indicatorul se calculează pe baza tehnicilor utilizate la pregătirea acțiunilor de control cu scopul de a determina eventuale disfuncționalități/iregularități: - extragerea datelor din sistemul informatic unic integrat/sistemul național de prescriere electronică (SIUI/SIPE) pe baza unor criterii/filtre relevante - 1 punct; - interogarea simplă a datelor (persoane decedate, medicamente cu prescriere restricționată etc.) - 2 puncte; - folosirea rapoartelor SIUI la pregătirea
METODOLOGIE din 7 septembrie 2015 (*actualizată*) privind organizarea concursului pentru ocuparea postului de director general al Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi a posturilor de preşedinţi- directori generali ai caselor de asigurări de sănătate, în vederea îndeplinirii indicatorilor de performanţă generali şi specifici, încheierea contractelor de management şi evaluarea activităţii acestora*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/265068_a_266397]
-
periodică a constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... g) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ... h) elaborarea de raportări adresate conducerii Consiliului Concurenței și structurii de control intern abilitate în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii. ... Articolul 24 Compartimentul documente clasificate are următoarele atribuții: a) gestionează informațiile clasificate din cadrul Consiliului Concurenței și este responsabil cu protecția personalului și securitatea documentelor clasificate; ... b) asigură relaționarea cu autoritățile și instituțiile statului care au atribuții pe
REGULAMENT din 2 februarie 2012 (*actualizat*) de organizare, funcţionare şi procedură al Consiliului Concurenţei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/264829_a_266158]
-
realizare a obiectivelor compartimentului de audit public intern. 1.4.6.1. Raportul anual al activității de audit public intern cuprinde următoarele informații minimale: constatări, recomandări și concluzii rezultate din activitatea de audit public intern, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, iregularități sau posibile prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. 1.4.6.2. Compartimentele de audit public intern transmit rapoartele anuale privind activitatea de audit intern, astfel: a) entitățile publice centrale la care
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
anul încheiat; entitățile publice aflate în subordine/în coordonare/sub autoritate transmit rapoartele la acestea până la data de 15 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat. ... 1.4.7. Raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate iregularitățile sau posibilele prejudicii identificate în realizarea misiunilor de audit public intern. 1.4.7.1. Iregularitățile sau posibilele prejudicii constatate de auditorii interni sunt raportate conducătorului entității publice și structurii de control abilitate, în termen de 3 zile lucrătoare de la
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
data de 15 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat. ... 1.4.7. Raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate iregularitățile sau posibilele prejudicii identificate în realizarea misiunilor de audit public intern. 1.4.7.1. Iregularitățile sau posibilele prejudicii constatate de auditorii interni sunt raportate conducătorului entității publice și structurii de control abilitate, în termen de 3 zile lucrătoare de la constatare. 1.4.7.2. Auditorul intern propune, după caz, suspendarea misiunii de audit public intern
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
de auditorii interni sunt raportate conducătorului entității publice și structurii de control abilitate, în termen de 3 zile lucrătoare de la constatare. 1.4.7.2. Auditorul intern propune, după caz, suspendarea misiunii de audit public intern în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, cu acordul conducătorului entității publice care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente ș.a.). 1.4.7
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
cu acordul conducătorului entității publice care a aprobat misiunea, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informații insuficiente ș.a.). 1.4.7.3. Cazurile de iregularități sau posibile prejudicii identificate se cuprind în raportările periodice și anuale. 1.4.8. Verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică a auditorului intern la compartimentele de audit public intern organizate la nivelul entităților publice aflate în
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
mai ales: a) competența în aplicarea normelor, procedurilor și tehnicilor de audit; ... b) cunoștințe în ceea ce privește principiile și tehnicile contabile; ... c) cunoașterea principiilor de bază în domeniile: management, economic, drept și tehnologia informației; ... d) cunoștințe suficiente pentru a identifica elementele de iregularitate, de a detecta și a preveni fraudele, nefiind în sarcina auditorilor interni investigarea acestora; ... e) capacitatea de a comunică oral și în scris, de a putea expune clar și convingător obiectivele, constatările și recomandările fiecărei misiuni de audit public intern
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
în considerare următoarele elemente: a) perioada de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit public intern; ... b) complexitatea și importanța domeniilor auditate; ... c) pertinența și eficacitatea procesului de management al riscurilor și de control intern; ... d) probabilitatea existenței erorilor, iregularităților, disfuncționalităților sau a fraudei; ... e) costurile implementării unor activități de control suplimentare în raport cu avantajele preconizate. ... 2.3.5.2.1. Auditorul intern trebuie să aibă o preocupare permanentă în ceea ce privește riscurile semnificative susceptibile să afecteze obiectivele, activitățile și resursele entității publice
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
controalelor interne. Principalele tehnici de verificare sunt: a) confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente în scopul validării acesteia; ... b) examinarea: constă în obținerea informațiilor din texte ori din alte surse materiale în vederea detectării erorilor sau a iregularităților; ... c) calculul: efectuarea unor calcule independente pentru a verifica corectitudinea operațiilor. ... d) comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; ... e) punerea de acord: procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - proiectul raportului de audit public intern și raportul de audit public intern; - sinteza raportului de audit public intern; - testele efectuate; - fișele de identificare și analiza a problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților (FCRI); - programul de audit etc. a.2. Secțiunea B - Administrativă: - notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta ședinței de închidere; - minuta reuniunii de conciliere; - corespondență cu entitatea/structura auditată etc. a.3. Secțiunea C
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
determină reducerea riscurilor cu care se confruntă entitatea/structura auditată; ... c) constatările, concluziile și recomandările cuprinse în proiectul raportului de audit public intern au la bază fișele de identificare și analiză a problemelor și formularele de constatare și raportare a iregularităților elaborate sau alte probe de audit intern obținute. ... 3.9.1.2. În redactarea proiectului raportului de audit public intern trebuie să fie respectate următoarele principii: a) prezentarea constatărilor într-o manieră pertinentă și incontestabilă; ... b) evitarea utilizării expresiilor imprecise
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
punctele de vedere ale entității/structurii auditate. ... 3.9.1.5.1. Elaborarea proiectului raportului de audit public intern are la bază informațiile cuprinse în fișele de identificare și analiză a problemelor și în formularele de constatare și raportare a iregularităților, precum și probele de audit colectate pe care se bazează. 3.9.1.5.2. Rapoartele utilizează diagrame, scheme, tabele și grafice care ajută la înțelegerea constatărilor, concluziilor și recomandărilor formulate, note de relații, situații, documente și orice alte materiale probante
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
procedurile privind analiza problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează. Constatările formulate de auditorii interni sunt cuprinse direct în rapoartele de consiliere; ... c) la misiunile de consiliere formalizate, pentru constatările și problemele identificate se formulează propuneri de soluții; ... d) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului entității publice și structurii de control; ... e) procedurile privind elaborarea proiectului raportului de consiliere, transmiterea acestuia și reuniunea de conciliere nu sunt specifice misiunilor de consiliere formalizate. După etapa de intervenție la fața locului
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
evaluare a activității de audit public intern respectă aceleași cerințe ca și cele prezentate la misiunea de asigurare, cu următoarele excepții: a) activitatea privind analiza riscului nu se realizează la misiunile de evaluare a activității de audit intern; ... b) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului entității publice și structurii de control. ... 5.4.2. Documentele elaborate în cadrul activităților desfășurate în derularea misiunii se adaptează specificului misiunii de evaluare a activității de audit public intern, în limitele în care aceasta
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea de audit intern; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică a auditorului intern în cadrul compartimentului de audit public intern din entitățile publice aflate în subordinea
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
privind conduita etică. 7.2. Auditorii interni trebuie să păstreze secretul profesional pentru toate informațiile colectate cu ocazia realizării misiunii de audit public intern. 7.3. Auditorii interni trebuie să raporteze imediat, pe linie ierarhică, orice indicii de fraudă sau iregularitate semnificativă constatată cu ocazia misiunii de audit, nefiind în sarcina auditorilor interni să investigheze frauda sau să efectueze cercetări administrative în vederea recuperării unor prejudicii sau stabilirii persoanelor vinovate. 8. Colaborarea cu auditorii externi 8.1. Compartimentul de audit public intern
NORME GENERALE din 11 decembrie 2013 privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257896_a_259225]
-
control, format din salariați ai structurilor de control la care pot fi cooptați și experți din alte domenii de activitate; ... h) acțiune de control - activitatea delimitată în timp, reglementată prin lege și prin prezentele norme metodologice, având ca scop constatarea iregularităților și disfuncționalităților din sistemul asigurărilor sociale de sănătate și consemnarea lor, emiterea de propuneri pentru măsuri corective menite să le elimine și/sau propuneri de sancțiuni și/ori aplicarea de sancțiuni contravenționale, după caz; ... i) iregularitate - orice abatere de la normele
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]
-
având ca scop constatarea iregularităților și disfuncționalităților din sistemul asigurărilor sociale de sănătate și consemnarea lor, emiterea de propuneri pentru măsuri corective menite să le elimine și/sau propuneri de sancțiuni și/ori aplicarea de sancțiuni contravenționale, după caz; ... i) iregularitate - orice abatere de la normele legale și procedurale în vigoare care are efecte patrimoniale sau juridice asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... j) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... k
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]
-
i) iregularitate - orice abatere de la normele legale și procedurale în vigoare care are efecte patrimoniale sau juridice asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... j) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... k) constatare - situație de fapt sesizată de o echipă de control în acțiunea de control privind iregularități sau disfuncționalități; ... l) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]
-
asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... j) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... k) constatare - situație de fapt sesizată de o echipă de control în acțiunea de control privind iregularități sau disfuncționalități; ... l) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare; ... m) măsură - dispoziția prin care se urmărește eliminarea unei iregularități, corectarea unei disfuncționalități sau aplicarea unei sancțiuni
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]
-
de control în acțiunea de control privind iregularități sau disfuncționalități; ... l) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare; ... m) măsură - dispoziția prin care se urmărește eliminarea unei iregularități, corectarea unei disfuncționalități sau aplicarea unei sancțiuni; n) monitorizare - activitate de colectare, prelucrare și analiză a datelor privind funcționarea sistemului de asigurări sociale de sănătate efectuată cu scopul identificării fenomenelor ce pot releva existența unor abateri de la legalitate și/sau
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]
-
constatările și măsurile corespunzătoare propuse. 5.2.3.4. La întocmirea raportului de control se vor respecta următoarele reguli: a) constatările acțiunii de control vor fi consemnate succint, cu trimitere la anexe acolo unde este cazul. Vor fi consemnate numai iregularitățile și/sau disfuncționalitățile pe care echipa de control le-a constatat. Pentru fiecare dintre acestea se va menționa actul normativ sau administrativ care nu a fost respectat ori a fost încălcat, precizându-se în scris textul normei corespunzător. Se vor
ORDIN nr. 1.012 din 10 decembrie 2013 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind activitatea structurilor de control din cadrul sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257082_a_258411]