8,244 matches
-
acordarea unui împrumut de titluri primite în pensiune livrată; 30277 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente operațiunilor cu titluri de tranzacție. Contul 3021 "Titluri de tranzacție" Contul 3021 "Titluri de tranzacție" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - valoarea de achiziție a titlurilor de tranzacție cumpărate 121,122, (prețul de achiziție și cheltuieli de achiziție precum si 333 dobânzile calculate pentru perioada scursa - în cazul titlurilor de tranzacție cu venit fix), precum și valoarea
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
titluri cu venit variabil" Contul 30254 "Acțiuni proprii" Conturile 30251 "Efecte publice și valori asimilate", 30252 "Obligațiuni și alte titluri cu venit fix", 30253 "Acțiuni și alte titluri cu venit variabil" și 30254 "Acțiuni proprii" sunt conturi de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3021 - valoarea titlurilor de tranzacție din portofoliu propriu date cu împrumut; 30272 - valoarea titlurilor primite în pensiune livrată și apoi date cu împrumut, precum și diferențele favorabile din reevaluarea acestor titluri aferente creșterii cursului lor pe piața
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
piața; 3811,3821 - valoarea titlurilor de tranzacție date cu împrumut, trecute la creanțe restante sau îndoielnice. Soldul conturilor reprezintă valoarea titlurilor de tranzacție date cu împrumut. Contul 30257 "Creanțe atașate" Contul 30257 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de tranzacție, titlurilor de tranzacție date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
tranzacție, trecute la creanțe �� restante sau îndoielnice. Soldul contului reprezintă creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de tranzacție. Contul 3026 "Titluri luate cu împrumut" Contul 3026 "Titluri luate cu împrumut" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 30271 - valoarea titlurilor luate cu împrumut, precum și diferențele �� favorabile din reevaluarea titlurilor luate cu împrumut aferente creșterii cursului acestora pe piața. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 30271 - diferențele nefavorabile din reevaluarea titlurilor luate cu împrumut
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
30271 "Datorii privind titlurile luate cu împrumut" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3026 - valoarea titlurilor luate cu împrumut, precum și diferențele favorabile din reevaluarea titlurilor luate cu împrumut aferente creșterii cursului acestora pe piața. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3026 - diferențele nefavorabile din reevaluarea titlurilor luate cu împrumut aferente scăderii cursului acestora pe piața; - valoarea, la data restituirii, a titlurilor luate cu împrumut. Soldul contului reprezintă datoriile privind titlurile luate cu împrumut. Contul 30272 "Alte
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
piața; 111,121,122 - valoarea titlurilor primite în pensiune livrată și vândute cu posibilitate de răscumpărare, inclusiv cele vândute pe descoperit de titluri; 6032 - diferențele nefavorabile din reevaluarea titlurilor primite in pensiune livrată și vândute pe descoperit de titluri. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 30251, - diferențele nefavorabile din reevaluarea titlurilor primite in 30252, pensiune livrată și apoi date cu împrumut, aferente scăderii 30253, cursului acestora pe piața; 30254 - diferențele nefavorabile din reevaluarea titlurilor luate cu împrumut și apoi date cu
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 6037 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor luate cu împrumut; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor luate cu împrumut. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - dobânzile plătite aferente titlurilor luate cu împrumut. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor luate cu împrumut. Nu se înregistrează în conturile: Se înregistrează în conturile: ───────────────────────────────── ──────────────────────────────── 3025
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
nu se înregistrează în contul 3037, acestea se înregistrează, la încasare, în contul 70333, în contrapartida conturilor de trezorerie sau, după caz, ale clientelei. Contul 3031 "Titluri de plasament" Contul 3031 "Titluri de plasament" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - valoarea de achiziție a titlurilor de plasament cumpărate 122,333 (exclusiv cheltuielile de achiziție și dobânzile calculate pentru perioada scursa - în cazul titlurilor de plasament cu venit fix), precum și valoarea de achiziție a titlurilor
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de plasament; 3811,3821 - valoarea titlurilor de plasament trecute la creanțe restante sau îndoielnice. Soldul contului reprezintă valoarea titlurilor de plasament existente. Contul 3035 "Titluri date cu împrumut" Contul 3035 "Titluri date cu împrumut" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3031 - valoarea titlurilor de plasament date cu împrumut. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3031 - valoarea titlurilor de plasament date cu împrumut, restituite; 3811,3821 - valoarea titlurilor de plasament date cu împrumut trecute la creanțe restante
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
cu împrumut. Contul 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament" Contul 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3031 - sume datorate privind titlurile de plasament achiziționate. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - sume plătite privind titlurile de plasament achiziționate. Soldul contului reprezintă sume datorate pentru titluri de plasament achiziționate. Contul 3037 "Creanțe atașate" Contul 3037 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121,122 - sume plătite privind titlurile de plasament achiziționate. Soldul contului reprezintă sume datorate pentru titluri de plasament achiziționate. Contul 3037 "Creanțe atașate" Contul 3037 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7033 - creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
diferențe de conversie aferente titlurilor de investiții, in devize; 3047 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente operațiunilor cu titluri de investiții. Contul 3041 "Titluri de investiții" Contul 3041 "Titluri de investiții" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3031 - valoarea de achiziție a titlurilor de plasament reclasate in titluri de investiții; 3045 - valoarea titlurilor de investiții date cu împrumut, restituite; 111,121, - valoarea de achiziție a titlurilor de investiții cumpărate 122,333 (exclusiv cheltuielile
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
valoarea titlurilor de investiții trecute la creanțe restante sau îndoielnice. Soldul contului reprezintă valoarea titlurilor de investiții existente. Contul 3045 "Titluri de investiții date cu împrumut" Contul 3045 "Titluri de investiții date cu împrumut" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3041 - valoarea titlurilor de investiții date cu împrumut; 7034 - sume reprezentând venituri din prime aferente titlurilor de investiții, date cu împrumut, pe perioada reziduala a titlurilor. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3041 - valoarea titlurilor de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
este un cont bifuncțional. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3722 - diferențe favorabile rezultate din conversia în lei a titlurilor de investiții în devize; 6462 - diferențe de conversie nefavorabile trecute la pierderi, aferente titlurilor de investiții, în devize, vândute. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3722 - diferențe nefavorabile rezultate din conversia în lei a titlurilor de investiții în devize; 7462 - diferențe de conversie favorabile trecute la venituri, aferente titlurilor de investiții, în devize, vândute. Soldul creditor al contului reprezintă diferențe de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
venituri, aferente titlurilor de investiții, în devize, vândute. Soldul creditor al contului reprezintă diferențe de conversie favorabile. Soldul debitor al contului reprezintă diferențe de conversie nefavorabile. Contul 3047 "Creanțe atașate" Contul 3047 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7034 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3556 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor de piața interbancară emise de banca, subscrise; 375 - cheltuieli cu dobânzi plătibile în avans aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza titlurilor de piața 122 interbancară emise de banca; 379 - valoarea titlurilor de piața interbancara emise de bancă și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 3566 - valoarea titlurilor de piața interbancara
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - dobânzile plătite aferente împrumuturilor obținute pe baza 122 titlurilor de piața interbancara emise de banca; 379 - dobânzile plătite odată cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor de piața interbancara emise de banca; 7036 - sumele reprezentând diminuări
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3556 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor de creanțe negociabile, emise de banca, subscrise; 375 - cheltuieli cu dobânzi plătibile în avans aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor de creanțe negociabile, emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza titlurilor de creanțe 121,122, negociabile emise de banca; 2511 379 - valoarea titlurilor de creanțe negociabile emise de banca si răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 3566 - valoarea titlurilor de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de creanțe negociabile, emise de banca; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de creanțe negociabile emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - dobânzile plătite aferente împrumuturilor obținute pe baza 121,122, titlurilor de creanțe negociabile emise de banca; 2511 379 - dobânzile plătite odată cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor de creanțe negociabile emise de banca; 7036 - sumele
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
sau de rambursare - în cazul în care valoarea de rambursare este mai mica decât valoarea de emisiune); 3741 valoarea primelor de emisiune aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni; 3742 - valoarea primelor de rambursare aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza obligațiunilor emise 121,122, de banca; 2511,333 379 - valoarea obligațiunilor emise de banca și răscumpărate sau rambursate anticipat, anulate; 501 - valoarea nominală a acțiunilor în contrapartida obligațiunilor emise
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
conturi: 6036 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza obligațiunilor emise de banca; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza obligațiunilor emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - dobânzile plătite aferente împrumuturilor obținute pe baza 121,122, obligațiunilor emise de banca; 2511,333 379 - dobânzile plătite odată cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea obligațiunilor emise de banca; 7036 - sumele reprezentând diminuări de datorii din
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
prin titluri" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3556 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise de banca, subscrise; 375 - cheltuieli cu dobânzi plătibile în avans aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - rambursarea împrumuturilor primite pe baza titlurilor emise de 121,122, banca; 2511,333 3566 - valoarea titlurilor emise de banca, amortizate și încă nerambursate; 379 - valoarea titlurilor emise de banca și r��scumpărate sau rambursate
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise de banca; 3721 - datorii din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente altor împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise de banca. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 101,111, - dobânzile plătite aferente altor împrumuturi obținute pe baza 121,122, titlurilor emise de banca; 2511,333 3566 - dobânzile aferente titlurilor emise de banca, scurse și încă neplătite; 379 - dobânzile plătite odată cu rambursarea anticipata sau
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
din dobânzi aferente acestora; - sumele virate în conturile de decontare ale altor bănci, privind operațiunile cu titluri, reprezentând dividende încasate aferente titlurilor deținute de către alte bănci; 3372 - dobânzile plătite altor bănci aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 333 - sumele de plătit societăților de bursa aferente cumpărărilor de titluri efectuate în contul altor bănci, comisioane, precum si alte sume datorate privind operațiunile cu titluri efectuate in contul altor bănci, la data tranzacționării și în baza
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
privind operațiunile cu titluri; 3749 - sumele de plătit societăților de bursa reprezentând cheltuieli de achiziție și de cesiune, aferente cumpărărilor și vânzărilor de titluri, pentru care banca a decis să repartizeze aceste cheltuieli în perioadele sau exercițiile financiare următoare. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3021,7032 - sumele de încasat de la societățile de bursa reprezentând valoarea de înregistrare a titlurilor de tranzacție vândute in cont propriu, precum și diferențele favorabile dintre valoarea de vânzare și valoarea de înregistrare a acestor titluri (mai
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]