5,365 matches
-
dobânzile plătite odată cu rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor de piața interbancara emise de banca; 7036 - sumele reprezentând diminuări de datorii din dobânzi, calculate și incluse pe costuri, constatate în situațiile de rambursare anticipata sau de răscumpărare a titlurilor de piața interbancara emise de banca; 777 - câștiguri rezultate din răscumpărarea titlurilor de piața interbancara emise de banca - atunci când operațiunile sunt puțin frecvente și nerelevante pentru activitatea obișnuită a băncii; 3566 - dobânzile aferente titlurilor de piața interbancara emise de banca, scurse și încă
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de banca; 7036 - sumele reprezentând diminuări de datorii din dobânzi, calculate și incluse pe costuri, constatate în situațiile de rambursare anticipata sau de răscumpărare a titlurilor de piața interbancara emise de banca; 777 - câștiguri rezultate din răscumpărarea titlurilor de piața interbancara emise de banca - atunci când operațiunile sunt puțin frecvente și nerelevante pentru activitatea obișnuită a băncii; 3566 - dobânzile aferente titlurilor de piața interbancara emise de banca, scurse și încă neplătite. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de răscumpărare a titlurilor de piața interbancara emise de banca; 777 - câștiguri rezultate din răscumpărarea titlurilor de piața interbancara emise de banca - atunci când operațiunile sunt puțin frecvente și nerelevante pentru activitatea obișnuită a băncii; 3566 - dobânzile aferente titlurilor de piața interbancara emise de banca, scurse și încă neplătite. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca. Contul 3221 "Titluri de creanțe negociabile" Contul 3221 "Titluri de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și nerelevante pentru activitatea obișnuită a băncii; 3566 - dobânzile aferente titlurilor de piața interbancara emise de banca, scurse și încă neplătite. Soldul contului reprezintă datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca. Contul 3221 "Titluri de creanțe negociabile" Contul 3221 "Titluri de creanțe negociabile" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3556 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor de creanțe negociabile, emise de banca, subscrise; 375
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
pentru bunuri vândute, lucrări executate și servicii prestate; - creanțe reprezentând minusuri de numerar, debitori din reclamații și pagube materiale și creanțe provenind din alte operațiuni; - cheltuieli și taxe de recuperat; - sumele subscrise și nevărsate de către subscriitori de titluri de piața interbancara, de titluri de creanțe negociabile, obligațiuni și de alte titluri, emise de banca; - avansuri acordate asociaților; 3557 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente debitorilor diverși; 3561 - depozite de garanții primite în cadrul operațiunilor de leasing și de locație
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
7099 - valoarea la preț de vânzare a valorilor din aur, metale si pietre prețioase, vândute, precum și alte sume reprezentând venituri diverse de exploatare bancară, mai puțin taxa pe valoarea adăugată colectata aferentă; 3211 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor de piața interbancara emise de banca, subscrise; 3221 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor de creanțe negociabile emise de banca, subscrise; 3261 - împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise de banca, subscrise; 7462 - venituri reprezentând diferențe favorabile din cesiunea imobilizărilor financiare; 376 - sumele reprezentând venituri
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
drepturi de personal în devize, neridicate, �� prescrise și înregistrate la venituri; 399,499 - anulări sau diminuări de provizioane constituite pentru creanțe restante și îndoielnice, în devize; 1911,1912 - anulări sau diminuări de provizioane constituite în devize pentru creanțe din operațiuni interbancare; 3041 - venituri din prime în devize reprezentând diferența favorabilă între prețul de achiziție al titlurilor de investiții și prețul de rambursare, pe perioada reziduala a acestora; 109 - valoarea cecurilor de călătorie în devize cumpărate; 2911,2912 - anulări sau diminuări de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
acestea; 30121 377 - datorii aferente cheltuielilor de plătit în devize; 2911,2912 - provizioane constituite în devize pentru creanțe din operațiuni cu clientela; 391,491 - provizioane constituite pentru titluri în devize; 1911,1912 - provizioane constituite în devize pentru creanțe din operațiuni interbancare; 399,499 - provizioane constituite pentru creanțe restante și îndoielnice, în devize; 3041 - amortizarea primelor în devize reprezentând diferența nefavorabila între prețul de achiziție al titlurilor de investiții și prețul de rambursare, pe perioada reziduala a acestora; - diferențe nefavorabile în devize
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
lei reprezentând anulări sau diminuări de 7657,766, provizioane constituite pentru riscuri și cheltuieli, precum și de 7731,7734 provizioane reglementate, în devize; 7611,7612 - contravaloarea în lei reprezentând anulări sau diminuări de provizioane constituite în devize pentru creanțe din operațiuni interbancare; 76311, - contravaloarea în lei reprezentând anulări sau diminuări de 76312,7641 provizioane constituite pentru titluri în devize; 747 - contravaloarea în lei a veniturilor accesorii, în devize; 7637,7647 - contravaloarea în lei reprezentând anulări sau diminuări de provizioane constituite pentru creanțe
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
pierderilor în devize din vânzarea imobilizărilor corporale, necorporale și financiare; 6711,6713, - contravaloarea în lei a cheltuielilor excepționale privind 6714,6717 operațiunile de gestiune, în devize; 6611,6612 - contravaloarea în lei a provizioanelor constituite în devize, aferente creanțelor din operațiuni interbancare; 635 - contravaloarea în lei a cheltuielilor privind acțiunile de protocol, reclama și publicitate, în devize; 677 - contravaloarea în lei a altor cheltuieli excepționale, în devize; 631,633 - contravaloarea în lei a materialelor nestocate aprovizionate de la furnizori, în devize; 649 - contravaloarea
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
sume încasate în avans de la alte bănci; 2511,2521 - dobânzi, sconturi, agio pentru operațiuni factoring, precum si alte sume încasate în avans de la clientela; 3031,3041 - venituri din dobânzi înregistrate în avans aferente creditelor acordate pe baza de titluri de piața interbancara; 3556 - venituri înregistrate în avans reprezentând prime de emisiune și/sau de rambursare aferente împrumuturilor obținute pe baza obligațiunilor și a titlurilor emise reprezentând datorii subordonate, subscrise (în cazul în care valoarea de rambursare a titlurilor este mai mica decât
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
60171,60172,- datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență și alte 60271,6037, sume datorate privind operațiuni cu titluri și operațiuni de 60272 schimb la termen de acoperire; 6019,6029, - comisioane de plătit aferente operațiunilor de trezorerie și 6039 interbancare, operațiunilor cu clientela și cu titluri; 6069 - comisioane de plătit pentru operațiuni de schimb și arbitraj; 634 - sumele datorate pentru lucrările executate și serviciile prestate de terți; 3721 - datorii aferente cheltuielilor de plătit în devize; 60711,60712,- cheltuieli de plătit
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
70171,70172,- creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență și alte 70271,7037, sume cuvenite privind operațiuni cu titluri și operațiuni de 70272 schimb la termen de acoperire; 7019,7029, - comisioane de primit aferente operațiunilor de trezorerie si 7039 interbancare, operațiunilor cu clientela și cu titluri; 7069 - comisioane de primit pentru operațiunile de schimb și arbitraj; 3721 - creanțe reprezentând venituri de primit în devize; 70711,70712,- venituri de primit privind angajamente de finanțare, de garanție 70721,70722, și alte angajamente
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
activ. La sfârșitul perioadei, soldul acestor conturi se transfera asupra contului de profit sau pierdere (591), direct sau cu ajutorul contului de decontări intrabancare (341), după caz. ────��─────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ 601 - Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile interbancare 6011 - Dobânzi la Banca Națională a României 6012 - Dobânzi la conturile de corespondent 6013 - Dobânzi la depozitele băncilor 60131 - Dobânzi la depozitele la vedere 60132 - Dobânzi la depozitele la termen 60133 - Dobânzi la depozitele colaterale 6014 - Dobânzi la împrumuturile de la bănci 60141 - Dobânzi
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
primite pe baza valorilor date în pensiune; 60171 - dobânzi și vărsăminte asimilate aferente titlurilor cu posibilitate de răscumpărare; 60172 - diferențe de dobânzi aferente operațiunilor de schimb la termen, încheiate cu scop de acoperire; 60179 - alte cheltuieli cu dobânzile din operațiuni interbancare; 6019 - comisioane aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, inclusiv comisioanele datorate curtierilor pentru operațiunile de pensiune. Contul 6011 "Dobânzi la Banca Națională a României" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1172 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
dobânzi și vărsăminte asimilate aferente titlurilor cu posibilitate de răscumpărare; 60172 - diferențe de dobânzi aferente operațiunilor de schimb la termen, încheiate cu scop de acoperire; 60179 - alte cheltuieli cu dobânzile din operațiuni interbancare; 6019 - comisioane aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, inclusiv comisioanele datorate curtierilor pentru operațiunile de pensiune. Contul 6011 "Dobânzi la Banca Națională a României" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1172 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor de refinanțare primite de la Banca Națională a României; 3722 - contravaloarea în lei a
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
la scadență, aferente altor sume datorate; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferente altor sume datorate. Contul 6019 "Comisioane" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - comisioane aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, 122 plătite; 3722 - contravaloarea în lei a comisioanelor în devize aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, plătite; 377 - alte comisioane de plătit aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare. Nu se înregistrează în conturile: - Dobânzi și vărsăminte asimilate 6014 - "Dobânzi la
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
neajunse la scadență, aferente altor sume datorate. Contul 6019 "Comisioane" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - comisioane aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, 122 plătite; 3722 - contravaloarea în lei a comisioanelor în devize aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, plătite; 377 - alte comisioane de plătit aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare. Nu se înregistrează în conturile: - Dobânzi și vărsăminte asimilate 6014 - "Dobânzi la împrumuturi de la aferente împrumuturilor primite bănci"; de la bănci; - Dobânzi și vărsăminte asimilate aferente operațiunilor de pensiune
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
prin creditul următoarelor conturi: 111,121, - comisioane aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, 122 plătite; 3722 - contravaloarea în lei a comisioanelor în devize aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare, plătite; 377 - alte comisioane de plătit aferente operațiunilor de trezorerie și interbancare. Nu se înregistrează în conturile: - Dobânzi și vărsăminte asimilate 6014 - "Dobânzi la împrumuturi de la aferente împrumuturilor primite bănci"; de la bănci; - Dobânzi și vărsăminte asimilate aferente operațiunilor de pensiune; 6015 - Dobânzi și vărsăminte asimilate 6015 - "Dobânzi la valorile date in aferente
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
cu titlurile de plasament 60331 - Cheltuieli de achiziție 60336 - Pierderi din cesiune 6034 - Cheltuieli cu titlurile de investiții 60341 - Cheltuieli de achiziție 60342 - Cheltuieli cu amortizarea primelor 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri 60361 - Dobânzi privind titlurile de piața interbancara 60362 - Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile 60363 - Dobânzi privind obligațiunile 60369 - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri 6037 - Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri 6039 - Comisioane ─────────────────────��────────────────────────────────────────────────────────── CONȚINUT: 6031 - dobânzi și vărsăminte asimilate aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
nu se includ în valoarea acestor titluri; 60342 - amortizarea primelor reprezentând diferențe nefavorabile între prețul de achiziție și prețul de rambursare a titlurilor de investiții, pe perioada reziduala a titlurilor; 60361 - dobânzi aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor de piața interbancara, emise; 60362 - dobânzi aferente împrumuturilor primite pe baza titlurilor de creanțe negociabile, emise; 60363 - dobânzi aferente împrumuturilor primite pe baza obligațiunilor emise; 60369 - amortizarea primelor de emisiune aferente obligațiunilor si altor titluri cu venit fix, emise de banca; 6037 - dobânzi
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de investiții în devize, pe perioada reziduala a titlurilor. Contul 6036 "Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 3217 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor pe piața interbancara emise de banca; 3227 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente împrumuturilor obținute pe baza titlurilor creanțe negociabile emise de banca; 3257 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență aferente împrumuturilor obținute pe baza obligațiunilor emise de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
3267 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente altor împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise de banca; 3722 - contravaloarea în lei a dobânzilor în devize, calculate și neajunse la scadență, aferentă împrumuturilor obținute pe baza titlurilor de piața interbancara, titlurilor de creanțe negociabile, obligațiunilor și altor împrumuturi obținute pe baza titlurilor emise; 375 - dobânzi plătite în avans și repartizate pe cheltuieli in perioadele sau exercițiile financiare următoare; 3741,3742 - valoarea primelor aferente obligațiunilor emise si împrumuturilor din emisiuni de
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
cu amorți- 652 leasing și locație cu opțiune de zarea"; cumpărare; - Amortizarea imobilizărilor date in locație simplă. 60421 - "Cheltuieli cu amorți- zarea". ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 66 - CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ȘI PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE 661 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni interbancare 6611 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit 6612 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONȚINUT: 6611 - provizioane specifice constituite pentru acoperirea riscului de ��credit din operațiuni interbancare; 6612 - provizioane specifice constituite pentru acoperirea riscului de dobânda
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
NERECUPERABILE 661 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni interbancare 6611 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit 6612 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── CONȚINUT: 6611 - provizioane specifice constituite pentru acoperirea riscului de ��credit din operațiuni interbancare; 6612 - provizioane specifice constituite pentru acoperirea riscului de dobânda din operațiuni interbancare. Contul 6611 "Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit" Contul 6612 "Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda" Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 1911,1912
ANEXĂ nr. 344 din 1 august 1997 Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]