KorAP: Find »[drukola/base=minută & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...45 46 47 ...108 >

2,684 matches

Corola-website/Law/202792_a_204121

legale privind arhivarea. 9.6. Ședința de închidere a intervenției la fața locului are drept scop prezentarea opiniei auditorilor interni, a recomandărilor finale din proiectul Raportului de audit public intern și a calendarului de implementare a recomandărilor. Se întocmește o minuta a ședinței de închidere. 10. Raportul de audit public intern 10.1. Elaborarea proiectului de Raport de audit public intern (raport intermediar) În elaborarea proiectului Raportului de audit public intern trebuie să fie respectate următoarele cerințe: a) constatările trebuie să

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
auditorii interni. 10.4. Reuniunea de conciliere În termen de 10 zile de la primirea punctelor de vedere, auditorii interni organizează reuniunea de conciliere cu structura auditata în cadrul căreia se analizează constatările și concluziile în vederea acceptării recomandărilor formulate. Se întocmește o minuta privind desfășurarea reuniunii de conciliere. 10.5. Elaborarea Raportului de audit public intern Raportul de audit public intern trebuie să includă modificările discutate și convenite din cadrul reuniunii de conciliere. Raportul de audit public va fi însoțit de o sinteză a

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
asigurarea condițiilor materiale necesare derulării misiunii. Procedura: Auditorii 1. Contactează telefonic entitatea/structura auditata pentru a stabili data întâlnirii. Conducătorul Compartimentului de audit public intern Auditorii Reprezentanții entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
intern Auditorii Reprezentanții entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței de deschidere în dosarul permanent - Model B-02 Exemplu MINUTA ȘEDINȚEI DE DESCHIDERE ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Model B-02 │ │ Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Dată .......... PROCEDURA P - 08 COLECTAREA INFORMAȚIILOR Scopul: Informațiile colectate asigura o evidență suficientă, competența și relevanță

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței de deschidere în dosarul permanent - Model B-02 Exemplu MINUTA ȘEDINȚEI DE DESCHIDERE ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Model B-02 │ │ Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Dată .......... PROCEDURA P - 08 COLECTAREA INFORMAȚIILOR Scopul: Informațiile colectate asigura o evidență suficientă, competența și relevanță și oferă o bază rezonabilă pentru constatările și concluziile auditorilor

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
intern Auditorii Conducătorii entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de închidere. Conducătorii entității/structurii auditate își declară părerile lor în privința constatărilor auditorilor, ale concluziilor și recomandărilor, precum și a corecțiilor de efectuat. Auditorii 3. Fac rezumatul discuțiilor într-o Minuta a ședinței de închidere. Conducătorul Compartimentului de audit public intern Auditorii 4. Cad de acord asupra modificărilor raportului de audit, daca este nevoie. Auditorii 5. Pregătesc acte suplimentare necesare pentru a justifica modificările la raportul de audit. 6. Îndosariază toate

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
de audit public intern Auditorii 4. Cad de acord asupra modificărilor raportului de audit, daca este nevoie. Auditorii 5. Pregătesc acte suplimentare necesare pentru a justifica modificările la raportul de audit. 6. Îndosariază toate modificările aprobate la raportul de audit, Minuta ședinței de închidere - Model B-03 și revăd Proiectul de raport de audit. A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Dată .......... B. Concluzii: Prezintă cadrul general, obiectivele, constatările, concluziile și recomandările auditorilor publici interni. Premise: În elaborarea Raportului de audit public

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
pregătesc Reuniunea de conciliere. Procedura: Auditorii 1. Pregătesc, în termen de 10 zile de la primirea punctului de vedere de la entitatea/structura auditata, Reuniunea de conciliere. 2. Informarea entității/structurii auditate asupra locului și datei Reuniunii de conciliere 3. Întocmesc o Minuta a Reuniunii de conciliere. Auditorii Entitatea/structura auditata 4. Analizează constatările și concluziile din Proiectul raportului de audit în vederea acceptării recomandărilor formulate Exemplu MINUTA REUNIUNII DE CONCILIERE ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Model B-04 Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Auditul......... Perioadă

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
conciliere. 2. Informarea entității/structurii auditate asupra locului și datei Reuniunii de conciliere 3. Întocmesc o Minuta a Reuniunii de conciliere. Auditorii Entitatea/structura auditata 4. Analizează constatările și concluziile din Proiectul raportului de audit în vederea acceptării recomandărilor formulate Exemplu MINUTA REUNIUNII DE CONCILIERE ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Model B-04 Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Auditul......... Perioadă auditata......... ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Întocmit de .......... Dată ............ ──────────────────────────────────────────────��──────────────────────────────── Verificat de ......... Dată ............ Lista participanților: Numele Funcția Direcția/Serviciul Nr. telefon B. Rezultatele concilierii: ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 27. PROCEDURA P - 15 RAPORTUL DE

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202792_a_204121]
Corola-website/Law/202794_a_204123

conducătorul entității publice. --------- Ultimul paragraf al pct. 8.8.1. a fost modificat de pct. 14 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. 8.8.2. Minuta ședinței de deschidere Dată ședinței de deschidere, participanții, aspectele importante discutate trebuie consemnate în minuta ședinței de deschidere. 8.9. Notificarea privind realizarea intervențiilor la fața locului Compartimentul de audit public intern trebuie să notifice entitatea/structura auditata despre programul

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
14 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. 8.8.2. Minuta ședinței de deschidere Dată ședinței de deschidere, participanții, aspectele importante discutate trebuie consemnate în minuta ședinței de deschidere. 8.9. Notificarea privind realizarea intervențiilor la fața locului Compartimentul de audit public intern trebuie să notifice entitatea/structura auditata despre programul verificărilor la fața locului, inclusiv perioadele de desfășurare. Odată cu această notificare trebuie să se transmită

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteză recomandărilor); - fișele de identificare și analiza problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților; - programul de audit. Secțiunea B - Administrativă:- notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii interne; - reguli, regulamente și legi aplicabile; - proceduri de lucru; - materiale despre entitatea/structura auditata (îndatoriri

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
de serviciu; - declarația de independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteză recomandărilor); - fișele de identificare și analiza problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților; - programul de audit. Secțiunea B - Administrativă:- notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii interne; - reguli, regulamente și legi aplicabile; - proceduri de lucru; - materiale despre entitatea/structura auditata (îndatoriri, responsabilități, număr de angajați

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteză recomandărilor); - fișele de identificare și analiza problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților; - programul de audit. Secțiunea B - Administrativă:- notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea/structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii interne; - reguli, regulamente și legi aplicabile; - proceduri de lucru; - materiale despre entitatea/structura auditata (îndatoriri, responsabilități, număr de angajați, fișele posturilor, graficul organizației

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
legale privind arhivarea. 9.6. Ședința de închidere a intervenției la fața locului are drept scop prezentarea opiniei auditorilor interni, a recomandărilor finale din proiectul Raportului de audit public intern și a calendarului de implementare a recomandărilor. Se întocmește o minuta a ședinței de închidere. 10. Raportul de audit public intern 10.1. Elaborarea proiectului de Raport de audit public intern (raport intermediar) În elaborarea proiectului Raportului de audit public intern trebuie să fie respectate următoarele cerințe: a) constatările trebuie să

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
auditorii interni. 10.4. Reuniunea de conciliere În termen de 10 zile de la primirea punctelor de vedere, auditorii interni organizează reuniunea de conciliere cu structura auditata în cadrul căreia se analizează constatările și concluziile în vederea acceptării recomandărilor formulate. Se întocmește o minuta privind desfășurarea reuniunii de conciliere. 10.5. Definitivarea Raportului de audit public intern -------- Titlul pct. 10.5. a fost modificat de pct. 16 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
asigurarea condițiilor materiale necesare derulării misiunii. Procedura: Auditorii 1. Contactează telefonic entitatea/structura auditata pentru a stabili data întâlnirii. Conducătorul Compartimentului de audit public intern Auditorii Reprezentanții entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
intern Auditorii Reprezentanții entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
ședinței de deschidere. Auditorii 3. Întocmesc Minuta ședinței de deschidere (Model B-02) cu următoarea structura: A. Mențiuni generale ----------------- - tema misiunii de audit public intern; - perioadă auditata; - numele celor care întocmesc Minuta ședinței de deschidere; - numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
întocmirii Minutei ședinței de deschidere conform prezenței proceduri; - lista participanților la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței de deschidere în dosarul permanent - Model B-02 Exemplu MINUTA ȘEDINȚEI DE DESCHIDERE ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Model B-02 │ │ Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Dată .......... PROCEDURA P - 08 COLECTAREA INFORMAȚIILOR Scopul: Informațiile colectate asigura o evidență suficientă, competența și relevanță

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
la ședința de deschidere cu menționarea numelui, funcției, direcției și a numărului de telefon. B. Stenograma Ședinței de deschidere: --------------------------------- - cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Ședinței de deschidere. 4. Îndosariază Minuta Ședinței de deschidere în dosarul permanent - Model B-02 Exemplu MINUTA ȘEDINȚEI DE DESCHIDERE ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Model B-02 │ │ Entitatea publică A. Mențiuni generale Tema misiunii de audit: Dată .......... PROCEDURA P - 08 COLECTAREA INFORMAȚIILOR Scopul: Informațiile colectate asigura o evidență suficientă, competența și relevanță și oferă o bază rezonabilă pentru constatările și concluziile auditorilor

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
intern Auditorii Conducătorii entității/structurii auditate 2. Participa la desfășurarea ședinței de închidere. Conducătorii entității/structurii auditate își declară părerile lor în privința constatărilor auditorilor, ale concluziilor și recomandărilor, precum și a corecțiilor de efectuat. Auditorii 3. Fac rezumatul discuțiilor într-o Minuta a ședinței de închidere. Conducătorul Compartimentului de audit public intern Auditorii 4. Cad de acord asupra modificărilor Proiectului Raportului de audit, daca este nevoie. -------- Expresia "Raportul de audit" a fost înlocuită cu expresia "Proiectul Raportului de audit", potrivit pct. 19

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]
cu expresia "Proiectul Raportului de audit", potrivit pct. 19 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 19 martie 2004. 6. Îndosariază toate modificările aprobate la Proiectul Raportului de audit, Minuta ședinței de închidere - Model B-03 și revăd Proiectul de raport de audit. -------- Expresia "Raportul de audit" a fost înlocuită cu expresia "Proiectul Raportului de audit", potrivit pct. 19 al art. I din ORDINUL nr. 423 din 15 martie 2004 , publicat

NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/202794_a_204123]