1,228 matches
-
operațiuni I a)Instrumentele de plată sunt grupate, de către unitățile bancare inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare se pregătesc plicuri în care se vor introduce pachete de instrumente de plată compensabile. Plicurile
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare se pregătesc plicuri în care se vor introduce pachete de instrumente de plată compensabile. Plicurile au formatul Și datele de identificare acesta, fiind sigilate după finalizarea
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare se pregătesc plicuri în care se vor introduce pachete de instrumente de plată compensabile. Plicurile au formatul Și datele de identificare acesta, fiind sigilate după finalizarea pregătiriii Ședinței de compensare de către unitățile bancare. c)Fiecare pachet este însoțit, în mod obligatoriu, de o bandă de control totalizatoare a sumelor înscrise pe instrumentele pe care
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
dispoziției centralizatoare de încasare este următoarea: exemplarul vernil (nr.4) este păstrat de unitatea prezentatoare, constituind document justificativ pentru operațiunile sale; exemplarul roz (nr.3) este remis, fără a fi introdus în compensare, în plicul care conține instrumente de plată compensabile (cecuri), unitățile bancare primitoare, în vederea verificării, constituind documente justificativ pentru operațiunile acestuia; exemplarul roz (nr.2) este remis, în ziua compensării, unității bancare primitoare, în vederea compensării instrumentelor de plată compensabile (cecuri) prezentate anterior; exemplarul alb (nr.1) este remis, în cadrul
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
introdus în compensare, în plicul care conține instrumente de plată compensabile (cecuri), unitățile bancare primitoare, în vederea verificării, constituind documente justificativ pentru operațiunile acestuia; exemplarul roz (nr.2) este remis, în ziua compensării, unității bancare primitoare, în vederea compensării instrumentelor de plată compensabile (cecuri) prezentate anterior; exemplarul alb (nr.1) este remis, în cadrul Ședinței de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele totale preluate din borderourile dispozițiilor centralizatoare ale unității bancare prezentatoare. Dispozițiile centralizatoare de plată se întocmesc
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
Destinația fiecăruie exemplar al dispoziției centralizatoare de plată este următoarea: exemplarul vernil (nr.3) este păstrat de unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare), constituind document justificativ pentru operațiunile sale; exemplarul roz (nr.2) este remis, în plicul care conține pachetul de instrumente compensabile, unității bancare primitoare, constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr.1) este remis, în cadrul Ședinței de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele totale preluate din borderourile dispozițiilor centralizatoare ale unității bancare prezentatoare
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
dispozițiilor centralizatoare ale unității bancare prezentatoare. e)Documentele componente ale unui pachet remis în plic unității bancare primitoare (destinatare) sunt prezentate, în mod obligatoriu, în următoarea ordine: dispoziția centralizatoare (de plată sau de încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile. Grupa de operațiuni II: Pe baza dispozițiilor centralizatoare, unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare) completează câte un borderou al dispozițiilor centralizatoare pentru fiecare unitate bancară primitoare (destinatară). Borderoul dispozițiilor centralizatoare se întocmesc în trei exemplare, având același conținut, astfel: exemplarul nr.1
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele totale preluate din formularul de compensare al unității bancare participante în formularul de compensare centralizator. Borderoul dispozițiilor centralizatoare de încasare cuprinde dispozițiile de încasare ale instrumentelor de plată compensabile (cecuri) prezentate anterior. Borderoul dispozițiilor centralizatoare de plată cuprinde dispozițiile de plată centralizatoare ale instrumentelor de plată compensabile (ordine de plată) prezentate efectiv în compensare. Borderourile dispozițiilor centralizatoare sunt în mod obligatoriu, dactilografiate. Grupa de operațiuni III: a)Instrumentele de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
al unității bancare participante în formularul de compensare centralizator. Borderoul dispozițiilor centralizatoare de încasare cuprinde dispozițiile de încasare ale instrumentelor de plată compensabile (cecuri) prezentate anterior. Borderoul dispozițiilor centralizatoare de plată cuprinde dispozițiile de plată centralizatoare ale instrumentelor de plată compensabile (ordine de plată) prezentate efectiv în compensare. Borderourile dispozițiilor centralizatoare sunt în mod obligatoriu, dactilografiate. Grupa de operațiuni III: a)Instrumentele de plată compensabile primite de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
prezentate anterior. Borderoul dispozițiilor centralizatoare de plată cuprinde dispozițiile de plată centralizatoare ale instrumentelor de plată compensabile (ordine de plată) prezentate efectiv în compensare. Borderourile dispozițiilor centralizatoare sunt în mod obligatoriu, dactilografiate. Grupa de operațiuni III: a)Instrumentele de plată compensabile primite de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
dispozițiilor centralizatoare sunt în mod obligatoriu, dactilografiate. Grupa de operațiuni III: a)Instrumentele de plată compensabile primite de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face, în funcție de ziua de compensare (c), astfel: instrumentele de plată compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate de către unitățile bancare primitoare (destinatare) în ziua introducerii lor scriptice în compensare (c) de către unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare), deoarece ele au fost prezentate
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face, în funcție de ziua de compensare (c), astfel: instrumentele de plată compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate de către unitățile bancare primitoare (destinatare) în ziua introducerii lor scriptice în compensare (c) de către unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare), deoarece ele au fost prezentate anterior în vederea verificării lor; instrumentele de plată compensabile de credit (ordinele de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
astfel: instrumentele de plată compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate de către unitățile bancare primitoare (destinatare) în ziua introducerii lor scriptice în compensare (c) de către unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare), deoarece ele au fost prezentate anterior în vederea verificării lor; instrumentele de plată compensabile de credit (ordinele de plată) sunt refuzate în maximum două zile lucrătoare de la data compensării lor (c+2). c) Refuzul instrumentelor de plată compensabile se consemnează în formularele denumite refuz la plată Și refuz la încasare. Numarul maxim de instrumente
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare), deoarece ele au fost prezentate anterior în vederea verificării lor; instrumentele de plată compensabile de credit (ordinele de plată) sunt refuzate în maximum două zile lucrătoare de la data compensării lor (c+2). c) Refuzul instrumentelor de plată compensabile se consemnează în formularele denumite refuz la plată Și refuz la încasare. Numarul maxim de instrumente de plata compensabile care pot fi refuzate printr-un formular de refuz la plată sau refuz la încasare este de 100 (una sută ). d
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
ordinele de plată) sunt refuzate în maximum două zile lucrătoare de la data compensării lor (c+2). c) Refuzul instrumentelor de plată compensabile se consemnează în formularele denumite refuz la plată Și refuz la încasare. Numarul maxim de instrumente de plata compensabile care pot fi refuzate printr-un formular de refuz la plată sau refuz la încasare este de 100 (una sută ). d) Fiecare formular de refuz este însoțit, în mod obligatoriu, de o bandă de control totalizatoare a sumelor înscrise pe
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
refuzate printr-un formular de refuz la plată sau refuz la încasare este de 100 (una sută ). d) Fiecare formular de refuz este însoțit, în mod obligatoriu, de o bandă de control totalizatoare a sumelor înscrise pe instrumentele de plată compensabile refuzate. e) Refuzul se întocmește în trei exemplare având același conținut, astfel: exemplarul nr. 1, de culoare albă; exemplarul nr. 2, de culoare roz; exemplarul nr. 3, de culoare vernil. Destinația fiecărui exemplar al refuzului este următoarea: exemplarul vernil (nr.
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
fiecărui exemplar al refuzului este următoarea: exemplarul vernil (nr. 3) este păstrat de unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile sale; exemplarul roz (nr. 2) este remis, în plicul care conține pachetul de instrumente de plată compensabile refuzate, unității bancare primitoare (destinatare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr. 1) este remis inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele refuzate, preluate în formularul de compensare centralizator. 35 f) Refuzurile
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
refuzate, preluate în formularul de compensare centralizator. 35 f) Refuzurile se grupeaza pe unități bancare primitoare (destinatare) Și pe tipuri de refuz (la plată sau la încasare). Refuzurile se introduc în plicuri identice cu cele utilizate pentru pachetele de instrumente compensabile, plicuri care vor fi sigilate. g) Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate în ordinea urmatoare: refuzul (la plată sau la încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile refuzate; formularele de justificare a refuzurilor. GRUPA DE OPERAȚIUNI
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
plicuri identice cu cele utilizate pentru pachetele de instrumente compensabile, plicuri care vor fi sigilate. g) Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate în ordinea urmatoare: refuzul (la plată sau la încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile refuzate; formularele de justificare a refuzurilor. GRUPA DE OPERAȚIUNI IV După pregătirea instrumentelor de plată compensabile Și a refuzurilor, unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare) completează formularul de compensare astfel: pe baza borderourilor dispozițiilor centralizatoare se completează rubricile "Sume de încasat" Și
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate în ordinea urmatoare: refuzul (la plată sau la încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile refuzate; formularele de justificare a refuzurilor. GRUPA DE OPERAȚIUNI IV După pregătirea instrumentelor de plată compensabile Și a refuzurilor, unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare) completează formularul de compensare astfel: pe baza borderourilor dispozițiilor centralizatoare se completează rubricile "Sume de încasat" Și "Sume de plătit"; pe baza refuzurilor se completeaza rubricile "Sume de încasat refuzate" Și "Sume de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
Pregătirea Ședintei de compensare se realizează prin efectuarea a patru grupe de operațiuni: Grupa de operațiuni I a)Instrumentele de plată sunt grupate, de către unitățile bancare inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
operațiuni I a)Instrumentele de plată sunt grupate, de către unitățile bancare inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare se pregătesc plicuri în care se vor introduce pachete de instrumente de plată compensabile. Plicurile
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este de 100 (una sută). b)În vederea preyentării la compensare se pregătesc plicuri în care se vor introduce pachete de instrumente de plată compensabile. Plicurile au formatul Și datele de identificare acesta, fiind sigilate după finalizarea
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]