20,331 matches
-
Atunci când profesioniștii contabili nu sunt în măsură să aplice măsurile de cunoaștere a clientelei, aceștia nu trebuie să inițieze ori să continue relația de afaceri sau să efectueze tranzacția ocazională. În plus, trebuie să întocmească un raport de tranzacție suspectă în legătură cu clientul respectiv, ori de câte ori există motive de suspiciune, care va fi transmis ONPCSB. Articolul 17 Verificarea documentelor și informațiilor (1) Înaintea stabilirii relației de afaceri sau efectuării tranzacției ocazionale, profesioniștii contabili verifică informațiile referitoare la
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
clientului utilizate în relația de afaceri au o proveniență legitimă și că sursa averii și a fondurilor este în concordanță cu ceea ce cunoaște profesionistul contabil despre client și cu natura relației de afaceri. ... Capitolul V Tranzacții raportabile și tranzacții suspecte Articolul 20 Monitorizarea activității clienților (1) Profesionistul contabil monitorizează tranzacțiile clientului în scopul detectării unor tranzacții neobișnuite sau a unor tranzacții suspecte. (2) Activitatea de monitorizare cuprinde, cel puțin, analiza următoarelor date și informații: a) complexitatea tranzacțiilor; ... b) tranzacțiile care
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
ce cunoaște profesionistul contabil despre client și cu natura relației de afaceri. ... Capitolul V Tranzacții raportabile și tranzacții suspecte Articolul 20 Monitorizarea activității clienților (1) Profesionistul contabil monitorizează tranzacțiile clientului în scopul detectării unor tranzacții neobișnuite sau a unor tranzacții suspecte. (2) Activitatea de monitorizare cuprinde, cel puțin, analiza următoarelor date și informații: a) complexitatea tranzacțiilor; ... b) tranzacțiile care nu se încadrează în scopul economic, comercial și legal, din perspectiva activității derulate de client, a ocupației sale și a sursei declarate
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
în scopul economic, comercial și legal, din perspectiva activității derulate de client, a ocupației sale și a sursei declarate a fondurilor; ... c) elemente de analiză tranzacțională care ies din tiparul obișnuit tranzacțional al clientului; ... d) indicatori sau tipologii de tranzacții suspecte prezentate public de ONPCSB. ... (3) Profesionistul contabil corelează rezultatele monitorizării operațiunilor clientului cu informațiile privind profilul clientului și nivelul de risc alocat acestuia. Realizarea monitorizării continue a activității clientului permite profesionistului contabil să se asigure că operațiunile realizate sunt conforme
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
ce delimitează tranzacțiile obișnuite derulate, cum ar fi: a) praguri valorice per tip de client și niveluri de risc; ... b) categorii de produse și servicii; ... c) activitatea/ocupația clientului; ... d) sursa declarată a fondurilor/activelor clientului. ... Articolul 21 Indicatori pentru detectarea tranzacțiilor suspecte sau neobișnuite În cadrul activității de monitorizare, pentru detectarea tranzacțiilor neobișnuite și a tranzacțiilor suspecte, profesioniștii contabili au în vedere următorii indicatori, prezentați cu titlu exemplificativ: a) clienți care fac eforturi neobișnuite pentru a se împrieteni cu angajații profesionistului contabil
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
și niveluri de risc; ... b) categorii de produse și servicii; ... c) activitatea/ocupația clientului; ... d) sursa declarată a fondurilor/activelor clientului. ... Articolul 21 Indicatori pentru detectarea tranzacțiilor suspecte sau neobișnuite În cadrul activității de monitorizare, pentru detectarea tranzacțiilor neobișnuite și a tranzacțiilor suspecte, profesioniștii contabili au în vedere următorii indicatori, prezentați cu titlu exemplificativ: a) clienți care fac eforturi neobișnuite pentru a se împrieteni cu angajații profesionistului contabil; ... b) clienți care furnizează documente suspecte a fi false (inclusiv documentele de identitate) sau informații
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
de monitorizare, pentru detectarea tranzacțiilor neobișnuite și a tranzacțiilor suspecte, profesioniștii contabili au în vedere următorii indicatori, prezentați cu titlu exemplificativ: a) clienți care fac eforturi neobișnuite pentru a se împrieteni cu angajații profesionistului contabil; ... b) clienți care furnizează documente suspecte a fi false (inclusiv documentele de identitate) sau informații neadevărate; ... c) dificultatea aplicării măsurilor de cunoaștere a clientelei, cum ar fi următoarele situații: (i) clienți circumspecți în a furniza documentele de identitate; ... (ii) clienți care insistă să fie identificați cu
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
clienți care efectuează tranzacții semnificativ mai mari decât cele uzuale; ... g) clienți care efectuează tranzacții care par a fi disproporționate raportat la situația financiară sau veniturile dovedite conform documentelor care atestă sursa fondurilor. ... Articolul 22 Obligația de raportare a tranzacțiilor suspecte (1) Profesioniștii contabili au obligația de a transmite de îndată către ONPCSB un raport de tranzacții suspecte, conform prevederilor art. 6 din Legea nr. 129/2019 și în condițiile art. 8 și 9 din aceeași lege, atunci când, după aplicarea tuturor
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
a fi disproporționate raportat la situația financiară sau veniturile dovedite conform documentelor care atestă sursa fondurilor. ... Articolul 22 Obligația de raportare a tranzacțiilor suspecte (1) Profesioniștii contabili au obligația de a transmite de îndată către ONPCSB un raport de tranzacții suspecte, conform prevederilor art. 6 din Legea nr. 129/2019 și în condițiile art. 8 și 9 din aceeași lege, atunci când, după aplicarea tuturor măsurilor de cunoaștere a clientelei, de evaluare a riscurilor și de monitorizare a activității clientului și tranzacțiilor
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
când, după aplicarea tuturor măsurilor de cunoaștere a clientelei, de evaluare a riscurilor și de monitorizare a activității clientului și tranzacțiilor, au identificat suspiciuni de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului. (2) Profesioniștii contabili transmit raportul de tranzacții suspecte exclusiv către ONPCSB, dacă aceștia cunosc, suspectează sau au motive rezonabile să suspecteze că: a) fondurile clientului provin din săvârșirea de infracțiuni sau au legătură cu finanțarea terorismului; ... b) tranzacțiile deja derulate de client au legătură cu spălarea banilor sau
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
sau ... d) clientul nu este beneficiarul real al tranzacției, iar acesta nu poate fi identificat sau nu este cine pretinde clientul că ar fi sau acesta nu are nicio legătură cu clientul. ... (3) Profesioniștii contabili transmit un raport pentru tranzacții suspecte către ONPCSB și atunci când circumstanțele faptice obiective aferente unei relații de afaceri sau tranzacții ocazionale corespund în tot sau în parte indicatorilor sau tipologiilor de tranzacții suspecte prezentate public de ONPCSB. (4) Profesioniștii contabili, după consultarea registrelor centrale prevăzute
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
nicio legătură cu clientul. ... (3) Profesioniștii contabili transmit un raport pentru tranzacții suspecte către ONPCSB și atunci când circumstanțele faptice obiective aferente unei relații de afaceri sau tranzacții ocazionale corespund în tot sau în parte indicatorilor sau tipologiilor de tranzacții suspecte prezentate public de ONPCSB. (4) Profesioniștii contabili, după consultarea registrelor centrale prevăzute la art. 19 alin. (5) din Legea nr. 129/2019, informează autoritățile care gestionează aceste registre cu privire la orice neconcordanță între informațiile disponibile în registrele centrale privind beneficiarii
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
să suspecteze că anumite tranzacții, operațiuni sau activități, al căror obiect îl constituie bunuri ce provin din săvârșirea de infracțiuni, au legătură cu finanțarea terorismului și implică persoane cu privire la care există o neconcordanță, transmit un raport pentru tranzacții suspecte exclusiv ONPCSB, în condițiile art. 6 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019. (5) Profesioniștii contabili consideră ca fiind suspectă orice relație de afaceri sau tranzacție ocazională cu o persoană ale cărei date de identificare i-au fost comunicate
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
5) Profesioniștii contabili consideră ca fiind suspectă orice relație de afaceri sau tranzacție ocazională cu o persoană ale cărei date de identificare i-au fost comunicate punctual de către ONPCSB. În acest caz, profesionistul contabil transmite un raport pentru tranzacții suspecte către ONPCSB. Articolul 23 Transmiterea raportului privind tranzacțiile în numerar (1) Profesioniștii contabili au obligația de a transmite către ONPCSB un raport privind tranzacțiile în numerar atunci când se efectuează tranzacții a căror valoare minimă reprezintă echivalentul în lei a
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
de client și ale corespondenței, inclusiv ale informațiilor obținute prin mijloacele de identificare electronică necesare pentru respectarea cerințelor de cunoaștere privind clientela; ... b) toate evaluările făcute în decizia de a transmite sau de a nu transmite un raport privind tranzacțiile suspecte; ... c) toate raportările de tranzacții suspecte făcute. ... (4) La expirarea perioadei de păstrare, profesioniștii contabili au obligația de a șterge datele cu caracter personal, cu excepția situațiilor în care alte dispoziții legale impun păstrarea în continuare a datelor. O astfel
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
ale informațiilor obținute prin mijloacele de identificare electronică necesare pentru respectarea cerințelor de cunoaștere privind clientela; ... b) toate evaluările făcute în decizia de a transmite sau de a nu transmite un raport privind tranzacțiile suspecte; ... c) toate raportările de tranzacții suspecte făcute. ... (4) La expirarea perioadei de păstrare, profesioniștii contabili au obligația de a șterge datele cu caracter personal, cu excepția situațiilor în care alte dispoziții legale impun păstrarea în continuare a datelor. O astfel de situație este cea în care
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
că materialele sunt descărcate și amplasate corect; ... c) evitarea descărcării materialelor care sunt cu claritate neconforme; ... d) depozitarea materialelor astfel încât să se reducă la minimum riscul contaminării sau deteriorării; ... e) păstrarea înregistrărilor livrării; ... f) efectuarea de încercări asupra livrărilor suspecte pentru toate caracteristicile pentru care există îndoieli asupra conformității cu un anumit standard; ... g) verificarea conținutului de apă a agregatelor. Nota 1: Tipul și frecvența inspecțiilor și încercărilor materialelor componente sunt cele date în Tabelul 4a. S-a considerat că
REGLEMENTARE TEHNICĂ din 11 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264439]
-
același rechizitoriu și aceeași faptă s-au dat atât dispoziție de trimitere în judecată, cât și dispoziție de clasare. Prin același act al Parchetului s-au dispus cu privire la aceeași faptă și soluții de clasare față de alte persoane suspecți. În concret, când s-a plâns inculpatul pe calea cererilor și excepțiilor „în procedura de 342“, i-a fost respinsă plângerea cu privire la soluția de clasare din rechizitoriu ca inadmisibilă. Când s-a plâns în procedura plângerii consemnată de
DECIZIA nr. 571 din 22 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/264450]
-
a fost anunțată, direcția sanitar-veterinară și pentru siguranța alimentelor județeană, respectiv a municipiului București notifică Autoritatea Națională Sanitară Veterinară și pentru Siguranța Alimentelor și instituie măsuri de control al AIE dispunând: a) catagrafia speciilor susceptibile din unitate; ... b) izolarea ecvideelor suspecte de infecție de restul efectivului; ... c) recoltarea de probe pentru stabilirea diagnosticului de laborator de la ecvideele suspecte; ... d) interzicerea ieșirii ecvideelor în afara unității, cu excepția transportului direct către abator, precum și interzicerea introducerii în unitate de animale din
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
Veterinară și pentru Siguranța Alimentelor și instituie măsuri de control al AIE dispunând: a) catagrafia speciilor susceptibile din unitate; ... b) izolarea ecvideelor suspecte de infecție de restul efectivului; ... c) recoltarea de probe pentru stabilirea diagnosticului de laborator de la ecvideele suspecte; ... d) interzicerea ieșirii ecvideelor în afara unității, cu excepția transportului direct către abator, precum și interzicerea introducerii în unitate de animale din specii receptive, până la eliberarea buletinului de analiză; ... e) înștiințarea în scris a proprietarului animalelor despre restricțiile la
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
după cum urmează: a) notifică Autoritatea Națională Sanitară Veterinară și pentru Siguranța Alimentelor; ... b) efectuează ancheta epidemiologică, conform modelului din anexa nr. 4 la Program; direcția sanitar-veterinară și pentru siguranța alimentelor județeană, respectiv a municipiului București urmărește identificarea originii animalului suspect sau infectat cu virusul AIE în relație cu posibila sursă de infecție și cu posibilii contacți, identificarea tuturor posibilităților de contact al animalului suspectat sau infectat cu virusul AIE cu alte animale sănătoase, luând în considerare originea efectivelor, identificarea și
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
contact al animalului suspectat sau infectat cu virusul AIE cu alte animale sănătoase, luând în considerare originea efectivelor, identificarea și înregistrarea, precum și mișcarea acestora, precum și circuitul materialului seminal, ovulelor, embrionilor, sângelui și derivatelor acestuia provenite de la animalul suspect sau infectat; ... c) declară infecția cu virusul AIE, iar animalele diagnosticate pozitiv sunt marcate prin dangalizare cu litera A, cu o mărime de 10 cm pe latura stângă a gâtului, la limita dintre treimea superioară și treimea mijlocie a acestuia
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
aducem la cunoștință că în baza ............................................. se suspicionează anemia infecțioasă ecvină la ecvideul/ecvideele cu nr. de microcip .................., ..............., ............., .............., din exploatația de ecvidee cu codul RO [ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] din localitatea ..............., județul .................., deținută de ......................, CNP/CUI ..................., și se instituie următoarele măsuri: a) se izolează toate ecvideele suspecte de infecție de restul efectivului; ... b) se recoltează probe de sânge de la animalele suspecte pentru stabilirea diagnosticului de laborator; ... c) este interzisă deplasarea ecvideelor în afara unității, cu excepția abatorului, precum și introducerea de animale din specii receptive în
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
de microcip .................., ..............., ............., .............., din exploatația de ecvidee cu codul RO [ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] din localitatea ..............., județul .................., deținută de ......................, CNP/CUI ..................., și se instituie următoarele măsuri: a) se izolează toate ecvideele suspecte de infecție de restul efectivului; ... b) se recoltează probe de sânge de la animalele suspecte pentru stabilirea diagnosticului de laborator; ... c) este interzisă deplasarea ecvideelor în afara unității, cu excepția abatorului, precum și introducerea de animale din specii receptive în unitate*). *) Se aplică până la infirmarea bolii; în cazul confirmării bolii se aplică măsurile de
PROGRAM din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264396]
-
de întocmire a raportului, deși la data respectivă se cunoștea faptul că cercetările îl privesc, nefiind chemat de organul de urmărire penală să își formuleze apărările decât după întocmirea actului, respectiv la data la care a fost încunoștințat că este suspect și că a fost pusă în mișcare acțiunea penală, fiind reținut și arestat. ... 7. Prin urmare, în lipsa unei dispoziții legale care să prevadă modalități de contestare a raportului care să fie cenzurat de un judecător, înainte să devină mijloc
DECIZIA nr. 272 din 17 mai 2022 () [Corola-llms4eu/Law/258742]