6,006 matches
-
audit public intern sunt aplicate întocmai, în termenele stabilite și că conducerea a evaluat riscul de neaplicare a acestor recomandări. Structura auditată trebuie să informeze compartimentul de audit public intern asupra modului de implementare a recomandărilor. 3.8. Responsabilitatea structurii auditate Responsabilitatea structurii auditate în aplicarea recomandărilor constă în: a) elaborarea unui plan de acțiune, însoțit de un calendar privind îndeplinirea acestuia; ... b) stabilirea responsabililor pentru fiecare recomandare; ... c) punerea în practică a recomandărilor; ... d) comunicarea periodică a stadiului de aplicare
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
sunt aplicate întocmai, în termenele stabilite și că conducerea a evaluat riscul de neaplicare a acestor recomandări. Structura auditată trebuie să informeze compartimentul de audit public intern asupra modului de implementare a recomandărilor. 3.8. Responsabilitatea structurii auditate Responsabilitatea structurii auditate în aplicarea recomandărilor constă în: a) elaborarea unui plan de acțiune, însoțit de un calendar privind îndeplinirea acestuia; ... b) stabilirea responsabililor pentru fiecare recomandare; ... c) punerea în practică a recomandărilor; ... d) comunicarea periodică a stadiului de aplicare a recomandărilor; e
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
ȘI TINERETULUI Direcția de Audit Public Intern/Compartimentul de audit public intern Se completează de fiecare auditor în parte, inclusiv consultanții. Numele ................. Data .............(1) Misiunea de audit public intern ........... (1) Va fi completată de auditor, inclusiv consultanții. ... Incompatibilități în legătură cu entitatea auditată *2) În cazul inspectoratelor școlare județene și al universităților la care nu există funcția de conducător al compartimentului de audit public intern, sarcina informării inspectorului școlar general și a rectorului revine auditorului care efectuează misiunea de audit public intern. FORMULAR
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
și obiectivele auditului public intern 1. Rolul auditului intern Prezenta cartă stabilește drepturile și obligațiile auditorilor interni, din cadrul Direcției de Audit a Ministerului Educației Cercetării și Tineretului, definește obiectivele, drepturile și obligațiile acestora, fixează regulile de lucru între auditor și auditat și promovează regulile de conduită. Activitatea de audit public intern, este activitate funcțional independentă și obiectivă care dă asigurări și consiliere conducerii pentru buna administrare a veniturilor și cheltuielilor ministerului. Ajută la îndeplinirea obiectivelor, abordându-le sistematic și metodic, evaluând
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
Uniunii Europene. Aceștia trebuie să fie împuterniciți în acest sens printr-o autorizație scrisă, care să le ateste identitatea și poziția, precum și printr-un document care să indice obiectul și scopul controlului sau inspecției la fața locului. Relațiile cu entitatea auditată, obiectul auditului Contactarea responsabililor entității auditate Responsabilul entității este informat înainte de misiune cu privire la data de intervenție a auditului și a conținutului său, definite într-un ordin de serviciu. Realizarea misiunii la fața locului Auditul trebuie să fie realizat într-un
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
împuterniciți în acest sens printr-o autorizație scrisă, care să le ateste identitatea și poziția, precum și printr-un document care să indice obiectul și scopul controlului sau inspecției la fața locului. Relațiile cu entitatea auditată, obiectul auditului Contactarea responsabililor entității auditate Responsabilul entității este informat înainte de misiune cu privire la data de intervenție a auditului și a conținutului său, definite într-un ordin de serviciu. Realizarea misiunii la fața locului Auditul trebuie să fie realizat într-un climat de încredere, asigurat prin însuși
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
cât și transmiterea cartei de audit public intern. Ședința de deschidere permite prezentarea obiectului misiunii, definirea condițiilor sale materiale, stabilirea întâlnirilor și a contactelor, și diminuarea perturbărilor în funcționarea entității. Transmiterea rezultatelor Constatările și recomandările sunt aduse la cunoștința entității auditate pe măsura obținerii acestora, dacă ele prezintă importanță. Răspunsurile responsabililor entității reprezintă un element de validare și de corectare pentru auditor, fără a fi necesar să se aștepte finalizarea raportului. Acestea pot să determine corectarea aprecierii auditului și reorientarea cercetărilor
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
auditor, fără a fi necesar să se aștepte finalizarea raportului. Acestea pot să determine corectarea aprecierii auditului și reorientarea cercetărilor sale. Fiecare misiune duce la organizarea unei reuniuni de încheiere, la fața locului, prin care se realizează informarea responsabililor entității auditate asupra observațiilor principale relevante, validarea acestor observații și aplicarea primelor măsuri corective de către cei interesați. Proiectul raportului de audit public intern se transmite la structura auditată. Aceasta poate trimite în maxim 15 zile de la primirea raportului, punctele sale de vedere
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
unei reuniuni de încheiere, la fața locului, prin care se realizează informarea responsabililor entității auditate asupra observațiilor principale relevante, validarea acestor observații și aplicarea primelor măsuri corective de către cei interesați. Proiectul raportului de audit public intern se transmite la structura auditată. Aceasta poate trimite în maxim 15 zile de la primirea raportului, punctele sale de vedere, care vor fi analizate de auditorii interni. În termen de 10 zile de la primirea punctelor de vedere, Direcția de Audit Public Intern, organizează reuniunea de conciliere
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
trimite în maxim 15 zile de la primirea raportului, punctele sale de vedere, care vor fi analizate de auditorii interni. În termen de 10 zile de la primirea punctelor de vedere, Direcția de Audit Public Intern, organizează reuniunea de conciliere cu structura auditată, în cadrul căreia se analizează constatările și concluziile în vederea acceptării recomandărilor formulate. Directorul Direcției de Audit Public Intern a MECT, trimite raportul de audit public intern, finalizat, împreună cu rezultatele concilierii, ministrului educației cercetării și tineretului, pentru analiză și avizare. După avizare
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
Direcției de Audit Public Intern a MECT, trimite raportul de audit public intern, finalizat, împreună cu rezultatele concilierii, ministrului educației cercetării și tineretului, pentru analiză și avizare. După avizare recomandările cuprinse în raportul de audit public intern vor fi comunicate structurii auditate. Urmărirea misiunilor de audit Reuniunea de conciliere fixează modalitățile de aplicare a recomandărilor. Responsabilul entității auditate, respectiv directorii și directorii generali din cadrul MECT, inspectorii școlari generali, rectorii sau conducătorii unităților de învățământ auditate, trebuie să propună planul de acțiune însoțit
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
concilierii, ministrului educației cercetării și tineretului, pentru analiză și avizare. După avizare recomandările cuprinse în raportul de audit public intern vor fi comunicate structurii auditate. Urmărirea misiunilor de audit Reuniunea de conciliere fixează modalitățile de aplicare a recomandărilor. Responsabilul entității auditate, respectiv directorii și directorii generali din cadrul MECT, inspectorii școlari generali, rectorii sau conducătorii unităților de învățământ auditate, trebuie să propună planul de acțiune însoțit de un calendar de implementare a recomandărilor, în cursul reuniunii de conciliere acestea sunt analizate și
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
audit public intern vor fi comunicate structurii auditate. Urmărirea misiunilor de audit Reuniunea de conciliere fixează modalitățile de aplicare a recomandărilor. Responsabilul entității auditate, respectiv directorii și directorii generali din cadrul MECT, inspectorii școlari generali, rectorii sau conducătorii unităților de învățământ auditate, trebuie să propună planul de acțiune însoțit de un calendar de implementare a recomandărilor, în cursul reuniunii de conciliere acestea sunt analizate și acceptate de comun acord. Responsabilul entității auditate asigură urmărirea aplicării planului de acțiune. El îl informează pe
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
MECT, inspectorii școlari generali, rectorii sau conducătorii unităților de învățământ auditate, trebuie să propună planul de acțiune însoțit de un calendar de implementare a recomandărilor, în cursul reuniunii de conciliere acestea sunt analizate și acceptate de comun acord. Responsabilul entității auditate asigură urmărirea aplicării planului de acțiune. El îl informează pe auditor periodic în privința acestui lucru. V. Reguli de conduită Auditorul are acces la toate datele în cadrul misiunii sale și trebuie să respecte secretul profesional în ceea ce privește informațiile colectate. Auditorul exercită o
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
recomandări. Auditorul trebuie să respecte codul privind conduita etică. Auditorul trebuie să semnaleze imediat, pe linie ierarhică, fraudele de orice tip și neregulile grave care fac obiectul auditului. Auditorul trebuie să comunice rezultatele muncii sale (constatările și recomandările) responsabilului entității auditate. Raportul de audit este supervizat, înainte de difuzarea sa, de către responsabilul misiunii de audit sau, în lipsa acestuia, de către un auditor care nu a participat la misiune. Acesta se asigură că sunt validate constatările și informațiile probante. Auditatul are drept de răspuns
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
și recomandările) responsabilului entității auditate. Raportul de audit este supervizat, înainte de difuzarea sa, de către responsabilul misiunii de audit sau, în lipsa acestuia, de către un auditor care nu a participat la misiune. Acesta se asigură că sunt validate constatările și informațiile probante. Auditatul are drept de răspuns la constatările și recomandările prezentate în raport. În acest sens, el are la dispoziție un termen de 15 zile. -----------
NORME METODOLOGICE din 21 octombrie 2003 privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
sistemul de management al securității funcționează corespunzător de cel puțin 3 luni. 2.8.3. Personalul care realizează audituri interne ale activităților privind securitatea specificate în plan sau care evaluează implementarea acestuia va fi independent de activitățile care vor fi auditate, mai puțin atunci când acest lucru este impracticabil datorită mărimii și naturii facilității portuare. 2.8.4. După primirea cererii, autoritatea portuară și/sau de căi navigabile analizează documentația anexată și, dacă aceasta este corespunzătoare cerințelor alin. 2.8.2, comunică
NORME METODOLOGICE din 26 februarie 2004 de implementare a prevederilor Codului internaţional pentru securitatea navelor şi facilităţilor portuare - Codul ISPS, acceptat de România prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 80/2003 pentru acceptarea de către România a amendamentelor la anexa Convenţiei internaţionale pentru ocrotirea vieţii omeneşti pe mare, 1974, amendată, şi a Codului internaţional pentru securitatea navelor şi facilităţilor portuare, adoptate la Conferinţa Organizaţiei Maritime Internaţionale, la Londra, în perioada 9-13 decembrie 2002, aprobată prin Legea nr. 484/2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156210_a_157539]
-
documentele și informațiile prevăzute la lit. A.a), b), e), f) și i), precum și următoarele: a) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1) din Normele pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003 ; ... b) raportul anual auditat; ... ÎI. plic interior care, atât în cazul persoanelor juridice române, cât și străine, conține oferta propriu-zisă, respectiv: a) programul de explorare propus; ... b) proiectul de refacere a mediului. ... Programul de explorare propus și proiectul de refacere a mediului vor cuprinde
ORDIN nr. 85 din 4 mai 2004 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea activităţilor de explorare Runda nr. 38/2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157943_a_159272]
-
rezolvarea plângerilor acestuia. Auditul intern Articolul 65 Fiecare proces de execuție și control va fi auditat intern cel putin o dată la doi ani. Articolul 66 Auditorii trebuie să identifice domeniul și obiectivele auditului, cerințele documentelor aplicabile, activitățile care vor fi auditate și compartimentele implicate. Articolul 67 După finalizarea auditului, auditorii trebuie să asigure următoarele: a) raportarea cu promptitudine la nivelul de conducere corespunzător a tuturor deficiențelor depistate prin audit; ... b) confirmarea ulterioară a faptului că au fost luate măsurile pentru eliminarea
NORMA*) din 30 mai 2003 norme privind cerinţele specifice pentru sistemele de management al calităţii aplicate activităţilor de fabricare a produselor şi de furnizare a serviciilor destinate instalaţiilor nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157956_a_159285]
-
deficiență trebuie descrisă cu suficiente detalii, care să asigure: ... a) stabilirea de măsuri pentru eliminarea deficientei; ... b) aplicarea de acțiuni corective pentru prevenirea reapariției deficientei. ... (2) Auditorii pot sugera acțiuni corective pentru a fi luate în considerare de către responsabilii activităților auditate. Articolul 69 Auditorii trebuie să raporteze conducerii primirea răspunsurilor privind orice deficiență și aplicarea măsurilor corespunzătoare. Articolul 70 Auditurile neplanificate, dacă sunt necesare, trebuie să includă, după caz: a) audituri orientate spre sistemul de management al calității, care evaluează conformitatea
NORMA*) din 30 mai 2003 norme privind cerinţele specifice pentru sistemele de management al calităţii aplicate activităţilor de fabricare a produselor şi de furnizare a serviciilor destinate instalaţiilor nucleare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157956_a_159285]
-
și informațiile prevăzute la lit. A. pct. a), b), e), f) și i), precum și următoarele: a) scrisoare de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1) din Normele pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003 ; ... b) raportul anual auditat; ... II. plic interior care, atât în cazul persoanelor juridice române, cât și al celor străine, conține oferta propriu-zisă, respectiv programul de dezvoltare-exploatare a resurselor/rezervelor minerale, cuprinzând parametrii prevăzuți de art. 93 alin. (2) din Normele pentru aplicarea Legii minelor
ORDIN nr. 86 din 4 mai 2004 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea de activităţi de exploatare Runda nr. 39/2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157750_a_159079]
-
îndeplinește următoarele condiții: a) nu are responsabilități legate de execuția activităților care se auditează; ... b) nu a efectuat controlul activităților care se auditează. Articolul 88 Auditorii trebuie să identifice domeniul și obiectivele auditului, cerințele documentelor aplicabile, activitățile care vor fi auditate și compartimentele implicate. Articolul 89 După finalizarea auditului, auditorii trebuie să asigure următoarele: a) raportarea cu promptitudine la nivelul de conducere corespunzător a tuturor deficiențelor depistate prin audit; ... b) confirmarea ulterioară a faptului că au fost luate măsurile pentru eliminarea
NORMĂ din 30 mai 2003 privind cerinţele generale pentru sistemele de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157704_a_159033]
-
deficiență trebuie descrisă cu suficiente detalii, care să asigure: ... a) stabilirea de măsuri pentru eliminarea deficienței; ... b) aplicarea de acțiuni corective pentru prevenirea reapariției deficienței. ... (2) Auditorii pot sugera acțiuni corective pentru a fi luate în considerare de către responsabilii activităților auditate. Articolul 91 Compartimentul auditat trebuie să planifice acțiunile corective și să răspundă în scris, menționând acțiunile întreprinse și data când acestea au fost finalizate. Articolul 92 Auditorii trebuie să raporteze conducerii primirea răspunsurilor pentru fiecare deficiență și aplicarea măsurilor corespunzătoare
NORMĂ din 30 mai 2003 privind cerinţele generale pentru sistemele de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157704_a_159033]
-
suficiente detalii, care să asigure: ... a) stabilirea de măsuri pentru eliminarea deficienței; ... b) aplicarea de acțiuni corective pentru prevenirea reapariției deficienței. ... (2) Auditorii pot sugera acțiuni corective pentru a fi luate în considerare de către responsabilii activităților auditate. Articolul 91 Compartimentul auditat trebuie să planifice acțiunile corective și să răspundă în scris, menționând acțiunile întreprinse și data când acestea au fost finalizate. Articolul 92 Auditorii trebuie să raporteze conducerii primirea răspunsurilor pentru fiecare deficiență și aplicarea măsurilor corespunzătoare. Articolul 93 Planurile de
NORMĂ din 30 mai 2003 privind cerinţele generale pentru sistemele de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157704_a_159033]
-
îi) va furniza Băncii imediat ce vor fi disponibile, dar în nici un caz mai târziu de 6 luni de la încheierea fiecărui an fiscal: a) copii certificate ale situațiilor financiare prevăzute în subparagraful a) din această secțiune pentru un astfel de an, auditate după cum s-a arătat; și b) opinia asupra unor astfel de situații financiare, evidențe și conturi și raportul de audit întocmit de către auditorii menționați în scopul și conținând detaliile solicitate în mod rezonabil de Bancă; și (iii) va furniza Băncii
LEGE nr. 44 din 17 martie 2004 pentru ratificarea Scrisorii de acord dintre România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, în calitate de agenţie de implementare a Facilităţii Globale de Mediu (FGM), privind asistenţa financiară nerambursabilă acordată României, pentru pregătirea proiectului de diminuare a riscurilor în cazul producerii dezastrelor naturale şi pregătirea pentru situaţii de urgenţă, semnată la Zagreb la 28 iulie 2003 şi la Bucureşti la 15 octombrie 2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156603_a_157932]