5,644 matches
-
contului reprezintă sume datorate pentru titluri de plasament achiziționate. Contul 3037 "Creanțe atașate" Contul 3037 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7033 - creanțe din dobânzi calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de plasament date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
venit fix, titlurilor de plasament vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de plasament date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de plasament. Se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de plasament. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121, - dobânzile încasate aferente titlurilor de plasament cu venit 122,2511, fix, titlurilor de plasament date cu împrumut sau vândute cu 333 posibilitate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
Soldul debitor al contului reprezintă diferențe de conversie nefavorabile. Contul 3047 "Creanțe atașate" Contul 3047 "Creanțe atașate" este un cont de activ. Se debitează prin creditul următoarelor conturi: 7034 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de investiții date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de investiții, titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 7037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente titlurilor de investiții date cu împrumut; 3721 - creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de investiții. Se creditează prin debitul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
creanțe din dobânzi în devize, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții, titlurilor de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - creanțe din dobânzi calculate pentru perioada scursa (cuponul 122,333 scurs) constatate la achiziționarea titlurilor de investiții. Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 111,121,122,- dobânzile încasate aferente titlurilor de investiții, titlurilor 2511,333 de investiții date cu împrumut sau vândute cu posibilitatea de răscumpărare; 3812,3822
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
privesc exclusiv decontarea operațiunilor efectuate cu titluri (se utilizează potrivit instrucțiunilor emise de Ministerul Finanțelor și Banca Națională a României); 335 - conturi deschise în legătura cu clientela destinate in exclusivitate pentru decontarea operațiunilor efectuate cu titluri; 336 - alte operațiuni de decontare privind titlurile (cupoane, dividende, titluri la încasare etc.); 337 - creanțe și datorii, calculate și neajunse la scadență, aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri. Contul 331 "Conturile societăților bancare" Contul 331 "Conturile societăților bancare" este un cont de pasiv. Se creditează prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
bunuri, lucrările executate sau serviciile prestate; - sumele datorate terților pe baza de titluri executorii și obligații ale băncii fata de terți provenind din alte operațiuni; - obligațiuni și alte titluri cu venit fix, emise de banca, amortizate și încă nerambursate; - dobânzi (cupoane) aferente titlurilor emise de banca, scurse și încă neplătite; 3567 - datorii din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, aferente creditorilor diverși. Contul 354 "Dividende de plată" Contul 354 "Dividende de plată" este un cont de pasiv. Se creditează prin debitul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
rambursarea anticipata sau răscumpărarea titlurilor emise de banca reprezentând datorii subordonate. Soldul contului reprezintă sume în curs de regularizare. Nu se înregistrează în conturile: Se înregistrează în conturile: ───────────────────────────────── ────────────────────────────── 375,376, - Dobânzi scurse; - În conturile de creanțe și datorii 377,378, - Cupoane scurse; atașate. 379 - Chirii scurse privind operațiunile de leasing și asimilate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 38 - CREANȚE RESTANTE ȘI îndoielnice 381 - Creanțe restante 3811 - Creanțe restante 3812 - Dobânzi restante 3817 - Creanțe atașate 382 - Creanțe îndoielnice 3821 - Creanțe îndoielnice 3822 - Dobânzi îndoielnice 3827 - Creanțe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
primite în pensiune livrată; 7032 - câștiguri (diferențe favorabile) din reevaluarea sau cesiunea titlurilor de tranzacție la prețul pieței, inclusiv din reevaluarea titlurilor date cu împrumut, precum și alte venituri aferente acestora; 70331 - dobânzi aferente titlurilor cu venit fix, pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70333 - dividende și venituri asimilate aferente titlurilor de �� plasament cu venit variabil; 70336 - diferențe favorabile rezultate din cesiunea titlurilor de plasament; 70341 - dobânzi aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70342 - venituri din prime aferente titlurilor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
aferente titlurilor cu venit fix, pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70333 - dividende și venituri asimilate aferente titlurilor de �� plasament cu venit variabil; 70336 - diferențe favorabile rezultate din cesiunea titlurilor de plasament; 70341 - dobânzi aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala (cupon nescurs); 70342 - venituri din prime aferente titlurilor de investiții pe perioada reziduala a titlurilor; 7036 - venituri provenind, în special, din rambursarea anticipata sau din răscumpărarea de titluri emise de către banca; 7037 - dobânzi aferente titlurilor de tranzacție, de plasament și de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
tranzacție din afară bilanțului, rezultate pe perioada până la livrare, aferente titlurilor livrate înregistrate în bilanț. Contul 7033 "Venituri din titlurile de plasament" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3037 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de plasament cu venit fix și titlurilor de plasament vândute cu posibilitate de răscumpărare; 111,121, - sume încasate reprezentând dividende aferente titlurilor de 122,333 plasament cu venit variabil, precum și diferențe favorabile din cesiunea titlurilor de plasament
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
calculate și neajunse la scadență, a dividendelor și a diferențelor favorabile aferente titlurilor de plasament. Contul 7034 "Venituri din titlurile de investiții" Se creditează prin debitul următoarelor conturi: 3047 - creanțe din dobânzi, calculate și neajunse la scadență, pe perioada reziduala (cupon nescurs), aferente titlurilor de investiții și titlurilor de investiții vândute cu posibilitate de răscumpărare; 3041,3045 - sume reprezentând venituri din prime aferente titlurilor de investiții, pe perioada reziduala a titlurilor. Contul 7036 "Venituri din datorii constituite prin titluri" Se creditează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
și valoarea de achiziție a acestora) - diferențe favorabile 3729 = 7032 - diferențe nefavorabile 6032 = 3729 - valoarea de achiziție a titlurilor de 3021 = 111,121,122, tranzacție cumpărate (prețul de achiziție 333 și cheltuielile de achiziție, precum si dobânzile calculate pentru perioada scursa - cuponul în cazul obligațiunilor) - corectarea valorii de achiziție a titlurilor concomitent de tranzacție cu diferențele rezultate din reevaluarea titlurilor de tranzacție cumpărate și încă neprimite, la cumpărarea efectivă a acestora - diferențe favorabile 3021 = 3729 - diferențe nefavorabile 3729 = 3021 - închiderea conturilor din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
cumpărate, în cazul în care nu exista decalaj între data cumpărării și data livrării - valoarea de achiziție a titlurilor de 3021 = 111,121,122,333 tranzacție cumpărate (prețul de achiziție și cheltuielile de achiziție, precum si dobânzile calculate pentru perioada scursa - cuponul în cazul obligațiunilor) - reevaluarea titlurilor de tranzacție cumpărate (diferența dintre valoarea titlurilor de tranzacție stabilită în funcție de cursul pe piața și valoarea de achiziție a acestora) - diferențe favorabile 3021 = 7032 - diferențe nefavorabile 6032 = 3021 - titluri de tranzacție vândute, în cazul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
76311 constituite pentru deprecierea titlurilor de plasament 11. Cumpărări și vânzări de titluri de plasament (obligațiuni) - înregistrarea angajamentelor de cumpărare 9219 = 999 a obligațiunilor - valoarea de achiziție a obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupon scurs) 3037 - cheltuieli de achiziție 60331 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3037 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a obligațiunilor - valoarea obligațiunilor vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de titluri de plasament (obligațiuni) - înregistrarea angajamentelor de cumpărare 9219 = 999 a obligațiunilor - valoarea de achiziție a obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupon scurs) 3037 - cheltuieli de achiziție 60331 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3037 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a obligațiunilor - valoarea obligațiunilor vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122,333 - preț de înregistrare 30312 - dobânzi încasate (cupoane) 3037 - diferențe favorabile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
de cumpărare 9219 = 999 a obligațiunilor - valoarea de achiziție a obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupon scurs) 3037 - cheltuieli de achiziție 60331 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3037 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a obligațiunilor - valoarea obligațiunilor vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122,333 - preț de înregistrare 30312 - dobânzi încasate (cupoane) 3037 - diferențe favorabile 70336 - diferențe nefavorabile 60336 = 30312 - cheltuieli de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3037 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a obligațiunilor - valoarea obligațiunilor vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122,333 - preț de înregistrare 30312 - dobânzi încasate (cupoane) 3037 - diferențe favorabile 70336 - diferențe nefavorabile 60336 = 30312 - cheltuieli de vânzare 6039 = 111,121, 122,333 concomitent 9229 = 999 12. Titluri de plasament date cu împrumut contabilizate de împrumutător - înregistrarea angajamentelor de garanție 999 = 952 primite - titluri de plasament date
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
3036 = 111,121,122 15. Cumpărări și vânzări de titluri de investiții - înregistrarea angajamentelor de cumpărare 9219 = 999 a titlurilor de investiții - valoarea de achiziție a titlurilor de investiții - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea titlurilor 3041 - dobânzi (cupon scurs) 3047 - cheltuieli de achiziție 60341 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3047 = 70341 - amortizarea primelor reprezentând 60342 = 3041 diferența nefavorabila între prețul de achiziție și prețul de rambursare, pe perioada reziduala a titlurilor - venituri din prime reprezentând diferența
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
investiții - înregistrarea angajamentelor de cumpărare 9219 = 999 a titlurilor de investiții - valoarea de achiziție a titlurilor de investiții - valoarea de achiziție % = 111,121, 122,333 - valoarea titlurilor 3041 - dobânzi (cupon scurs) 3047 - cheltuieli de achiziție 60341 concomitent 999 = 9219 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3047 = 70341 - amortizarea primelor reprezentând 60342 = 3041 diferența nefavorabila între prețul de achiziție și prețul de rambursare, pe perioada reziduala a titlurilor - venituri din prime reprezentând diferența 3041 = 70342 favorabilă între prețul de achiziție si prețul de rambursare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
60342 = 3041 diferența nefavorabila între prețul de achiziție și prețul de rambursare, pe perioada reziduala a titlurilor - venituri din prime reprezentând diferența 3041 = 70342 favorabilă între prețul de achiziție si prețul de rambursare, pe perioada reziduala a titlurilor - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 111,121, = 3047 122,333 - rambursarea titlurilor de investiții la 111,121, = 3041 valoarea de rambursare 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a titlurilor de investiții - valoarea titlurilor de investiții vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122,333
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
titlurilor de investiții la 111,121, = 3041 valoarea de rambursare 122,333 - înregistrarea angajamentelor de vânzare 999 = 9229 a titlurilor de investiții - valoarea titlurilor de investiții vândute - preț de vânzare 111,121, = % 122,333 - preț de înregistrare 3041 - dobânzi încasate (cupoane) 3047 - diferențe favorabile 7462 - diferențe nefavorabile 6462 = 3041 concomitent 9229 = 999 16. Titluri de investiții date cu împrumut contabilizate la împrumutător - înregistrarea angajamentelor de garanție 999 = 952 primite - titluri de investiții date cu împrumut 3045 = 3041 - dobânzi calculate cuvenite aferente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
înregistrare % = 30313 - preț de vânzare 121,122,333 - diferențe nefavorabile 3721 �� concomitent 60336 = 3722 - anulări sau diminuări de provizioane 3722 = 76311 3911 = 3721 3. Titluri de plasament (obligațiuni) - cumpărarea obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 121,122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupoane) scurse 3037 - cheltuieli de achiziție 3721 concomitent 60331 = 3722 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 3721 3722 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 121,122,333 = 3037 - rambursarea obligațiunilor la valoarea 121,122,333 = 30312 de rambursare - vânzarea obligațiunilor - preț de vânzare 121
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]
-
concomitent 60336 = 3722 - anulări sau diminuări de provizioane 3722 = 76311 3911 = 3721 3. Titluri de plasament (obligațiuni) - cumpărarea obligațiunilor - valoarea de achiziție % = 121,122,333 - valoarea obligațiunilor 30312 - dobânzi (cupoane) scurse 3037 - cheltuieli de achiziție 3721 concomitent 60331 = 3722 - dobânzi (cupoane) calculate cuvenite 3037 = 3721 3722 = 70331 - încasarea dobânzilor (cupoanelor) 121,122,333 = 3037 - rambursarea obligațiunilor la valoarea 121,122,333 = 30312 de rambursare - vânzarea obligațiunilor - preț de vânzare 121,122,333 = % - preț de înregistrare 30312 - dobânzi încasate (cupoane) 3037 - diferențe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/120704_a_122033]