164,014 matches
-
beneficiarul efectiv, iar atunci când nici prevederile alin. (1) lit. a), nici cele ale alin. (1) lit. b) nu se aplică acelei persoane fizice, se vor lua măsuri rezonabile pentru stabilirea identității beneficiarului efectiv, conform prevederilor 124^2 alin. (2). Dacă agentul plătitor nu poate identifica beneficiarul efectiv, va considera persoana fizică în discuție drept beneficiar efectiv. ... ------------- Art. 124^1 a fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Identitatea și determinarea locului de rezidență a beneficiarilor efectivi Articolul 124^2 (1) România va adopta și va asigura aplicarea pe teritoriul său a procedurilor necesare, care să permită agentului plătitor să identifice beneficiarii efectivi și locul lor de rezidență, în scopul aplicării prevederilor art. 124^7 - 124^11. Aceste proceduri trebuie să fie în conformitate cu cerințele minime prevăzute la alin. (2) și (3). ... (2) Agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
procedurilor necesare, care să permită agentului plătitor să identifice beneficiarii efectivi și locul lor de rezidență, în scopul aplicării prevederilor art. 124^7 - 124^11. Aceste proceduri trebuie să fie în conformitate cu cerințele minime prevăzute la alin. (2) și (3). ... (2) Agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv în funcție de cerințele minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii, la data începerii relației, astfel: ... a) pentru relațiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
în scopul aplicării prevederilor art. 124^7 - 124^11. Aceste proceduri trebuie să fie în conformitate cu cerințele minime prevăzute la alin. (2) și (3). ... (2) Agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv în funcție de cerințele minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii, la data începerii relației, astfel: ... a) pentru relațiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele și adresa sa, prin utilizarea informațiilor de care dispune, în special
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
și (3). ... (2) Agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv în funcție de cerințele minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul plătitor și primitorul dobânzii, la data începerii relației, astfel: ... a) pentru relațiile contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv, respectiv numele și adresa sa, prin utilizarea informațiilor de care dispune, în special conform reglementărilor în vigoare din statul său de stabilire și dispozițiilor Directivei 91/308/CEE, din 10 iunie 1991, privind prevenirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
și dispozițiilor Directivei 91/308/CEE, din 10 iunie 1991, privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor; ... b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili identitatea beneficiarului efectiv, constând în nume, adresă și, dacă există, numărul fiscal de identificare, atribuit de către statul membru de rezidență pentru scopurile fiscale. Aceste detalii vor fi stabilite pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
doveditor de identitate, incluzând, posibil, certificatul de rezidență fiscală eliberat pentru scopuri fiscale, prezentate de beneficiarul efectiv, identitatea să se va completa prin menționarea datei și a locului nașterii, stabilite pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial. ... (3) Agentul plătitor stabilește rezidența beneficiarului efectiv, pe baza cerințelor minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul pl��titor și primitorul dobânzii la data începerii relației. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidența se află în țara în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
efectiv, identitatea să se va completa prin menționarea datei și a locului nașterii, stabilite pe baza pașaportului sau a cardului de identitate oficial. ... (3) Agentul plătitor stabilește rezidența beneficiarului efectiv, pe baza cerințelor minime care sunt conforme cu relațiile dintre agentul pl��titor și primitorul dobânzii la data începerii relației. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidența se află în țara în care beneficiarul efectiv își are adresa permanentă: ... a) în cazul relațiilor contractuale încheiate înainte de data de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
primitorul dobânzii la data începerii relației. Sub rezerva prevederilor de mai jos, se consideră că rezidența se află în țara în care beneficiarul efectiv își are adresa permanentă: ... a) în cazul relațiilor contractuale încheiate înainte de data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza informațiilor de care dispune, în special ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire și a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE; ... b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
ca urmare a reglementărilor în vigoare în statul său de stabilire și a prevederilor Directivei nr. 91/308/CEE; ... b) în cazul relațiilor contractuale încheiate sau al tranzacțiilor efectuate în absența relațiilor contractuale, începând cu data de 1 ianuarie 2004, agentul plătitor va stabili rezidența beneficiarului efectiv pe baza adresei menționate în pașaport, în cardul de identitate oficial sau, dacă este necesar, pe baza oricărui alt document doveditor de identitate, prezentat de beneficiarul efectiv, și în concordanță cu următoarea procedură: pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
emis pașaportul sau un alt document de identitate oficial. ... ------------- Art. 124^2 a fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Definiția agentului plătitor Articolul 124^3 (1) În sensul prezentului capitol, se înțelege prin agent plătitor orice operator economic care plătește dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanței care produce dobândă sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Definiția agentului plătitor Articolul 124^3 (1) În sensul prezentului capitol, se înțelege prin agent plătitor orice operator economic care plătește dobânda sau garantează plata dobânzii pentru beneficiul imediat al beneficiarului efectiv, indiferent dacă operatorul este debitorul creanței care produce dobândă sau operatorul însărcinat de către debitor sau de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
de către beneficiarul efectiv cu plata dobânzii sau cu garantarea plății de dobândă. ... (2) Orice entitate stabilită într-un stat membru către care se plătește dobândă sau pentru care plata este garantată în beneficiul beneficiarului efectiv va fi, de asemenea, considerată agent plătitor, la momentul plății sau garantării unei astfel de plăți. Prezenta prevedere nu se va aplica dacă operatorul economic are motive să creadă, pe baza dovezilor oficiale prezentate de acea entitate, că: ... a) este o persoană juridică, cu excepția celor prevăzute
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
este un organism de plasament colectiv în valori mobiliare, autorizat conform Directivei nr. 85/611/CEE. Un operator economic care plătește dobândă sau garantează plata dobânzii pentru o astfel de entitate stabilită în alt stat membru și care este considerată agent plătitor, în temeiul prezentului alineat, va comunică numele ��i adresa entității și suma totală a dobânzii plătite sau garantate entității autorității competente a statului membru unde este stabilit, care va transmite mai departe aceste informații autorității competente din statul membru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
exercitată de entitățile stabilite pe teritoriul său. ... (4) Atunci când operatorul economic și entitatea vizate la alin. (2) sunt stabiliți în România, România va lua măsurile necesare pentru a da asigurări că acea entitate îndeplinește prevederile prezentului capitol atunci când acționează ca agent plătitor. ... (5) Persoanele juridice exceptate de la prevederile alin. (2) lit. a) sunt: ... a) în Finlanda: avoinyhtio (y) și kommandiittiyhtio (ky)/oppet bolag și kommanditbolag; ... b) în Suedia: handelsbolag (HB) și kommanditbolag (KB). ... ------------- Art. 124^3 a fost introdus de pct.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
Directiva nr. 85/611/CEE; - entități care beneficiază de opțiunea prevăzută la art. 124^3 alin. (3); - organisme de plasament colectiv stabilite în afara sferei teritoriale prevăzute la art. 124^6. (2) În ceea ce privește alin. (1) lit. c) și d), atunci când un agent plătitor nu dispune de nicio informație cu privire a proporția veniturilor care provin din plăți de dobânzi, suma totală a venitului va fi considerată plată de dobândă. ... (3) În ceea ce privește alin. (1) lit. d), atunci când un agent plătitor nu dispune de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
și d), atunci când un agent plătitor nu dispune de nicio informație cu privire a proporția veniturilor care provin din plăți de dobânzi, suma totală a venitului va fi considerată plată de dobândă. ... (3) În ceea ce privește alin. (1) lit. d), atunci când un agent plătitor nu dispune de nicio informație privind procentul activelor investite în creanțe, în acțiuni sau în unități, acest procent este considerat a fi superior celui de 40%. Atunci când nu se poate determina suma venitului realizat de beneficiarul efectiv, venitul este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
la art. 124^3 alin. (2), această entitate nefiind beneficiara opțiunii prevăzute la art. 124^3 alin. (3), dobânda respectivă va fi considerată ca plată de dobândă de către această entitate. ... (5) În ceea ce privește alin. (1) lit. b) și d), România cere agenților plătitori situați pe teritoriul ei să anualizeze dobânda peste o anumită perioadă de timp, care nu poate depăși un an, și să trateze aceste dobânzi anualizate ca plăți de dobândă, chiar dacă nicio cesiune, răscumpărare sau rambursare nu intervine în decursul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Sfera teritorială Articolul 124^6 Prevederile acestui capitol se aplică dobânzilor plătite de către un agent plătitor stabilit în teritoriul în care Tratatul de instituire a Comunității Europene se aplică pe baza art. 299. ------------- Art. 124^6 a fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
se aplică pe baza art. 299. ------------- Art. 124^6 a fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Informațiile comunicate de un agent plătitor Articolul 124^7 (1) Atunci când beneficiarul efectiv este rezident într-un stat membru, altul decât România, unde este agentul plătitor, informațiile minime pe care agentul plătitor trebuie să le comunice autorității competente din România sunt următoarele: ... a) identitatea și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Informațiile comunicate de un agent plătitor Articolul 124^7 (1) Atunci când beneficiarul efectiv este rezident într-un stat membru, altul decât România, unde este agentul plătitor, informațiile minime pe care agentul plătitor trebuie să le comunice autorității competente din România sunt următoarele: ... a) identitatea și rezidența beneficiarului efectiv, stabilite conform art. 124^2; ... b) numele și adresa agentului plătitor; ... c) numărul de cont al beneficiarului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 1 august 2006. Informațiile comunicate de un agent plătitor Articolul 124^7 (1) Atunci când beneficiarul efectiv este rezident într-un stat membru, altul decât România, unde este agentul plătitor, informațiile minime pe care agentul plătitor trebuie să le comunice autorității competente din România sunt următoarele: ... a) identitatea și rezidența beneficiarului efectiv, stabilite conform art. 124^2; ... b) numele și adresa agentului plătitor; ... c) numărul de cont al beneficiarului efectiv sau, în lipsa acestuia, identificarea creanței
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
stat membru, altul decât România, unde este agentul plătitor, informațiile minime pe care agentul plătitor trebuie să le comunice autorității competente din România sunt următoarele: ... a) identitatea și rezidența beneficiarului efectiv, stabilite conform art. 124^2; ... b) numele și adresa agentului plătitor; ... c) numărul de cont al beneficiarului efectiv sau, în lipsa acestuia, identificarea creanței generatoare de dobândă; ... d) informații referitoare la plata dobânzii, în conformitate cu alin. (2). ... (2) Conținutul minim de informații referitoare la plata dobânzii, pe care agentul plătitor trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
numele și adresa agentului plătitor; ... c) numărul de cont al beneficiarului efectiv sau, în lipsa acestuia, identificarea creanței generatoare de dobândă; ... d) informații referitoare la plata dobânzii, în conformitate cu alin. (2). ... (2) Conținutul minim de informații referitoare la plata dobânzii, pe care agentul plătitor trebuie să le comunice, va face distincția dintre următoarele categorii de dobândă și va indica: ... a) în cazul unei plăți de dobândă, în înțelesul art. 124^5 alin. (1) lit. a): suma dobânzii plătite sau creditate; ... b) în cazul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]
-
art. 124^7 a fost modificată de RECTIFICAREA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 765 din 7 septembrie 2006. (3) România va limita informațiile care privesc plățile de dobânzi ce urmează a fi raportate de către agentul plătitor la informația referitoare la suma totală a dobânzii sau a venitului și la suma totală a veniturilor obținute din cesiune, răscumpărare sau rambursare. ... ------------- Art. 124^7 a fost introdus de pct. 79 al art. I din LEGEA nr. 343
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221255_a_222584]