3,800 matches
-
existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 ((**republicată**)(*actualizata*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179493_a_180822]
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care sunt reflectate modul de calcul
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 ((**republicată**)(*actualizata*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179493_a_180822]
-
cu 15 zile pentru ceilalți contribuabili. ... (2) Comunicarea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: a) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul controlului inopinat și al controlului încrucișat. ... d) în cazul refacerii controlului ca urmare a unei dispoziții de reverificare cuprinse în decizia de soluționare a contestației. ... (3) Pe durata unei inspecții fiscale pentru soluționarea unei cereri a contribuabilului, organul de inspecție poate decide
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 ((**republicată**)(*actualizata*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179493_a_180822]
-
procedura prevăzută la pct. 1 și 2 va fi realizată de Direcția generală de administrare a marilor contribuabili. Capitolul II Programarea acțiunilor de control 4. Contribuabilii cuprinși în programele de control pentru declarare ca inactivi vor fi supuși unor controale inopinate la sediul social/domiciliul fiscal al acestora și/sau la punctele de lucru declarate. Pentru operativitate, controalele inopinate pot fi efectuate și de personalul Gărzii Financiare, la solicitarea conducerii executive a direcției generale a finanțelor publice în a cărei competență
PROCEDURĂ din 21 iulie 2006 de selectare, control şi publicare a contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180015_a_181344]
-
Capitolul II Programarea acțiunilor de control 4. Contribuabilii cuprinși în programele de control pentru declarare ca inactivi vor fi supuși unor controale inopinate la sediul social/domiciliul fiscal al acestora și/sau la punctele de lucru declarate. Pentru operativitate, controalele inopinate pot fi efectuate și de personalul Gărzii Financiare, la solicitarea conducerii executive a direcției generale a finanțelor publice în a cărei competență de administrare se află contribuabilul. 5. Informațiile primite atât de la organele fiscale, cât și de la alte instituții publice
PROCEDURĂ din 21 iulie 2006 de selectare, control şi publicare a contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180015_a_181344]
-
contravenției, dacă este cazul; ... c) orice document primit de la organul fiscal sau de la alte instituții publice. ... 10. La finalizarea controlului, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) actul de control încheiat la sfârșitul acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul este înregistrat ca plătitor de impozite, taxe și contribuții către bugetul statului; ... c) referatul privind propunerea echipei de control, avizat
PROCEDURĂ din 21 iulie 2006 de selectare, control şi publicare a contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180015_a_181344]
-
care echipa de control, ca urmare a deplasării la fața locului, constată că adresa la care a fost declarat sediul social al contribuabilului nu există, va întocmi un proces-verbal prin care se va consemna această situație. 13. La finalizarea controlului inopinat, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) procesul-verbal încheiat ca urmare a acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul
PROCEDURĂ din 21 iulie 2006 de selectare, control şi publicare a contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180015_a_181344]
-
social al contribuabilului nu există, va întocmi un proces-verbal prin care se va consemna această situație. 13. La finalizarea controlului inopinat, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) procesul-verbal încheiat ca urmare a acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul este înregistrat ca plătitor de impozite, taxe și contribuții către bugetul general consolidat. ... C. Contribuabilul desfășoară activitate la sediul social
PROCEDURĂ din 21 iulie 2006 de selectare, control şi publicare a contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180015_a_181344]
-
procedura prevăzută la pct. 1 și 2 va fi realizată de Direcția generală de administrare a marilor contribuabili. Capitolul II Programarea acțiunilor de control 4. Contribuabilii cuprinși în programele de control pentru declarare ca inactivi vor fi supuși unor controale inopinate la sediul social/domiciliul fiscal al acestora și/sau la punctele de lucru declarate. Pentru operativitate, controalele inopinate pot fi efectuate și de personalul Gărzii Financiare, la solicitarea conducerii executive a direcției generale a finanțelor publice în a cărei competență
ORDIN nr. 575 din 21 iulie 2006 (*actualizat*) privind stabilirea condiţiilor şi declararea contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180014_a_181343]
-
Capitolul II Programarea acțiunilor de control 4. Contribuabilii cuprinși în programele de control pentru declarare ca inactivi vor fi supuși unor controale inopinate la sediul social/domiciliul fiscal al acestora și/sau la punctele de lucru declarate. Pentru operativitate, controalele inopinate pot fi efectuate și de personalul Gărzii Financiare, la solicitarea conducerii executive a direcției generale a finanțelor publice în a cărei competență de administrare se află contribuabilul. 5. Informațiile primite atât de la organele fiscale, cât și de la alte instituții publice
ORDIN nr. 575 din 21 iulie 2006 (*actualizat*) privind stabilirea condiţiilor şi declararea contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180014_a_181343]
-
contravenției, dacă este cazul; ... c) orice document primit de la organul fiscal sau de la alte instituții publice. ... 10. La finalizarea controlului, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) actul de control încheiat la sfârșitul acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul este înregistrat ca plătitor de impozite, taxe și contribuții către bugetul statului; ... c) referatul privind propunerea echipei de control, avizat
ORDIN nr. 575 din 21 iulie 2006 (*actualizat*) privind stabilirea condiţiilor şi declararea contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180014_a_181343]
-
care echipa de control, ca urmare a deplasării la fața locului, constată că adresa la care a fost declarat sediul social al contribuabilului nu există, va întocmi un proces-verbal prin care se va consemna această situație. 13. La finalizarea controlului inopinat, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) procesul-verbal încheiat ca urmare a acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul
ORDIN nr. 575 din 21 iulie 2006 (*actualizat*) privind stabilirea condiţiilor şi declararea contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180014_a_181343]
-
social al contribuabilului nu există, va întocmi un proces-verbal prin care se va consemna această situație. 13. La finalizarea controlului inopinat, echipa de control va întocmi un dosar care va cuprinde: a) procesul-verbal încheiat ca urmare a acțiunii de control inopinat; ... b) lista declarațiilor lipsă și perioada pentru care aceste declarații nu au fost depuse la organul fiscal la care contribuabilul este înregistrat ca plătitor de impozite, taxe și contribuții către bugetul general consolidat. ... C. Contribuabilul desfășoară activitate la sediul social
ORDIN nr. 575 din 21 iulie 2006 (*actualizat*) privind stabilirea condiţiilor şi declararea contribuabililor inactivi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180014_a_181343]
-
Mediu, în baza titlului VII din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, a legitimațiilor de inspecție fiscală nr. ......și a ordinului de serviciu nr. ......../........., am efectuat, în perioada ....., un control inopinat/control încrucișat/o cercetare la fața locului, în vederea*3) ......, la ..........., cu domiciliul fiscal în localitatea ........., bd./str. ........., nr. ......., bl. ......, sc. ....., et. ......, ap. ....., județul/sectorul ........, codul de identificare fiscală ........................... . Contribuabilul are ca obiect principal de activitate*4) ........................ . Controlul s-a desfășurat
ORDIN nr. 657 din 26 iunie 2006 pentru aprobarea modelelor şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de inspecţie fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180032_a_181361]
-
ap. ....., județul/sectorul ........, codul de identificare fiscală ........................... . Contribuabilul are ca obiect principal de activitate*4) ........................ . Controlul s-a desfășurat la*5) ......, unde contribuabilul sus-menționat are*6) .... . Contribuabilul este reprezentat de*7) ........, în calitate de ..................... . ------- *1) Se va întocmi numai în cazul controlului inopinat, încrucișat ( art. 95 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 , republicată, cu modificările și completările ulterioare), pentru constatarea unor situații faptice existente la un moment dat (art. 56 din aceeași ordonanță) pentru consemnarea unor fapte care întrunesc elementele constitutive ale unei
ORDIN nr. 657 din 26 iunie 2006 pentru aprobarea modelelor şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de inspecţie fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180032_a_181361]
-
semnătura)....... ........................ Ștampila Anexa 5b) INSTRUCȚIUNI de completare și utilizare a formularului "Proces-verbal de constatare a contravențiilor" Capitolul I 1. "Procesul-verbal de constatare a contravențiilor" reprezintă actul de control care se întocmește de către organele de inspecție fiscală numai în cazul controlului inopinat, încrucișat ( art. 95 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare), în cazul efectuării, în condițiile legii, a unei cercetări la fața locului ( art. 56 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
ORDIN nr. 657 din 26 iunie 2006 pentru aprobarea modelelor şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de inspecţie fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180032_a_181361]
-
un proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor. Punctul de vedere în scris al reprezentantului legal al contribuabilului sau al persoanei împuternicite de acesta se va anexa la procesul-verbal. Constatările organelor de inspecție fiscală rezultate în urma unei acțiuni de control inopinat, încrucișat sau de cercetare la fața locului se pot finaliza cu propunerea de a se programa efectuarea unei inspecții fiscale parțiale sau generale la contribuabilul care a făcut obiectul controlului. 2. Semnarea procesului-verbal. Procesul-verbal se semnează de organele de inspecție
ORDIN nr. 657 din 26 iunie 2006 pentru aprobarea modelelor şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de inspecţie fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180032_a_181361]
-
A4 (poate avea un număr variabil de pagini) 3. Caracteristici de tipărire: se tipărește pe o singură față. Se poate edita cu ajutorul tehnicii de calcul. 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru consemnarea unor fapte ca urmare a unui control inopinat, încrucișat sau pentru o cercetare la fața locului sau pentru consemnarea unor fapte care întrunesc elementele constitutive ale unei infracțiuni. 5. Se întocmește în două sau 3 exemplare, în funcție de tipul de control efectuat. 6. Circulă: - exemplarul 1 la Administrația Fondului
ORDIN nr. 657 din 26 iunie 2006 pentru aprobarea modelelor şi conţinutul formularelor utilizate în activitatea de inspecţie fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/180032_a_181361]
-
informații disponibile referitoare la activitatea persoanei fizice sau juridice ce urmează să fie controlată. De asemenea, sunt studiate reglementările vamale și dispozițiile legale aplicabile declarațiilor sau activității specifice ce urmează să fie controlată. Articolul 24 Controalele vamale ulterioare programate sau inopinate se execută în baza ordinului de control/misiune, al cărui model este prezentat în anexa nr. 1, semnat de directorul Direcției supraveghere și control vamal sau, după caz, de directorul executiv al direcției regionale vamale, de șeful serviciului de supraveghere
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
fac parte membrii echipei de control vamal ulterior amânarea datei de începere a controlului o singură dată, pentru motive justificate. Amânarea nu poate depăși 30 de zile. Articolul 28 Comunicarea avizului de control nu este obligatorie în cazul controalelor vamale inopinate, al controalelor care se desfășoară pe baza documentelor de care dispune autoritatea vamală, al controalelor periodice prevăzute prin reglementări vamale, când solicitarea de control este făcută de persoana respectivă sau în cazul unor acțiuni de realizat ca urmare a solicitării
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
corecte și unitare a reglementărilor vamale și a altor dispoziții legale, controlul se poate extinde asupra tuturor operațiunilor vamale. Articolul 30 (1) În realizarea atribuțiilor, compartimentele de supraveghere și control vamal ulterior pot aplica următoarele proceduri de control: ... a) controlul inopinat, care constă în activitatea de verificare faptică și documentară, în principal ca urmare a unei sesizări sau unor indicii cu privire la existența unor fapte de încălcare a reglementărilor vamale sau a altor dispoziții aplicabile, fără înștiințarea prealabilă a persoanei controlate; ... b
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
fapte de încălcare a reglementărilor vamale sau a altor dispoziții aplicabile, fără înștiințarea prealabilă a persoanei controlate; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie notă de constatare sau proces-verbal de control, după caz. ... Articolul 31 În realizarea acțiunilor de supraveghere și control vamal ulterior se pot aplica următoarele metode de control: a) controlul prin sondaj
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
vamale sau a altor dispoziții aplicabile, fără înștiințarea prealabilă a persoanei controlate; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie notă de constatare sau proces-verbal de control, după caz. ... Articolul 31 În realizarea acțiunilor de supraveghere și control vamal ulterior se pot aplica următoarele metode de control: a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
Programarea activităților de supraveghere și control vamal ulterior, de către biroul vamal, se realizează în conformitate cu prezentele norme metodologice. Realizarea activităților de supraveghere și control vamal cu echipaje mobile Articolul 38 Pentru realizarea activităților de supraveghere și control vamal ulterior prin acțiuni inopinate de control, Direcția supraveghere și control vamal, precum și serviciile supraveghere și control vamal și birourile vamale din cadrul direcțiilor regionale vamale pot utiliza echipaje mobile. Articolul 39 Activitatea acestora se programează pe baza analizei de risc și se desfășoară în scopul
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]
-
și controlului vamal ulterior se desfășoară, de regulă, în timpul programului de lucru al persoanelor. Controlul se poate desfășura și în afara programului de lucru, cu acordul scris al acestora și cu aprobarea șefului organului de control. Articolul 47 Acțiunile de control inopinat pentru realizarea supravegherii și controlului vamal ulterior se pot desfășura și în afara programului de lucru al persoanei controlate, atunci când se apreciază că există indicii temeinice privind încercarea de sustragere sau sustragerea de la supravegherea vamală ori de la controlul vamal al mărfurilor
NORME METODOLOGICE din 10 iulie 2006 privind realizarea supravegherii şi controlului vamal ulterior. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/179465_a_180794]