1,813 matches
-
determină modificarea valorii instrumentelor: instrumente pe cursul de schimb, instrumente pe rata dobânzii, instrumente pe acțiuni și indici bursieri și alte instrumente derivate; ... c) în funcție de scopul operațiunii: instrumente care nu sunt de acoperire și instrumente de acoperire. ... 378. (1) Valoarea noțională a contractelor (angajamentele de cumpărare sau vânzare) se înregistrează în conturile în afara bilanțului în momentul încheierii acestora. (2) Instituțiile trebuie să își organizeze evidența, astfel încât să fie capabile să identifice aceste angajamente la valoarea nominală și în funcție de scadență, cel puțin
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
valorii intrinseci drept instrument de acoperire; ... b) în cazul contractelor de schimb la termen (forward), separarea elementului de dobândă de cel privind cursul de schimb la vedere. ... (3) O proporție a unui instrument derivat (cum ar fi 50% din valoarea noțională a unui instrument derivat) poate fi desemnată ca instrument de acoperire. Totuși, un instrument derivat nu poate fi desemnat drept instrument de acoperire numai pentru o parte a perioadei sale de viață. ... (4) Un singur instrument derivat poate fi desemnat
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
cu decontare la două date de valută diferite (de regulă SPOT și FORWARD), la cursurile de schimb stabilite (SPOT și FORWARD) la data tranzacției; 952 - valoarea sumelor ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
ce urmează să fie schimbate la scadența contractelor swap financiar de valute; - valoarea noțională a altor instrumente derivate ferme pe cursul de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
de schimb (ex. contracte futures pe cursul de schimb, contracte de schimb la termen fără livrare - NDF); 953 - valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate condiționale pe cursul de schimb (opțiuni și alte instrumente similare pe cursul de schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
schimb); 954 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe rata dobânzii (ex. contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
contracte FRA, contracte swap pe rata dobânzii); 955 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe rata dobânzii (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
pe rata dobânzii); 956 - valoarea noțională a instrumentelor derivate ferme pe acțiuni și indici bursieri; 957 - valoarea noțională a instrumentelor derivate condiționale pe acțiuni și indici bursieri; (ex. opțiuni și alte instrumente similare pe acțiuni și indici bursieri); 959 - valoarea noțională a altor instrumente derivate. ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Grupa 96 - GARANȚII REALE 961 - Garanții reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri cu deposedare 9613 - Gajuri fără deposedare 9619 - Alte garanții primite 962 - Garanții reale date 9621 - Ipoteci imobiliare 9622 - Gajuri cu deposedare 9623 - Gajuri
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 27 decembrie 2011 (*actualizate*) conforme cu directivele europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
deposits - sunt încadrate potrivit unei scadențe presupuse de nu mai mult de 5 ani; ... f) instrumentele financiare derivate sunt convertite în poziții pe instrumentul-suport relevant. Valorile luate în considerare sunt fie valoarea principalului aferentă instrumentului financiar suport, fie cea aferentă noționalului acestuia; ... g) contractele futures și forward, inclusiv forward rate agreements - FRA, sunt tratate ca o combinație între o poziție lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257653_a_258982]
-
lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care se adaugă, dacă este cazul, durata de viață a instrumentului financiar suport; ... h) swap-urile sunt tratate ca două poziții noționale cu scadențe relevante. Astfel, un swap pe rata dobânzii, în cadrul căruia o instituție de credit primește o rată a dobânzii variabilă și plătește o rată a dobânzii fixă, se tratează ca o poziție lungă pe rată a dobânzii variabilă cu
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257653_a_258982]
-
echivalentă cu durata de viață reziduală a swap-ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt încadrate pe benzile de scadență relevante pentru monedele respective; ... i) opțiunile sunt luate în considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent noționalului acestuia. ... 2. Procesul de calcul constă în 5 pași: a) la primul pas se compensează pozițiile lungi cu cele scurte în cadrul fiecărei benzi de scadență, rezultând o singură poziție lungă sau scurtă în fiecare bandă de scadență; ... b) la al
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/257653_a_258982]
-
deposits - sunt încadrate potrivit unei scadențe presupuse de nu mai mult de 5 ani; ... f) instrumentele financiare derivate sunt convertite în poziții pe instrumentul-suport relevant. Valorile luate în considerare sunt fie valoarea principalului aferentă instrumentului financiar suport, fie cea aferentă noționalului acestuia; ... g) contractele futures și forward, inclusiv forward rate agreements - FRA, sunt tratate ca o combinație între o poziție lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care
REGULAMENT nr. 3 din 20 februarie 2014 (*actualizat*) privind unele aspecte legate de aplicarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259679_a_261008]
-
lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care se adaugă, dacă este cazul, durata de viață a instrumentului financiar suport; ... h) swap-urile sunt tratate ca două poziții noționale cu scadențe relevante. Astfel, un swap pe rata dobânzii, în cadrul căruia o S.S.I.F. primește o rată a dobânzii variabilă și plătește o rată a dobânzii fixă, se tratează ca o poziție lungă pe rată a dobânzii variabilă cu scadență echivalentă
REGULAMENT nr. 3 din 20 februarie 2014 (*actualizat*) privind unele aspecte legate de aplicarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259679_a_261008]
-
echivalentă cu durata de viață reziduală a swap-ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt încadrate pe benzile de scadență relevante pentru monedele respective; ... i) opțiunile sunt luate în considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent noționalului acestuia. ... 2. Procesul de calcul constă în 5 pași: a) la primul pas se compensează pozițiile lungi cu cele scurte în cadrul fiecărei benzi de scadență, rezultând o singură poziție lungă sau scurtă în fiecare bandă de scadență; ... b) la al
REGULAMENT nr. 3 din 20 februarie 2014 (*actualizat*) privind unele aspecte legate de aplicarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259679_a_261008]
-
operațiuni swap - au semnificația prevăzută în Norma Băncii Naționale a României nr. 3/2005 , cu modificările ulterioare; ... f) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... h) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... h) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... h) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, la o dată prestabilită (opțiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opțiune de tip american). i) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opțiune de tip american). i) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită; j) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită; j) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită; ... k) opțiune pe cursul de schimb al monedei naționale - contract încheiat între două părți prin plata unei prime, care îi conferă cumpărătorului dreptul
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259197_a_260526]
-
operațiuni swap - au semnificația prevăzută în Norma Băncii Naționale a României nr. 3/2005 , cu modificările ulterioare; ... f) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]
-
de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment); ... g) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă; ... h) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între
REGULAMENT nr. 31 din 29 decembrie 2011 (*actualizat*) privind raportarea de date şi informaţii statistice la Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/259196_a_260525]