126,103 matches
-
119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - actul normativ de organizare și funcționare a entității publice; - regulamentul de organizare și funcționare a entității publice. Standardul 11 - Continuitatea activității 11.1. Descrierea standardului Conducerea entității publice identifică principalele amenințări cu privire la continuitatea derulării proceselor și activităților și asigură măsurile corespunzătoare pentru ca activitatea acesteia să poată continua în orice moment, în toate împrejurările și în toate planurile, indiferent care ar fi natura unei perturbări majore
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
modificările și completările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 432/2004 privind dosarul profesional al funcționarilor publici, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea și dezvoltarea carierei funcționarilor publici, cu modificările și completările ulterioare. Standardul 12 - Informarea și comunicarea 12.1. Descrierea standardului În entitatea publică sunt stabilite tipurile de informații, conținutul, calitatea, frecvența, sursele, destinatarii acestora și se dezvoltă un sistem eficient de comunicare internă și externă, astfel încât conducerea și salariații să își poată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
2004 privind dosarul profesional al funcționarilor publici, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor privind organizarea și dezvoltarea carierei funcționarilor publici, cu modificările și completările ulterioare. Standardul 12 - Informarea și comunicarea 12.1. Descrierea standardului În entitatea publică sunt stabilite tipurile de informații, conținutul, calitatea, frecvența, sursele, destinatarii acestora și se dezvoltă un sistem eficient de comunicare internă și externă, astfel încât conducerea și salariații să își poată îndeplini în mod eficace și eficient sarcinile, iar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
privind aprobarea Programului de măsuri pentru combaterea birocrației în activitatea de relații cu publicul, cu modificările ulterioare; - bugetul aprobat al fiecărei entități publice; - analize periodice asupra execuției bugetare; - ordine/decizii ale conducătorului entității publice; - adresa de internet a entității publice. Standardul 13 - Gestionarea documentelor 13.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice organizează și administrează procesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, identificare și arhivare a documentelor interne și a celor provenite din exteriorul organizației, oferind control asupra ciclului complet de viață
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
birocrației în activitatea de relații cu publicul, cu modificările ulterioare; - bugetul aprobat al fiecărei entități publice; - analize periodice asupra execuției bugetare; - ordine/decizii ale conducătorului entității publice; - adresa de internet a entității publice. Standardul 13 - Gestionarea documentelor 13.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice organizează și administrează procesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, identificare și arhivare a documentelor interne și a celor provenite din exteriorul organizației, oferind control asupra ciclului complet de viață al acestora și accesibilitate conducerii și angajaților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
aprobarea Normelor tehnice și metodologice pentru aplicarea Legii nr. 455/2001 privind semnătura electronică, cu modificările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 1.349/2002 privind colectarea, transportul, distribuirea și protecția, pe teritoriul României, a corespondenței clasificate, cu modificările și completările ulterioare. Standardul 14 - Raportarea contabilă și financiară 14.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice asigură buna desfășurare a proceselor și exercitarea formelor de control intern adecvate, care garantează că datele și informațiile aferente utilizate pentru întocmirea situațiilor contabile anuale și a rapoartelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
455/2001 privind semnătura electronică, cu modificările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 1.349/2002 privind colectarea, transportul, distribuirea și protecția, pe teritoriul României, a corespondenței clasificate, cu modificările și completările ulterioare. Standardul 14 - Raportarea contabilă și financiară 14.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice asigură buna desfășurare a proceselor și exercitarea formelor de control intern adecvate, care garantează că datele și informațiile aferente utilizate pentru întocmirea situațiilor contabile anuale și a rapoartelor financiare sunt corecte, complete și furnizate la timp. 14
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
trimestriale, precum și a unor raportări financiare lunare, elaborate de Ministerul Finanțelor Publice; - Norme metodologice privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial 15.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice instituie o funcție de evaluare a controlului intern managerial, elaborând, în acest scop, politici, planuri și programe. Conducătorul entității publice elaborează, anual, prin asumarea responsabilității manageriale, un
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
Publice; - Norme metodologice privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial 15.1. Descrierea standardului Conducătorul entității publice instituie o funcție de evaluare a controlului intern managerial, elaborând, în acest scop, politici, planuri și programe. Conducătorul entității publice elaborează, anual, prin asumarea responsabilității manageriale, un raport asupra propriului sistem de control intern managerial. 15.2. Cerințe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
entității publice efectuează, cel puțin o dată pe an, pe baza unui program/plan de evaluare și a unei documentații adecvate, o verificare și autoevaluare a propriului sistem de control intern managerial, pentru a stabili gradul de conformitate a acestuia cu standardele de control intern managerial. 15.2.3. Conducătorul entității publice ia măsuri adecvate și prompte pentru remedierea deficiențelor/slăbiciunilor identificate în procesul de autoevaluare a sistemului de control intern managerial. 15.2.4. Conducătorul entității publice elaborează, anual, un raport
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
ulterioare; - Ordinul secretarului general al Guvernului nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice, cu modificările și completările ulterioare; - actul normativ de organizare și funcționare a entității publice; - regulamentul de organizare și funcționare a entității publice. Standardul 16 - Auditul intern 16.1. Descrierea standardului Entitatea publică înființează sau are acces la o capacitate de audit competentă, care are în structura sa auditori competenți, a căror activitate se desfășoară, de regulă, conform unor programe bazate pe evaluarea riscurilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
400/2015 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice, cu modificările și completările ulterioare; - actul normativ de organizare și funcționare a entității publice; - regulamentul de organizare și funcționare a entității publice. Standardul 16 - Auditul intern 16.1. Descrierea standardului Entitatea publică înființează sau are acces la o capacitate de audit competentă, care are în structura sa auditori competenți, a căror activitate se desfășoară, de regulă, conform unor programe bazate pe evaluarea riscurilor. 16.2. Cerințe generale 16.2.1
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
limite definite, pentru realizarea sarcinii. Competența profesională - capacitatea de a aplica, a transfera și a combina cunoștințe și deprinderi în situații și medii de muncă diverse, pentru a realiza activitățile cerute la locul de muncă, la nivelul calitativ specificat în standardul ocupațional. Comunicare - transmiterea și schimbul de informații (mesaje) între persoane; proces prin care un emițător transmite o informație receptorului prin intermediul unui canal, cu scopul de a produce asupra receptorului anumite efecte. Coordonare - armonizarea deciziilor și a acțiunilor componentelor structurale ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
reprezintă armonizarea valorilor individuale, în vederea orientării lor convergente spre realizarea obiectivelor fundamentale ale entității publice. Cultura reflectă atitudinea pe care o are entitatea publică față de schimbare. Într-o entitate publică cultura se transmite prin reguli scrise, reguli nescrise și prin standarde de etică socială și de comportare. Acestea sunt relativ stabile în timp. În entitățile publice există, în general, o cultură de tip normativ, în care accentul se pune pe urmărirea corectă a procedurilor, care sunt mai importante decât rezultatele. De
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
sunt relativ stabile în timp. În entitățile publice există, în general, o cultură de tip normativ, în care accentul se pune pe urmărirea corectă a procedurilor, care sunt mai importante decât rezultatele. De asemenea, în acest tip de cultură organizațională, standardele profesionale, morale etc. sunt ridicate. Deficiență - o situație care afectează capacitatea entității publice de a-și atinge obiectivele generale. Conform documentului Liniile directoare privind standardele de control intern în sectorul public emise de INTOSAI, o deficiență poate fi un defect
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
procedurilor, care sunt mai importante decât rezultatele. De asemenea, în acest tip de cultură organizațională, standardele profesionale, morale etc. sunt ridicate. Deficiență - o situație care afectează capacitatea entității publice de a-și atinge obiectivele generale. Conform documentului Liniile directoare privind standardele de control intern în sectorul public emise de INTOSAI, o deficiență poate fi un defect perceput, potențial sau real care odată îndepărtat consolidează controlul intern și contribuie la creșterea probabilității ca obiectivele generale ale entității publice să fie atinse. Delegare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
Etica - etica în sectorul public acoperă patru mari domenii: stabilirea rolului și a valorilor serviciului public, precum și a răspunderii și nivelului de autoritate și responsabilitate; măsuri de prevenire a conflictelor de interese și modalități de rezolvare a acestora; stabilirea regulilor (standarde) de conduită a funcționarilor publici; stabilirea regulilor care se referă la neregularități grave și fraudă. Evaluare - funcție managerială care constă în compararea rezultatelor cu obiectivele, depistarea cauzală a principalelor abateri (pozitive și negative) în vederea luării unor măsuri cu caracter corectiv
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
de procedură formalizată în forma prezentată, în forme completate și îmbunătățite cu noi componente sau pot elabora proceduri de proces, după modelul altor ghiduri întâlnite în practica domeniului, cu precizarea că, indiferent de forma adoptată, trebuie avute în vedere prevederile Standardului de control intern managerial nr. 9 - Proceduri, prezentat în anexa nr. 1 la ordin. a.3) Pentru o bună gestionare a elaborării, aprob��rii și aplicării procedurilor, conducătorii entităților publice trebuie să asigure derularea tuturor acțiunilor privind elaborarea și/sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
și/sau dezvoltarea sistemului de management financiar și control intern managerial, dispuse la art. 2, 3 și 4 din ordin. a.4) Procedurile trebuie elaborate, aprobate și aplicate în condițiile cunoașterii și respectării regulilor de management constituite în cele 16 standarde de control intern managerial, prevăzute în anexa nr. 1 la ordin. Indiferent de activitatea la care se referă, o procedură poartă amprenta fiecărui standard de control de la nivelul oricăruia din cele 5 elemente-cheie ale controlului managerial, respectiv mediul de control
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
elaborate, aprobate și aplicate în condițiile cunoașterii și respectării regulilor de management constituite în cele 16 standarde de control intern managerial, prevăzute în anexa nr. 1 la ordin. Indiferent de activitatea la care se referă, o procedură poartă amprenta fiecărui standard de control de la nivelul oricăruia din cele 5 elemente-cheie ale controlului managerial, respectiv mediul de control, performanța și managementul riscului, informarea și comunicarea, activitățile de control, auditarea și evaluarea. a.5) Condițiile esențiale ale procedurilor formalizate stabilesc, printre altele, că
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
de o parte, pe acțiunile identificate, așa cum sunt ele listate în cadrul tabelului de la componenta 9, "Responsabilități și răspunderi în derularea activității", iar, pe de altă parte, pe o bună cunoaștere și stăpânire a cerințelor generale și a celorlalte caracteristici ale Standardului de control intern nr. 6 - Planificarea și a Standardului de control intern nr. 8 - Managementul riscului, prezentate în anexa nr. 1 la ordin. Acțiunile analizate prin prisma resurselor de toate categoriile, a termenelor de realizare, a riscurilor identificate și a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
listate în cadrul tabelului de la componenta 9, "Responsabilități și răspunderi în derularea activității", iar, pe de altă parte, pe o bună cunoaștere și stăpânire a cerințelor generale și a celorlalte caracteristici ale Standardului de control intern nr. 6 - Planificarea și a Standardului de control intern nr. 8 - Managementul riscului, prezentate în anexa nr. 1 la ordin. Acțiunile analizate prin prisma resurselor de toate categoriile, a termenelor de realizare, a riscurilor identificate și a măsurilor de limitare a efectului acestora, a condițiilor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
menționat. Anexa 3 * Font 8* Entitatea publică ..................... Aprobat Președintele structurii, ............................. (numele, prenumele/funcția/ �� semnătura/data) SITUAȚIA CENTRALIZATOARE privind stadiul implementării și dezvoltării sistemului de control intern managerial la data de*1)............ CAP. I Informații generale*2) Nr. II Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20.....*3) ┌───────────────────────────────────────────┬─────���──────────┬───────────────────────────────┬──────────┐ │ Denumirea standardului de control Numărul de │ din care: Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
CENTRALIZATOARE privind stadiul implementării și dezvoltării sistemului de control intern managerial la data de*1)............ CAP. I Informații generale*2) Nr. II Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20.....*3) ┌───────────────────────────────────────────┬─────���──────────┬───────────────────────────────┬──────────┐ │ Denumirea standardului de control Numărul de │ din care: Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Activități de control Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
de control intern managerial la data de*1)............ CAP. I Informații generale*2) Nr. II Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20.....*3) ┌───────────────────────────────────────────┬─────���──────────┬───────────────────────────────┬──────────┐ │ Denumirea standardului de control Numărul de │ din care: Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Activități de control Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial cu standardele de control intern │ │managerial se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]