14,251 matches
-
suma dobânzilor sau redevențelor depășește suma care s-ar fi convenit între debitor și beneficiarul efectiv, în lipsa unor astfel de relații, prevederile prezentului articol se aplică numai în această ultimă sumă menționată, dacă există o astfel de sumă. ... Articolul 260 Fraudă și abuz (1) Prevederile prezentului capitol nu exclud aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului constatate în condițiile legii. ... (2) Prevederile prezentului capitol nu
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
ultimă sumă menționată, dacă există o astfel de sumă. ... Articolul 260 Fraudă și abuz (1) Prevederile prezentului capitol nu exclud aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului constatate în condițiile legii. ... (2) Prevederile prezentului capitol nu se aplică atunci când tranzacțiile au drept consecință frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, constatate în condițiile legii. ... Articolul 261 Clauza de delimitare Prevederile prezentului capitol nu exclud aplicarea prevederilor naționale
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
exclud aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului constatate în condițiile legii. ... (2) Prevederile prezentului capitol nu se aplică atunci când tranzacțiile au drept consecință frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, constatate în condițiile legii. ... Articolul 261 Clauza de delimitare Prevederile prezentului capitol nu exclud aplicarea prevederilor naționale sau a celor bazate pe tratatele la care România este parte și ale căror prevederi au în vedere eliminarea
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
România poate beneficia de rambursarea TVA aferente importurilor și achizițiilor de bunuri/servicii efectuate în alt stat membru, în condițiile prevăzute în normele metodologice. ... (3) În cazul în care rambursarea prevăzută la alin. (1) lit. a) a fost obținută prin fraudă sau printr-o altă metodă incorectă, organele fiscale competente vor recupera sumele plătite în mod eronat și orice penalități și dobânzi aferente, fără să contravină dispozițiilor privind asistența reciprocă pentru recuperarea TVA. (4) În cazul în care o dobândă sau
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
Uniunii Europene din 16 martie 2010 privind asistența reciprocă în materie de recuperare a creanțelor legate de impozite, taxe și alte măsuri și de Regulamentul (UE) nr. 904/2010 al Consiliului din 7 octombrie 2010 privind cooperarea administrativă și combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată, pentru livrări de bunuri sau prestări de servicii care au locul în România, asigurarea autenticității originii și integrității conținutului facturii trebuie realizată exclusiv prin una din tehnologiile prevăzute la alin. (26). ... (28) În situația
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
în conformitate cu art. 52 din Tratatul privind Uniunea Europeană și art. 355 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, cu excepția teritoriilor terțe; 23. supraveghere fiscală în domeniul accizelor reprezintă acțiunile și/sau procedurile de intervenție ale autorității competente pentru prevenirea, combaterea și sancționarea fraudei fiscale; 24. teritorii terțe înseamnă teritoriile prevăzute la art. 337 alin. (1) și (2); 25. Tratat înseamnă Tratatul privind Uniunea Europeană și Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene; 26. țară terță înseamnă orice stat sau teritoriu căruia nu i se aplică Tratatul
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 227/2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274861_a_276190]
-
scopuri de TVA și dacă prestatorul obține confirmarea validității codului de înregistrare respectiv, precum și a numelui și adresei aferente acestuia, în conformitate cu art. 31 din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 al Consiliului din 7 octombrie 2010 privind cooperarea administrativă și combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată; ... b) atunci când clientul nu a primit încă un cod individual de înregistrare în scopuri de TVA, însă îl informează pe prestator că a depus o cerere în acest sens, și dacă prestatorul obține orice
NORME METODOLOGICE din 6 ianuarie 2016 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274645_a_275974]
-
o cerere de rambursare în termenul prevăzut la alin. (25) nu este considerată ca fiind echivalentă aprobării sau respingerii cererii, dar poate fi contestată conform normelor procedurale în vigoare. ... (29) În cazul în care o rambursare a fost obținută prin fraudă sau printr-o altă metodă incorectă, organul fiscal competent din România va solicita persoanei impozabile care a beneficiat de rambursare restituirea sumelor rambursate în mod eronat și a accesoriilor aferente. În caz de nerestituire a sumelor, organul fiscal competent din
NORME METODOLOGICE din 6 ianuarie 2016 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274645_a_275974]
-
de servicii ce au avut loc sau au fost considerate ca având loc în România, cu excepția, după caz, a serviciilor prevăzute la alin. (2). ... (8) Pentru a se asigura că o cerere de rambursare este justificată și pentru a preveni fraudele, organele fiscale competente pot solicita reprezentantului ce solicită o rambursare conform art. 302 alin. (1) lit. b) din Codul fiscal informații sau documente suplimentare. ... (9) Cererea de rambursare prevăzută la alin. (7) lit. a) este aferentă facturilor pentru achiziționarea de
NORME METODOLOGICE din 6 ianuarie 2016 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274645_a_275974]
-
cu modificările ulterioare. Articolul 10 Organele judiciare, persoanele cu atribuții de control, respectiv persoanele cu atribuții de verificare a conformității, potrivit procedurilor specifice aplicabile în cazul fiecărui fond european, organele cu atribuții de supraveghere, prevenire și control al neregulilor sau fraudelor la fondurile comunitare, precum și persoanele cu atribuții de control în materia legalității derulării procedurilor de atribuire a contractelor de achiziție publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a contractelor de concesiune de servicii au acces la datele și
LEGE nr. 184 din 17 octombrie 2016 privind instituirea unui mecanism de prevenire a conflictului de interese în procedura de atribuire a contractelor de achiziţie publică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276122_a_277451]
-
Datele cu caracter personal prelucrate prin intermediul ADV, precum și jurnalele operațiunilor efectuate de către operatorii de calculator în ADV sunt stocate de către Serviciul de Telecomunicații Speciale pe toată durata necesară asigurării scopului și obiectivelor SIMPV, precum și pe durata prevenirii, combaterii și sancționării fraudelor electorale, cu respectarea prevederilor Legii nr. 677/2001 ... , cu modificările și completările ulterioare. ---------- Alin. (3) al art. 28 a fost modificat de pct. 19 al art. I din HOTĂRÂREA nr. 15 din 6 aprilie 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr.
NORME METODOLOGICE din 28 octombrie 2015 (*actualizate*) privind funcţionarea Sistemului informatic de monitorizare a prezenţei la vot şi de prevenire a votului ilegal, selecţia şi desemnarea operatorilor de calculator ai birourilor electorale ale secţiilor de votare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276282_a_277611]
-
b) a alin. (1) al art. 9 a fost modificată de pct. 7 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 66 din 5 octombrie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 805 din 12 octombrie 2016. c) în caz de fraudă sau neglijență, plătesc către Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură o sumă egală cu diferența dintre suma plătită inițial și cea la care au dreptul; ... d) pun la dispoziția Agenției de Plăți și Intervenție pentru Agricultură, la cererea acesteia
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 24 din 24 martie 2010 (*actualizată*) privind implementarea programului de încurajare a consumului de fructe proaspete în şcoli**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275910_a_277239]
-
prejudicii bugetului de stat, dispoziția legală lasă loc arbitrariului organului fiscal. 10. Se mai susține că dispozițiile legale criticate sunt neconstituționale, întrucât instituie două măsuri asigurătorii ce nu se justifică. Astfel, procesul-verbal de control încheiat de Direcția de combatere a fraudelor constituie act de sesizare a Parchetului, care, la rândul său, în situația în care consideră că sunt elemente care conduc la ideea săvârșirii unor fapte penale cauzatoare de prejudicii, după începerea urmăririi penale, poate institui măsuri asiguratorii, fapt ce presupune
DECIZIE nr. 340 din 24 mai 2016 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 129 alin. (2) şi (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276250_a_277579]
-
din concurs a candidatului, indiferent dacă materialele interzise au fost folosite sau nu. ... (6) Înscrierea numelui candidatului pe tezele tipizate în afara rubricii care se sigilează și orice alte semne distinctive care ar permite identificarea lucrării atrag anularea lucrării scrise. ... (7) Frauda și tentativa de fraudă, dovedite, se sancționează cu eliminarea din concurs. Se consideră fraudă și încălcarea dispozițiilor alin. (5) și (6). În aceste cazuri se întocmește un proces-verbal despre constatările făcute și măsurile luate, iar lucrarea se anulează cu mențiunea
HOTĂRÂRE nr. 1.106 din 19 septembrie 2016 pentru modificarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 326/2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276240_a_277569]
-
indiferent dacă materialele interzise au fost folosite sau nu. ... (6) Înscrierea numelui candidatului pe tezele tipizate în afara rubricii care se sigilează și orice alte semne distinctive care ar permite identificarea lucrării atrag anularea lucrării scrise. ... (7) Frauda și tentativa de fraudă, dovedite, se sancționează cu eliminarea din concurs. Se consideră fraudă și încălcarea dispozițiilor alin. (5) și (6). În aceste cazuri se întocmește un proces-verbal despre constatările făcute și măsurile luate, iar lucrarea se anulează cu mențiunea "fraudă". Procesul-verbal se comunică
HOTĂRÂRE nr. 1.106 din 19 septembrie 2016 pentru modificarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 326/2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276240_a_277569]
-
Înscrierea numelui candidatului pe tezele tipizate în afara rubricii care se sigilează și orice alte semne distinctive care ar permite identificarea lucrării atrag anularea lucrării scrise. ... (7) Frauda și tentativa de fraudă, dovedite, se sancționează cu eliminarea din concurs. Se consideră fraudă și încălcarea dispozițiilor alin. (5) și (6). În aceste cazuri se întocmește un proces-verbal despre constatările făcute și măsurile luate, iar lucrarea se anulează cu mențiunea "fraudă". Procesul-verbal se comunică comisiei de organizare a concursului și candidatului respectiv. (8) Pe
HOTĂRÂRE nr. 1.106 din 19 septembrie 2016 pentru modificarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 326/2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276240_a_277569]
-
și tentativa de fraudă, dovedite, se sancționează cu eliminarea din concurs. Se consideră fraudă și încălcarea dispozițiilor alin. (5) și (6). În aceste cazuri se întocmește un proces-verbal despre constatările făcute și măsurile luate, iar lucrarea se anulează cu mențiunea "fraudă". Procesul-verbal se comunică comisiei de organizare a concursului și candidatului respectiv. (8) Pe toată durata desfășurării probei scrise este interzisă părăsirea sălii de concurs de către candidați. În cazuri excepționale, părăsirea temporară a sălii de concurs se face numai cu însoțitor
HOTĂRÂRE nr. 1.106 din 19 septembrie 2016 pentru modificarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 326/2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276240_a_277569]
-
acesteia, cauzând o degradare inacceptabilă a serviciului; ... e) să încorporeze sisteme de protecție care să asigure că datele cu caracter personal și viața privată ale utilizatorului și ale abonatului sunt protejate; ... f) să prezinte anumite caracteristici ce asigură protecția împotriva fraudelor; ... g) să prezinte anumite caracteristici ce asigur�� accesul la serviciile de urgență; ... h) să prezinte anumite caracteristici ce facilitează utilizarea acestora de către persoanele cu dizabilități; ... i) să prezinte anumite caracteristici ce asigură faptul că un software poate fi instalat în
HOTĂRÂRE nr. 740 din 5 octombrie 2016 privind punerea la dispoziţie pe piaţă a echipamentelor radio. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276191_a_277520]
-
Articolul 27 Prezentarea de înscrisuri false la înscrierea în învățământul profesional se pedepsește conform legii și atrage eliminarea din admitere a candidatului respectiv. În cazul în care descoperirea falsului se face după încheierea admiterii, candidatul respectiv pierde locul obținut prin fraudă. Articolul 28 Persoanele vinovate de eliberarea mai multor fișe de înscriere pentru același elev, în cadrul unei etape de admitere, decât este prevăzut în prezenta metodologie, de transcrierea eronată a datelor personale ori a notelor sau de nerespectarea altor prevederi ale
METODOLOGIE din 31 august 2016 de organizare şi desfăşurare a admiterii în învăţământul profesional de stat. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276263_a_277592]
-
reprezentantul legal al întreprinderii nu a fost supus în ultimii 3 ani unei condamnări pronunțate printr-o hotărâre judecătorească definitivă, din motive profesionale sau etic-profesionale; ... c) reprezentantul legal al întreprinderii nu a fost condamnat printr-o hotărâre judecătorească definitivă pentru fraudă, corupție, implicare în organizații criminale sau în alte activități ilegale, în detrimentul intereselor financiare ale Comunității Europene; ... d) reprezentantul legal al întreprinderii nu furnizează informații false; ... e) sunt direct responsabile de pregătirea și implementarea planului de afaceri și nu acționează ca
SCHEMĂ din 12 octombrie 2016 de ajutor de minimis "Diaspora Start Up". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275955_a_277284]
-
o datorie contingentă; ... b) falimentul unui client, apărut ulterior datei bilanțului, confirmă de obicei că la data bilanțului exista o pierdere aferentă unei creanțe comerciale și, în consecință, instituția trebuie să ajusteze valoarea contabilă a creanței comerciale; ... c) descoperirea de fraude sau erori ce arată că situațiile financiare anuale sunt incorecte; ... d) vânzarea stocurilor după perioada de raportare poate fi o probă a valorii realizabile nete la finalul perioadei de raportare; ... e) determinarea ulterioară perioadei de raportare a costului activelor cumpărate
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 17 iulie 2015 (*actualizate*) conforme cu directivele europene*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276224_a_277553]
-
ar fi putut fi obținute în mod rezonabil și luate în considerare la întocmirea și prezentarea acelor situații financiare. ... (6) Astfel de erori includ efectele greșelilor matematice, greșelilor de aplicare a politicilor contabile, ignorării sau interpretării greșite a evenimentelor și fraudelor. ... (7) În notele la situațiile financiare trebuie prezentate informații cu privire la natura erorilor constatate și perioadele afectate de acestea. ... (8) În vederea asigurării comparabilității, informațiile prezentate în situațiile financiare ale exercițiului financiar curent, referitoare la perioadele anterioare, sunt ajustate pentru a reflecta
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 17 iulie 2015 (*actualizate*) conforme cu directivele europene*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276224_a_277553]
-
din această parte și din partea III pentru fiecare dintre subcontractanții │ │ (categoriile de subcontractanți) ��n cauză. Partea III Motive de excludere A. MOTIVE REFERITOARE LA CONDAMNĂRILE PENALE * (1) din Legea nr. 98/2016 sau art. 177 alin. 2. Infracțiuni de corupție; Fraudă. Motive legate de condamnările în temeiul art. 164 │ R��spuns: │ │ alin. (1) din Legea nr. 98/2016 , respectiv art. 177│ │ │ alin. (1) din Legea nr. 99/2016 Operatorul economic însuși sau orice persoană care │ [] Da [] Dacă documentele relevante sunt disponibile
ORDIN nr. 731 din 29 septembrie 2016 pentru aprobarea modelului de documentaţie de atribuire standard privind achiziţia de produse biocide. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276563_a_277892]
-
din această parte și din partea III pentru fiecare dintre subcontractanții │ │ (categoriile de subcontractanți) în cauză. Partea III Motive de excludere A. MOTIVE REFERITOARE LA CONDAMNĂRILE PENALE * (1) din Legea nr. 98/2016 sau art. 177 alin. 2. Infracțiuni de corupție; Fraudă. Motive legate de condamnările în temeiul art. 164 Răspuns: │ │ alin. (1) din Legea nr. 98/2016 , respectiv art. 177│ │ │ alin. (1) din Legea nr. 99/2016 Operatorul economic însuși sau orice persoană care │ [] Da [] Dacă documentele relevante sunt disponibile în
ORDIN nr. 1.082 din 27 septembrie 2016 pentru aprobarea modelului de documentaţie de atribuire standard privind achiziţia de produse biocide. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/276562_a_277891]
-
care sunt exonerate de la aplicarea acestuia. 3. Consideră planificarea fiscală agresivă o problemă transfrontalieră care necesită o soluționare adecvată atât la nivelul Uniunii, cât și la nivel mondial. 4. Admite că multe dintre măsurile viitoare avute în vedere pentru eradicarea fraudei fiscale ar trebui să limiteze activitățile de natura celor care sprijină corupția, spălarea banilor și evaziunea fiscală, însă consideră că există încă lacune, atât în cadrul fiscal al Uniunii Europene, cât și în cel internațional, care trebuie depășite pentru a se
HOTĂRÂRE nr. 97 din 4 octombrie 2016 privind adoptarea opiniei referitoare la Comunicarea Comisiei către Parlamentul European şi Consiliu - Comunicare privind măsuri suplimentare de sporire a transparenţei şi de întărire a luptei împotriva evaziunii fiscale şi a evitării obligaţiilor fiscale COM (2016) 451. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275796_a_277125]