11,897 matches
-
251. Lista prevăzută la articolul 6 alineatul (1) din STR privind raportarea nu este exhaustivă. Atunci când există instrumente financiare derivate pentru care prețul nu este specificat în alt câmp, câmpul "Preț" trebuie completat. Exemplele de astfel de instrumente financiare derivate includ contracte futures pe mărfuri sau pe acțiuni, când prețul la termen al instrumentului financiar suport trebuie completat în câmpul "Preț". ... 252. Totuși, câmpul 2.48 nu se aplică și nu trebuie completat atunci când se raportează unul dintre următoarele tipuri
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
pe mărfuri sau pe acțiuni, când prețul la termen al instrumentului financiar suport trebuie completat în câmpul "Preț". ... 252. Totuși, câmpul 2.48 nu se aplică și nu trebuie completat atunci când se raportează unul dintre următoarele tipuri de instrumente financiare derivate: a. Swapuri pe rata dobânzii și contracte forward pe rata dobânzii, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Rata fixă a segmentului 1"/"Rata fixă a segmentului 2" și "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2" trebuie să fie interpretate
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
dobânzii și contracte forward pe rata dobânzii, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Rata fixă a segmentului 1"/"Rata fixă a segmentului 2" și "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... b. Opțiuni pe rata dobânzii și opțiuni de schimb (swaption) pe rata dobânzii, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... c. Swapuri
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
instrumentului financiar derivat. ... b. Opțiuni pe rata dobânzii și opțiuni de schimb (swaption) pe rata dobânzii, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... c. Swapuri variabil-contra-variabil pe mărfuri, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpul "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2"*23 trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. *23 Chiar dacă câmpurile "Marjă" sunt în secțiunea pentru rata dobânzii
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... c. Swapuri variabil-contra-variabil pe mărfuri, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpul "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2"*23 trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. *23 Chiar dacă câmpurile "Marjă" sunt în secțiunea pentru rata dobânzii din tabelul de câmpuri, acestea trebuie completate dacă este cazul (conform descrierilor câmpurilor din STR). Aceeași abordare trebuie urmată când se raportează, de exemplu, marja și rata fixă a
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
cursul de schimb și opțiuni pe schimb valutar, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Cursul de schimb 1", "Cursul de schimb forward", "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... e. Opțiuni pe acțiuni, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... f. Swapuri pe riscul de credit și instrumente de tipul credit
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... e. Opțiuni pe acțiuni, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... f. Swapuri pe riscul de credit și instrumente de tipul credit total return swap, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Rata fixă a segmentului 1"/"Rata fixă a segmentului 2", "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2" și "Cuantumul
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
Rata fixă a segmentului 1"/"Rata fixă a segmentului 2", "Marja segmentului 1"/"Marja segmentului 2" și "Cuantumul plății de alt tip" (când câmpul "Alt tip de plată" este completat cu "UFRO") trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... g. Opțiuni pe mărfuri, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... ... 253. În cazul în care contractul derivat are un preț care
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
completat cu "UFRO") trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... g. Opțiuni pe mărfuri, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... ... 253. În cazul în care contractul derivat are un preț care variază în funcție de o programare pe toată durata instrumentului financiar derivat (și informațiile despre preț nu sunt raportate în alt câmp de date), câmpurile 2.50-2.52 trebuie completate pentru
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
ca prețul instrumentului financiar derivat. ... g. Opțiuni pe mărfuri, deoarece se înțelege că informațiile incluse în câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... ... 253. În cazul în care contractul derivat are un preț care variază în funcție de o programare pe toată durata instrumentului financiar derivat (și informațiile despre preț nu sunt raportate în alt câmp de date), câmpurile 2.50-2.52 trebuie completate pentru a raporta programarea prețului pentru întregul ciclu
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
câmpurile "Prețul de exercitare" și "Cuantumul primei de opțiune" trebuie să fie interpretate ca prețul instrumentului financiar derivat. ... ... 253. În cazul în care contractul derivat are un preț care variază în funcție de o programare pe toată durata instrumentului financiar derivat (și informațiile despre preț nu sunt raportate în alt câmp de date), câmpurile 2.50-2.52 trebuie completate pentru a raporta programarea prețului pentru întregul ciclu de viață. ... 254. Exemple de raportare a prețului pentru diferite produse (fie prin specificarea acestuia în
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
valorii noționale și a cantității 255. Câmpurile privind valoarea noțională (câmpurile 2.55 și 2.64) trebuie să fie completate în conformitate cu articolul 5 din STR privind raportarea. Câmpurile 2.57-2.59 și 2.66-2.68 sunt repetabile și trebuie completate în cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de valori noționale. Programarea valorilor noționale, dacă este cazul, trebuie completată, de asemenea, în conformitate cu articolul 5 din STR privind raportarea. ... 256. Când raportează programarea valorii noționale, contrapărțile trebuie să indice: a. data neajustată la care
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
a. data neajustată la care intră în vigoare valoarea noțională asociată; ... b. data neajustată la care expiră valoarea noțională; și ... c. valoarea noțională care intră în vigoare la data neajustată asociată de intrare în vigoare. ... ... 257. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de valori noționale, "data expirării" nu este necesară, dacă datei de expirare îi urmează imediat data intrării în vigoare a perioadei ulterioare. ... 258. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de valori noționale, valoarea noțională din
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
de intrare în vigoare. ... ... 257. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de valori noționale, "data expirării" nu este necesară, dacă datei de expirare îi urmează imediat data intrării în vigoare a perioadei ulterioare. ... 258. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de valori noționale, valoarea noțională din câmpul 2.55 ("Valoarea noțională a segmentului 1") trebuie să fie introdusă în câmpurile pentru programarea valorilor noționale. Același lucru este valabil pentru câmpul "Valoarea noțională a segmentului 2", dacă este cazul
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
nu se cunoaște la momentul executării contractului, trebuie adoptată următoarea abordare: se raportează o valoare noțională estimată, care este revizuită periodic atunci când tranzacția este în curs de livrare. Dacă valoarea noțională devine cunoscută pe durata de viață a contractului derivat, trebuie transmisă o modificare, modificând valoarea noțională. ... 266. Pentru a oferi detalii suplimentare cu privire la punctul de mai sus, este important ca respectivele contrapărți la aceste instrumente financiare derivate pe mărfuri non-standard să convină asupra abordării pentru calcularea valorii
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
convină și asupra momentului în care se actualizează valoarea noțională, pentru a asigura coerența valorilor noționale actualizate. ... Câmpurile pentru cantitatea noțională totală 267. Cantitatea noțională totală trebuie înțeleasă ca fiind cantitatea noțională agregată a activului-suport pe durata instrumentului financiar derivat. Dacă nu este cunoscută în momentul raportării unui nou instrument financiar derivat și, prin urmare, este raportată cu o valoare implicită, cantitatea noțională totală trebuie actualizată pe măsură ce devine cunoscută. ... 268. Cantitatea noțională totală se aplică pentru IDTB în
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
asigura coerența valorilor noționale actualizate. ... Câmpurile pentru cantitatea noțională totală 267. Cantitatea noțională totală trebuie înțeleasă ca fiind cantitatea noțională agregată a activului-suport pe durata instrumentului financiar derivat. Dacă nu este cunoscută în momentul raportării unui nou instrument financiar derivat și, prin urmare, este raportată cu o valoare implicită, cantitatea noțională totală trebuie actualizată pe măsură ce devine cunoscută. ... 268. Cantitatea noțională totală se aplică pentru IDTB în termeni generali. Acest câmp este relevant pentru acțiuni și mărfuri. Dacă este
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
se aplică pentru IDTB în termeni generali. Acest câmp este relevant pentru acțiuni și mărfuri. Dacă este cazul, acesta trebuie completat și pentru alte clase de active. Câmpurile 2.61-2.63 și 2.70-2.72 sunt repetabile și se completează în cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de cantități noționale. ... 269. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de cantități noționale, cantitatea noțională totală din câmpul 2.60 ("Cantitatea noțională totală a segmentului 1") va trebui să fie introdusă și în câmpurile pentru programarea
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
acțiuni și mărfuri. Dacă este cazul, acesta trebuie completat și pentru alte clase de active. Câmpurile 2.61-2.63 și 2.70-2.72 sunt repetabile și se completează în cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de cantități noționale. ... 269. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de cantități noționale, cantitatea noțională totală din câmpul 2.60 ("Cantitatea noțională totală a segmentului 1") va trebui să fie introdusă și în câmpurile pentru programarea cantităților noționale. Același lucru este valabil pentru câmpul "Cantitatea noțională totală a
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
câmpul 2.60 ("Cantitatea noțională totală a segmentului 1") va trebui să fie introdusă și în câmpurile pentru programarea cantităților noționale. Același lucru este valabil pentru câmpul "Cantitatea noțională totală a segmentului 2", dacă este cazul. ... 270. În cazul instrumentelor financiare derivate care implică programări de cantități noționale, "data expirării" nu este necesară, dacă datei de expirare îi urmează imediat data intrării în vigoare a perioadei ulterioare. ... 271. Când se raportează o programare a cantităților noționale, programările datelor trebuie raportate în ordine
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
ordine cronologică. ... ... 3.18. Raportarea evaluărilor 272. Consultați secțiunea 6.2.3 pentru orientări suplimentare privind reconcilierea datelor privind evaluarea. ... Evaluarea contractului 273. Articolul 4 din STR privind raportarea prevede că contrapărțile trebuie să raporteze evaluarea după cum urmează: a. Pentru instrumentele financiare derivate compensate - evaluarea instrumentului financiar derivat furnizată de CPC. Acest lucru nu înseamnă că raportul trebuie să fie întocmit de către CPC. CPC trebuie să pună datele la dispoziția contrapărților, astfel încât acestea din urmă să raporteze. Utilizarea datelor privind evaluarea
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
272. Consultați secțiunea 6.2.3 pentru orientări suplimentare privind reconcilierea datelor privind evaluarea. ... Evaluarea contractului 273. Articolul 4 din STR privind raportarea prevede că contrapărțile trebuie să raporteze evaluarea după cum urmează: a. Pentru instrumentele financiare derivate compensate - evaluarea instrumentului financiar derivat furnizată de CPC. Acest lucru nu înseamnă că raportul trebuie să fie întocmit de către CPC. CPC trebuie să pună datele la dispoziția contrapărților, astfel încât acestea din urmă să raporteze. Utilizarea datelor privind evaluarea de la CPC nu înseamnă
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
înseamnă că raportul trebuie să fie întocmit de către CPC. CPC trebuie să pună datele la dispoziția contrapărților, astfel încât acestea din urmă să raporteze. Utilizarea datelor privind evaluarea de la CPC nu înseamnă suprapunerea raportării. ... b. Pentru instrumentele financiare derivate necompensate - evaluarea instrumentului financiar derivat efectuată în conformitate cu metodologia definită în Standardul internațional de raportare financiară 13 - Evaluarea la valoarea justă, astfel cum a fost adoptat de Uniune și menționat în anexa la Regulamentul (CE) nr. 1126/2008 al Comisiei
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
fie întocmit de către CPC. CPC trebuie să pună datele la dispoziția contrapărților, astfel încât acestea din urmă să raporteze. Utilizarea datelor privind evaluarea de la CPC nu înseamnă suprapunerea raportării. ... b. Pentru instrumentele financiare derivate necompensate - evaluarea instrumentului financiar derivat efectuată în conformitate cu metodologia definită în Standardul internațional de raportare financiară 13 - Evaluarea la valoarea justă, astfel cum a fost adoptat de Uniune și menționat în anexa la Regulamentul (CE) nr. 1126/2008 al Comisiei, fără nicio ajustare aplicată la
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
zilnic evaluările și pentru aceste contracte (în conformitate cu articolul 2 din STPA privind raportarea). Cerința de a raporta zilnic evaluarea se aplică și atunci când evaluarea este zero, indiferent de modelul utilizat. ... 280. Prima evaluare a unui instrument financiar derivat dat trebuie raportată până la sfârșitul zilei următoare încheierii instrumentului financiar derivat (termenul de raportare), fie în raportul inițial, cu tipul de acțiune "Nou", fie într-un raport separat, cu tipul de acțiune "Evaluare". ... 281. Nu este necesară raportarea evaluării
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]