1,813 matches
-
care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe risc de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe risc de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de protecție) a vândut (oferă) protecție contrapărților acestora (cumpărătorii de protecție). ... (5) Instrumentele financiare derivate care nu sunt instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor în conformitate cu IAS 39 ar trebui incluse la portofoliul "deținute în vederea
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
portofoliul de tranzacționare astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul (86) din CRR. Acest element nu include instrumentele financiare derivate pentru tranzacționarea în cont propriu. ... (7) Clasificarea instrumentelor financiare derivate după sectorul contrapărții. Valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, precum și a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea contabilității de acoperire care sunt tranzacționate pe piața extrabursieră se raportează după contraparte folosind următoarele categorii: ... - "instituții de credit", - "alte societăți financiare" și - "altele" cuprinzând
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267961_a_269290]
-
o obligațiune de stat, un titlu de creanță sau un alt titlu de îndatorare, o tranzacție valutară sau cu mărfuri, un contract de asigurare pe riscul incapacității de plată, un contract swap bazat pe un indice nefinanciar, un contract principal noțional, un Contract de Asigurare sau un Contract de Rentă Viageră și orice opțiune sau alt instrument derivat). ... v) Termenul "Drepturi asupra Capitalului" înseamnă, în cazul unui parteneriat care este o Instituție Financiară, fie un drept asupra capitalului, fie un drept
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
664(c) din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite sau care este descris în secțiunea 4947(a)(1) din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite; (xi) un dealer de titluri de valoare, mărfuri sau instrumente financiare derivate (inclusiv contracte principale noționale, futures, la termen și opțiuni) care este înregistrat ca atare în baza legislației Statelor Unite sau a oricărui Stat al Statelor Unite; (xii) un broker, așa cum este definit în secțiunea 6045(c) din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite; sau (xiii) orice
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 10.00 - Instrumente financiare derivate deținute în vederea tranzacționării și F 11.00 - Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire (1) La întocmirea acestor două situații se vor avea în vedere următoarele precizări: ... a) Valoarea contabilă și valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării și a instrumentelor financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire se raportează clasificate după tipul de risc suport, după tipul pieței (piețe extrabursiere contra piețe organizate) și după tipul de produs. ... b) Instituțiile
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
inițiale, pe măsură ce valoarea justă a unui instrument financiar derivat crește sau scade, termenii de schimb pot deveni fie favorabili instituției (și instrumentul derivat este clasificat ca "activ financiar"), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca "datorie financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
financiar"), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca "datorie financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate. Valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate. Valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele privind mărfurile cu schimburi multiple de principal este valoarea contractuală înmulțită cu numărul de schimburi de principal rămase în contract. - instrumente financiare derivate pe risc de credit: valoarea contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare derivate de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. - opțiunile digitale au o plată predefinită care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii
NORME METODOLOGICE din 17 septembrie 2014 (*actualizate*) privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]