14,279 matches
-
expertul este o persoană care are calificarea adecvată, este instruit sau are experiență practică în ceea ce privește prelevarea probelor/examinarea și auditarea programelor și tehnicilor de prelevare, metodele de analiză și interpretarea cerințelor legislative specifice și care să realizeze examinarea documentară în cadrul celei de a doua expertize din partea operatorului. ... j) În cazul în care, în urma celei de a doua expertize menționate la lit. i), apare un diferend între DSVSA responsabilă cu prelevarea probelor și operator, DSVSA responsabilă cu
ORDIN nr. 66 din 2 mai 2022 () [Corola-llms4eu/Law/255665]
-
expertul este o persoană care are calificarea adecvată, este instruit sau are experiență practică în ceea ce privește prelevarea probelor/examinarea și auditarea programelor și tehnicilor de prelevare, metodele de analiză și interpretarea cerințelor legislative specifice și care să realizeze examinarea documentară în cadrul celei de a doua expertize din partea operatorului. ... h) În cazul în care, în urma celei de a doua expertize menționate la lit. g), apare un diferend între DSVSA responsabilă cu prelevarea probelor și operator, DSVSA responsabilă cu
ORDIN nr. 66 din 2 mai 2022 () [Corola-llms4eu/Law/255665]
-
bugetare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Codul de procedură fiscală. (3) Pentru diferențele suplimentare de obligații de plată rezultate din corectarea/modificarea declarațiilor sau din verificările documentare realizate de ANRE, dobânzile și penalitățile se datorează începând cu ziua imediat următoare scadenței facturii de contribuție/facturii de regularizare pentru care s-a stabilit diferența și până la data stingerii acesteia inclusiv, în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală
ORDIN nr. 140 din 21 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/262986]
-
la prevederile art. 30, în cazul creanțelor administrate de organul fiscal central, organele de inspecție fiscală au competență de efectuare a inspecției fiscale pe întreg teritoriul țării. (3) Dispozițiile prezentului articol sunt aplicabile în mod corespunzător și în cazul verificării documentare efectuate de către structurile de inspecție fiscală din cadrul organului fiscal central. ... 15. Articolul 120 se abrogă. ... 16. La articolul 121, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) În cazul creanțelor fiscale administrate de organul fiscal local
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
după împlinirea termenului prevăzut la alin. (2). (4) După împlinirea termenului prevăzut la alin. (2) contribuabilii/plătitorii cu risc fiscal ridicat care nu au remediat riscurile fiscale pentru care au fost notificați sunt supuși obligatoriu unei inspecții fiscale sau unei verificări documentare. (5) Modelul notificării de conformare, periodicitatea emiterii notificărilor, precum și procedura de notificare se aprobă prin ordin al președintelui ANAF. ... 19. La articolul 122 alineatul (7), după litera d) se introduce o nouă literă, lit. e), cu următorul cuprins: e
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
la alin. (2). (4) După împlinirea termenului prevăzut la alin. (2) persoanele fizice cu risc fiscal ridicat care nu au remediat riscurile fiscale pentru care au fost notificate sunt supuse obligatoriu unei verificări a situației fiscale personale sau unei verificări documentare. (5) Modelul notificării de conformare, periodicitatea emiterii notificărilor, precum și procedura de notificare se aprobă prin ordin al președintelui ANAF. ... 34. La articolul 141 alineatul (1), litera e) se modifică și va avea următorul cuprins: e) solicitarea de informații și
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
că înscrisurile într-o limbă străină trebuie însoțite de traducerea în limba română, certificată de traducători autorizați de Ministerul Justiției, potrivit art. 8; ... ... 35. La articolul 148, alineatele (3) și (4) se modifică și vor avea următorul cuprins: (3) Verificarea documentară se efectuează de către organele de inspecție fiscală, organele de control antifraudă fiscală și organele fiscale competente să exercite verificarea situației fiscale personale potrivit art. 138 alin. (3). (4) Prevederile art. 138 alin. (2) lit. a) și c) și dispozițiile
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
personale potrivit art. 138 alin. (3). (4) Prevederile art. 138 alin. (2) lit. a) și c) și dispozițiile legale prevăzute în ordinul președintelui ANAF emis în temeiul art. 138 alin. (3) se aplică în mod corespunzător și în cazul verificării documentare. ... 36. La articolul 148, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alin. (5), cu următorul cuprins: (5) Organele de control antifraudă fiscală au competență în efectuarea verificării documentare pe întreg teritoriul țării. ... 37. După articolul 148 se introduce un
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
alin. (3) se aplică în mod corespunzător și în cazul verificării documentare. ... 36. La articolul 148, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alin. (5), cu următorul cuprins: (5) Organele de control antifraudă fiscală au competență în efectuarea verificării documentare pe întreg teritoriul țării. ... 37. După articolul 148 se introduce un nou articol, art. 148^1, cu următorul cuprins: Articolul 148^1 Reguli privind verificarea documentară (1) Verificarea documentară se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili creanțe
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
alin. (5), cu următorul cuprins: (5) Organele de control antifraudă fiscală au competență în efectuarea verificării documentare pe întreg teritoriul țării. ... 37. După articolul 148 se introduce un nou articol, art. 148^1, cu următorul cuprins: Articolul 148^1 Reguli privind verificarea documentară (1) Verificarea documentară se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili creanțe fiscale. (2) Stabilirea perioadelor care sunt supuse verificării documentare se efectuează de organul fiscal competent în funcție de riscul fiscal identificat. Pot fi supuse
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
următorul cuprins: (5) Organele de control antifraudă fiscală au competență în efectuarea verificării documentare pe întreg teritoriul țării. ... 37. După articolul 148 se introduce un nou articol, art. 148^1, cu următorul cuprins: Articolul 148^1 Reguli privind verificarea documentară (1) Verificarea documentară se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili creanțe fiscale. (2) Stabilirea perioadelor care sunt supuse verificării documentare se efectuează de organul fiscal competent în funcție de riscul fiscal identificat. Pot fi supuse verificării documentare perioade
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
se introduce un nou articol, art. 148^1, cu următorul cuprins: Articolul 148^1 Reguli privind verificarea documentară (1) Verificarea documentară se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili creanțe fiscale. (2) Stabilirea perioadelor care sunt supuse verificării documentare se efectuează de organul fiscal competent în funcție de riscul fiscal identificat. Pot fi supuse verificării documentare perioade determinate din cadrul uneia sau al mai multor perioade impozabile. (3) Operațiunile și documentele ce sunt supuse verificării documentare se selectează de
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
Verificarea documentară se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili creanțe fiscale. (2) Stabilirea perioadelor care sunt supuse verificării documentare se efectuează de organul fiscal competent în funcție de riscul fiscal identificat. Pot fi supuse verificării documentare perioade determinate din cadrul uneia sau al mai multor perioade impozabile. (3) Operațiunile și documentele ce sunt supuse verificării documentare se selectează de organul fiscal competent a efectua controlul. Pot face obiectul verificării documentare una sau mai multe operațiuni realizate
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
sunt supuse verificării documentare se efectuează de organul fiscal competent în funcție de riscul fiscal identificat. Pot fi supuse verificării documentare perioade determinate din cadrul uneia sau al mai multor perioade impozabile. (3) Operațiunile și documentele ce sunt supuse verificării documentare se selectează de organul fiscal competent a efectua controlul. Pot face obiectul verificării documentare una sau mai multe operațiuni realizate într-o perioadă determinată, după caz. (4) În cadrul verificării documentare efectuate de către organele fiscale competente să exercite verificarea
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
fiscal identificat. Pot fi supuse verificării documentare perioade determinate din cadrul uneia sau al mai multor perioade impozabile. (3) Operațiunile și documentele ce sunt supuse verificării documentare se selectează de organul fiscal competent a efectua controlul. Pot face obiectul verificării documentare una sau mai multe operațiuni realizate într-o perioadă determinată, după caz. (4) În cadrul verificării documentare efectuate de către organele fiscale competente să exercite verificarea situației fiscale personale se utilizează metodele indirecte de stabilire a veniturilor, prevăzute la art.
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
impozabile. (3) Operațiunile și documentele ce sunt supuse verificării documentare se selectează de organul fiscal competent a efectua controlul. Pot face obiectul verificării documentare una sau mai multe operațiuni realizate într-o perioadă determinată, după caz. (4) În cadrul verificării documentare efectuate de către organele fiscale competente să exercite verificarea situației fiscale personale se utilizează metodele indirecte de stabilire a veniturilor, prevăzute la art. 138 alin. (9). (5) În cadrul verificării documentare, comunicările între organul de control și contribuabil/plătitor se pot
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
o perioadă determinată, după caz. (4) În cadrul verificării documentare efectuate de către organele fiscale competente să exercite verificarea situației fiscale personale se utilizează metodele indirecte de stabilire a veniturilor, prevăzute la art. 138 alin. (9). (5) În cadrul verificării documentare, comunicările între organul de control și contribuabil/plătitor se pot realiza în condițiile art. 79. ... 38. La articolul 149, alineatele (1), (2) și (4) se modifică și vor avea următorul cuprins: (1) În situația în care, ca urmare a verificării documentare
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
documentare, comunicările între organul de control și contribuabil/plătitor se pot realiza în condițiile art. 79. ... 38. La articolul 149, alineatele (1), (2) și (4) se modifică și vor avea următorul cuprins: (1) În situația în care, ca urmare a verificării documentare, organul fiscal constată diferențe față de creanțele fiscale, veniturile sau bunurile impozabile și/sau informațiile în legătură cu acestea declarate de contribuabil/plătitor, acesta înștiințează contribuabilul/plătitorul despre constatările efectuate. Odată cu înștiințarea, organul fiscal solicită documentele și explicațiile scrise pe care contribuabilul/plătitorul
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
avea următorul cuprins: (12) Prevederile prezentului articol se aplică în mod corespunzător și pentru obligațiile fiscale principale stabilite prin decizie de impunere emisă ca urmare a procedurii de verificare a situației fiscale personale sau ca urmare a procedurii de verificare documentară efectuată de organele fiscale competente să exercite verificarea situației fiscale personale, inclusiv pentru veniturile a căror sursă nu a fost identificată, astfel cum acestea sunt definite în Codul fiscal. În aceste cazuri, penalitatea de nedeclarare se calculează începând cu prima
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
asigurătorii în condițiile Legii nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare; ... n) să sesizeze organele de urmărire penală dacă în desfășurarea activității specifice constată împrejurări privind săvârșirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal; ... o) să efectueze verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare; ... p) să dispună măsuri pentru prevenirea și corectarea abaterilor de la prevederile legislației financiar-fiscale și contabile, în condițiile legii; ... q) să sesizeze organele competente în vederea valorificării constatărilor; ... r) în
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 188 din 28 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263291]
-
garanţi constituie garanţiile colaterale la credit în favoarea Băncii finanțatoare şi actele adiţionale la acestea; EximBank NCS sau Garant - Banca de Export - Import a României EXIMBANK - S.A., în numele şi în contul statului; Garanţia NCS – angajament irevocabil, necondiţionat, cu caracter documentar, asumat în numele şi în contul statului, în condiţiile Schemei cadru de ajutor de stat în contextul crizei economice generate de agresiunea Rusiei împotriva Ucrainei materializat într-o Scrisoare de garanție NCS , prin care EximBank NCS se obligă să plătească
NORMĂ nr. N3.15 din 28 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261735]
-
şi obligaţiile rezultate din Garanția NCS au fost transferate fără acordul prealabil al Garantului ; Angajament necondiționat - angajamentul asumat de Garant de a plăti în cazul producerii riscului de credit , în condiţiile prevăzute în Scrisoarea de garanție NCS; Angajament cu caracter documentar – angajamentul asumat de Garant de a face plata în baza cererii scrise a Băncii finanțatoare, însoţită de documentaţia prevăzută în mod expres şi limitativ în cadrul Scrisorii de garanție NCS , fără efectuarea de către Garant a unor verificări suplimentare faţă
NORMĂ nr. N3.15 din 28 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261735]
-
garanţi constituie garanţiile colaterale la credit în favoarea Băncii finanțatoare şi actele adiţionale la acestea; EximBank NCS sau Garant - Banca de Export - Import a României EXIMBANK - S.A., în numele şi în contul statului; Garanţia NCS – angajament irevocabil, necondiţionat, cu caracter documentar, asumat în numele şi în contul statului, în condiţiile Schemei cadru de ajutor de stat în contextul crizei economice generate de agresiunea Rusiei împotriva Ucrainei materializat într-o Scrisoare de garanție NCS , prin care EximBank NCS se obligă să plătească
NORMA nr. N3.14 din 28 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261734]
-
şi obligaţiile rezultate din Garanția NCS au fost transferate fără acordul prealabil al Garantului ; Angajament necondiționat - angajamentul asumat de Garant de a plăti în cazul producerii riscului de credit , în condiţiile prevăzute în Scrisoarea de garanție NCS; Angajament cu caracter documentar – angajamentul asumat de Garant de a face plata în baza cererii scrise a Băncii finanțatoare, însoţită de documentaţia prevăzută în mod expres şi limitativ în cadrul Scrisorii de garanție NCS , fără efectuarea de către Garant a unor verificări suplimentare faţă
NORMA nr. N3.14 din 28 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261734]
-
președintelui Senatului, către Camera Deputaților, care va decide definitiv. (3) În cazurile prevăzute la alin. (2) , dacă s-a adoptat raport și s-au dat avize ori amendamente, acestea se înaintează anexat proiectului de lege sau propunerii legislative, ca material documentar. Articolul 153 (1) În cazul în care Senatul, în calitate de Cameră decizională, a adoptat fără modificări un proiect de lege sau o propunere legislativă primită de la Camera Deputaților, aceasta va fi semnată de președintele Senatului, va fi depusă
REGULAMENTUL SENATULUI din 24 octombrie 2005 (*republicat*) () [Corola-llms4eu/Law/262274]