6,006 matches
-
R/R., utilizate la elaborarea ofertei, respectiv factura emisă de către A.N.R.M. și ordinul de plată sau chitanță corespunzătoare, conform alin. (2) lit. f); ... e) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1); ... f) raportul anual auditat; ... g) documentele prevăzute la art. 63. ... (4) Menționarea în cuprinsul declarației de participare a altor coordonate topogeodezice decât cele publicate în conformitate cu art. 41 lit. c) atrage descalificarea ofertei, fără a se mai proceda la deschiderea plicului interior. ... Articolul 45 Plicul
NORME din 14 octombrie 2003 (*actualizate*) pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153382_a_154711]
-
R/R., utilizate la elaborarea ofertei, respectiv factura emisă de către A.N.R.M. și ordinul de plată sau chitanță corespunzătoare, conform alin. (2) lit. f); ... e) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1); ... f) raportul anual auditat; ... g) documentele prevăzute la art. 63. ... (4) Menționarea în cuprinsul declarației de participare a altor coordonate topogeodezice decât cele publicate în conformitate cu art. 41 lit. c) atrage descalificarea ofertei, fără a se mai proceda la deschiderea plicului interior. ... Articolul 45 Plicul
HOTĂRÂRE nr. 1.208 din 14 octombrie 2003 (*actualizată*) privind aprobarea Normelor pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153381_a_154710]
-
sistemele de management financiar și control ale unității publice sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... c) informează structura de audit public intern din Ministerul Sănătății despre recomandările neînsușite de conducătorul unității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activităților de audit public intern; ... f) raportează imediat conducătorului unității publice și structurii de control intern abilitate
ORDIN nr. 1.042 din 12 noiembrie 2003 privind aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a direcţiilor de sănătate publică judeţene şi a municipiului Bucureşti. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153979_a_155308]
-
sistemele de management financiar și control ale unității publice sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... c) informează structura de audit public intern din Ministerul Sănătății despre recomandările neînsușite de conducătorul unității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează raportul anual al activităților de audit public intern; ... f) raportează imediat conducătorului unității publice și structurii de control intern abilitate
REGULAMENT din 12 noiembrie 2003 de organizare şi funcţionare a direcţiilor de sănătate publică şi a municipiului Bucureşti. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153980_a_155309]
-
Direcției reglementare și autorizare din cadrul Băncii Naționale a României o cerere de autorizare, însoțită de următoarele documente: a) lista participanților compensatori; ... b) un raport de audit realizat de un auditor certificat de securitate a datelor (CISA - Certified Information Security Auditor), independent față de sistemul auditat, care să certifice gradul de siguranță al sistemului pentru care se solicită autorizarea; ... c) declarație pe propria răspundere a reprezentantului legal al administratorului de sistem referitoare la existența și funcționalitatea infrastructurii prevăzute în documentația de autorizare. Articolul 10 (1) Banca Națională a României
REGULAMENT nr. 1 din 23 februarie 2005 (*republicat*) privind sistemele de plăţi care asigură compensarea fondurilor*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166183_a_167512]
-
anul fiscal în care cade data intrării în vigoare până în și incluzând anul fiscal în care s-a efectuat ultima tragere din împrumut, situațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni pentru fiecare an fiscal auditat, în conformitate cu standardele de audit acceptabile Băncii, aplicate consecvent de către auditori independenți acceptabili Băncii; (îi) va furniza Băncii de îndată ce vor fi disponibile, dar în nici un caz mai târziu de 6 luni de la încheierea fiecărui an fiscal sau a unei alte astfel
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 mai 2004 (*actualizat*) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**), privind finantarea Proiectului de diminuare a riscurilor în cazul producerii calamităţilor naturale şi pregătirea pentru situaţii de urgenţă. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161750_a_163079]
-
a unei alte astfel de perioade convenite cu Banca: (A) copii certificate ale situațiilor financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni, pentru anul respectiv sau o altă perioadă convenită de Bancă, care au fost astfel auditate; și (B) o opinie a auditorilor menționați asupra acestor situații, satisfăcătoare Băncii din punct de vedere al scopului și detalierii; (iii) va furniza Băncii orice alte astfel de informații referitoare la astfel de înregistrări și conturi și auditul unor astfel
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 mai 2004 (*actualizat*) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**), privind finantarea Proiectului de diminuare a riscurilor în cazul producerii calamităţilor naturale şi pregătirea pentru situaţii de urgenţă. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161750_a_163079]
-
ca urmare a lipsei de încredere a publicului în integritatea instituțiilor de credit; ... r) audit intern - activitate independentă, destinată îmbunătățirii activității instituțiilor de credit, fie prin îndeplinirea unor angajamente de audit, fie prin acordarea unor servicii de consultanță structurilor/entităților auditate; ... s) angajament de audit - activitate constând într-o examinare obiectivă a modului de realizare a administrării riscurilor, sistemului de control intern și proceselor de conducere ale instituțiilor de credit, în scopul furnizării unei asigurări rezonabile că acestea funcționează corespunzător și
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
instituțiilor de credit sunt responsabili pentru asigurarea unei activități de audit intern adecvate, corespunzătoare dimensiunii și naturii operațiunilor lor. ... 3.2. - Independența auditului intern Articolul 99 (1) Instituțiile de credit trebuie să asigure independența activității de audit intern de activitățile auditate și de activitățile zilnice pe care le implică controlul intern. ... (2) Activitatea de audit intern va fi subordonată consiliului de administrație din punct de vedere funcțional. ... (3) Coordonatorul activității de audit intern trebuie să aibă competența de a comunică, direct
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
comunicate conducătorilor instituției de credit și comitetului de audit. Articolul 117 (1) Pentru fiecare angajament de audit din planul de audit trebuie întocmit un raport de audit în cât mai scurt timp posibil. Raportul de audit trebuie transmis conducerii structurii auditate și, într-o formă sumară, conducătorilor instituției de credit. ... (2) Raportul de audit într-un angajament de audit trebuie să prezinte scopul și întinderea angajamentului respectiv, inclusiv perioada auditată, și să cuprindă constatările și recomandările auditului intern, un plan de
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
mai scurt timp posibil. Raportul de audit trebuie transmis conducerii structurii auditate și, într-o formă sumară, conducătorilor instituției de credit. ... (2) Raportul de audit într-un angajament de audit trebuie să prezinte scopul și întinderea angajamentului respectiv, inclusiv perioada auditată, și să cuprindă constatările și recomandările auditului intern, un plan de acțiuni pentru punerea în practică a acestora, în vederea îmbunătățirii activității instituției de credit, precum și răspunsurile structurii auditate pe marginea acestora. Raportul poate include și stadiul îndeplinirii recomandărilor aferente angajamentelor
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
de audit trebuie să prezinte scopul și întinderea angajamentului respectiv, inclusiv perioada auditată, și să cuprindă constatările și recomandările auditului intern, un plan de acțiuni pentru punerea în practică a acestora, în vederea îmbunătățirii activității instituției de credit, precum și răspunsurile structurii auditate pe marginea acestora. Raportul poate include și stadiul îndeplinirii recomandărilor aferente angajamentelor anterioare. ... (3) În cazul în care anumite informații conținute în raportul de audit (informații privilegiate, legate de acțiuni ilegale sau necorespunzătoare) nu este oportun să fie cunoscute de
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
dezvăluite într-un raport separat, care va fi transmis consiliului de administrație al instituției de credit. ... (4) În cazul în care se dorește comunicarea unor informații ce necesită atenție imediată, a modificării întinderii angajamentului sau informarea continuă a conducătorilor structurii auditate asupra progreselor unui angajament ce se întinde pe o perioadă mai mare, se pot întocmi rapoarte interimare. ... (5) Prevederile alin. (1), (2) și (4) se vor aplica în mod corespunzător pentru fiecare angajament ce face obiectul auditului intern la nivelul
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
1), (2) și (4) se vor aplica în mod corespunzător pentru fiecare angajament ce face obiectul auditului intern la nivelul unei rețele cooperatiste de credit. ... Articolul 118 (1) În urma analizării recomandărilor auditului intern, conducătorul/conducătorii responsabil/responsabili de coordonarea structurii auditate va/vor dispune asupra implementării recomandărilor respective. ... (2) La implementarea recomandărilor vor fi avute în vedere cel puțin: importanța recomandării făcute de auditul intern, responsabilitățile persoanelor implicate în remedierea deficiențelor raportate, termenul în care trebuie remediată deficiența, complexitatea măsurii de
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
credit. Articolul 129 (1) Instituțiile de credit trebuie să întocmească anual un raport privind angajamentele de audit desfășurate în perioada respectivă, din care să reiasă constatările și recomandările auditului intern și modul de implementare a recomandărilor respective de către conducerea structurii auditate. ... (2) Raportul întocmit de către casele centrale ale cooperativelor de credit se va referi și la desfășurarea activității de audit intern la nivelul rețelei cooperatiste de credit. Articolul 130 Rapoartele menționate la art. 127-129 trebuie să fie transmise Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
documentele și informațiile prevăzute la lit. A.a), b), e), f) și i), precum și următoarele: a) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1) din Normele pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003 ; ... b) raportul anual auditat; ... II. plic interior care, atât în cazul persoanelor juridice române, cât și străine, conține oferta propriu-zisă, respectiv: a) programul de explorare propus; ... b) proiectul de refacere a mediului. ... Programul de explorare propus și proiectul de refacere a mediului vor cuprinde
ORDIN nr. 28 din 27 ianuarie 2004 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea de activităţi de explorare - Runda nr. 36/2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155354_a_156683]
-
curs de lichidare, daca lichidarea se prelungește peste durată unui exercițiu financiar, lichidatorul este obligat să întocmească situațiile financiare anuale și să le depună la organele și la termenele prevăzute pentru instituțiile de credit. Aceste situații financiare anuale pot fi auditate/certificate potrivit prevederilor legale aplicabile instituțiilor de credit și vor fi depuse însoțite, daca este cazul, de raportul auditorului financiar sau al cenzorilor. Respectivele instituții de credit nu vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și la Direcția
ORDIN nr. 2 din 5 februarie 2004 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155914_a_157243]
-
curs de lichidare, daca lichidarea se prelungește peste durată unui exercițiu financiar, lichidatorul este obligat să întocmească situațiile financiare anuale și să le depună la organele și la termenele prevăzute pentru instituțiile de credit. Aceste situații financiare anuale pot fi auditate/certificate potrivit prevederilor legale aplicabile instituțiilor de credit și vor fi depuse însoțite, daca este cazul, de raportul auditorului financiar sau al cenzorilor. Respectivele instituții de credit nu vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și la Direcția
ORDIN nr. 263 din 5 februarie 2004 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155913_a_157242]
-
majorării capitalului social sau acoperirii pierderilor și înregistrate în situațiile financiare publicabile ale instituției de credit. În cazul acoperirii pierderii aferente exercițiului financiar curent, aceste rezerve nu pot fi utilizate decât la încheierea exercițiului financiar respectiv; ... g) rezultatul reportat pozitiv, auditat; ... h) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând profit, verificat de persoanele cu atribuții în auditarea situațiilor financiare ale instituției de credit. ... (2) Pentru determinarea nivelului capitalului inițial se vor deduce următoarele elemente: ... a) valoarea nominală a acțiunilor preferențiale cumulative
NORME nr. 11 din 15 decembrie 2003 (*actualizate*) privind supravegherea pe baza individuală şi consolidata a fondurilor proprii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/154913_a_156242]
-
calculează pe baza datelor din contabilitate; ... d) cota aferentă exercițiului financiar în curs din cheltuielile înregistrate în avans și alte categorii de cheltuieli care urmează a se suporta eșalonat în perioadele sau în exercițiile financiare viitoare; ... e) rezultatul reportat negativ, auditat; ... f) rezultatul net al exercițiului financiar curent reprezentând pierdere, verificat de persoanele cu atribuții în auditarea situațiilor financiare ale instituției de credit; ... g) repartizarea profitului. ... Articolul 4 (1) Băncile persoane juridice române trebuie să dispună la momentul autorizării de un
NORME nr. 11 din 15 decembrie 2003 (*actualizate*) privind supravegherea pe baza individuală şi consolidata a fondurilor proprii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/154913_a_156242]
-
audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar și control ale entității publice sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienta și eficacitate; ... d) informează UCAAPI despre recomandările neinsusite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificarii unor iregularitati sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
serviciu, emis de șeful compartimentului de audit public intern, care prevede în mod explicit scopul, obiectivele, tipul și durata auditului public intern, precum și nominalizarea echipei de auditare. Articolul 16 (1) Compartimentul de audit public intern notifica structura care va fi auditata, cu 15 zile înainte de declanșarea misiunii de audit; în notificare se precizează scopul, principalele obiective și durata misiunii de audit. (2) Compartimentul de audit public intern notifica, de asemenea, tematica în detaliu, programul comun de cooperare, precum și perioadele în care
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
3) Auditorii interni au acces la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le considera relevante pentru scopul și obiectivele precizate în ordinul de serviciu. ... (4) Personalul de conducere și de execuție din structura auditata are obligația să ofere documentele și informațiile solicitate, în termenele stabilite, precum și tot sprijinul necesar desfășurării în bune condiții a auditului public intern. ... (5) Auditorii interni pot solicita date, informații, precum și copii ale documentelor, certificate pentru conformitate, de la persoanele fizice
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
și informațiile solicitate, în termenele stabilite, precum și tot sprijinul necesar desfășurării în bune condiții a auditului public intern. ... (5) Auditorii interni pot solicita date, informații, precum și copii ale documentelor, certificate pentru conformitate, de la persoanele fizice și juridice aflate în legătură cu structura auditata, iar acestea au obligația de a le pune la dispoziție la data solicitată. Totodată auditorii interni pot efectua la aceste persoane fizice și juridice orice fel de reverificari financiare și contabile legate de activitățile de control intern la care acestea
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
audit public intern; proiectul de raport de audit public intern reflecta cadrul general, obiectivele, constatările, concluziile și recomandările. Raportul de audit public intern este însoțit de documente justificative. ... (2) Proiectul de raport de audit public intern se transmite la structura auditata; aceasta poate trimite, în maximum 15 zile de la primirea raportului, punctele sale de vedere, care vor fi analizate de auditorii interni. ... (3) În termen de 10 zile de la primirea punctelor de vedere compartimentul de audit public intern organizează reuniunea de
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]