3,800 matches
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care sunt reflectate modul de calcul
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/189608_a_190937]
-
aviz. ... (3) Avizul de inspecție fiscală se comunică la începerea inspecției fiscale în următoarele situații: ... a) în cazul efectuării unei inspecții fiscale la un contribuabil aflat în procedura de insolvență; ... b) în cazul în care, ca urmare a unui control inopinat sau încrucișat, se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/189608_a_190937]
-
se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în cazul controlului inopinat și al controlului încrucișat; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul refacerii inspecției fiscale ca urmare a unei decizii de soluționare a contestației; ... d) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/189608_a_190937]
-
înțelege inspecția fiscală efectuată ca urmare a apariției unor date suplimentare necunoscute inspectorilor fiscali la data efectuării verificărilor, care influențează rezultatele acestora. ... (3) Prin date suplimentare se înțelege informații, documente sau alte înscrisuri obținute ca urmare a unor controale încrucișate, inopinate ori comunicate organului fiscal de către organele de urmărire penală sau de alte autorități publice ori obținute în orice mod de organele de inspecție, de natură să modifice rezultatele inspecției fiscale anterioare. ... (4) La începerea acțiunii de reverificare, organul de inspecție
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/189608_a_190937]
-
atrage anularea autorizației eliberate. Articolul 10 Controlul activității de comercializare a mărfurilor în regim duty-free se face de organele Direcției Generale a Vămilor, ale Gărzii financiare și de celelalte organe de control abilitate prin lege și poate constă în verificări inopinate ale tranzacțiilor, în examinarea mărfurilor care sunt comercializate și în verificări ale evidentelor operative, contabile și fiscale. Articolul 11 Pe data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență se abroga Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 208/1999 privind
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 104 din 5 septembrie 2002 (*actualizată*) privind regimul vamal al marfurilor comercializate în regim duty-free. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190187_a_191516]
-
atrage anularea autorizației eliberate. Articolul 10 Controlul activității de comercializare a mărfurilor în regim duty-free se face de organele Direcției Generale a Vămilor, ale Gărzii financiare și de celelalte organe de control abilitate prin lege și poate constă în verificări inopinate ale tranzacțiilor, în examinarea mărfurilor care sunt comercializate și în verificări ale evidentelor operative, contabile și fiscale. Articolul 11 Pe data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență se abroga Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 208/1999 privind
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 104 din 5 septembrie 2002 (*actualizată*) privind regimul vamal al marfurilor comercializate în regim duty-free. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190189_a_191518]
-
atrage anularea autorizației eliberate. Articolul 10 Controlul activității de comercializare a mărfurilor în regim duty-free se face de organele Direcției Generale a Vămilor, ale Gărzii financiare și de celelalte organe de control abilitate prin lege și poate constă în verificări inopinate ale tranzacțiilor, în examinarea mărfurilor care sunt comercializate și în verificări ale evidentelor operative, contabile și fiscale. Articolul 11 Pe data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență se abroga Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 208/1999 privind
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 104 din 5 septembrie 2002 (*actualizată*) privind regimul vamal al marfurilor comercializate în regim duty-free. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190188_a_191517]
-
în funcțiune în condițiile legii și aflate în utilizare, se supun, în condițiile stabilite prin instrucțiuni de metrologie legala, următoarelor modalități de control metrologic legal: a) verificare metrologică periodica; ... b) verificare metrologică după reparare sau modificare; ... c) inspecție și testare inopinată; d) supraveghere metrologică a utilizării. ... -------------- Art. 16^1 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANȚA nr. 25 din 31 ianuarie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 84 din 2 februarie 2007. Articolul 17 Abrogat. ------------ Art. 17
ORDONANŢĂ nr. 20 din 21 august 1992(*actualizată*) privind activitatea de metrologie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/188540_a_189869]
-
Articolul 22 Controlul metrologic legal asupra măsurărilor prevăzut la art. 5 alin. 2 se realizează prin următoarele modalități: a) prelevarea de probe și efectuarea de măsurări și analize comparative pentru verificarea exactității rezultatelor declarate ale măsurărilor; ... b) inspecții și testări inopinate în locurile unde se efectuează măsurările; ... c) avizarea metodelor de măsurare prevăzute la art. 21 alin. 2; ... d) expertize metrologice. Pentru realizarea controlului metrologic legal prevăzut la alin. 1 Biroul Român de Metrologie Legala poate solicita colaborarea și altor organe
ORDONANŢĂ nr. 20 din 21 august 1992(*actualizată*) privind activitatea de metrologie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/188540_a_189869]
-
completează art. unic din ORDONANȚĂ nr. 104 din 30 august 1999 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 426 din 31 august 1999 cu pct. 21^1. Articolul 36 Personalul Biroului Român de Metrologie Legala desemnat să efectueze activitățile de inspecție, control inopinat și supraveghere a pieței are drept de acces în toate locurile unde exista și se utilizează mijloace de măsurare, precum și în locurile unde se fabrica, se repara, se modifica, se încearcă, se verifica, se vând sau se închiriază mijloace de
ORDONANŢĂ nr. 20 din 21 august 1992(*actualizată*) privind activitatea de metrologie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/188540_a_189869]
-
domeniul asistenței sociale; ... ------------ Litera f) a art. 6 a fost modificată de pct. 10 al articolului unic din LEGEA nr. 211 din 2 iulie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 460 din 9 iulie 2007. g) exercita controlul operativ și inopinat în vederea prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror acte și fapte din domeniul asistenței sociale care au condus la încălcarea drepturilor sociale ale cetățeanului; ... ------------ Litera g) a art. 6 a fost modificată de pct. 10 al articolului unic din LEGEA nr. 211
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 130 din 21 decembrie 2006 (*actualizata*) privind Inspecţia Sociala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/189199_a_190528]
-
atrage anularea autorizației eliberate. Articolul 10 Controlul activității de comercializare a mărfurilor în regim duty-free se face de organele Direcției Generale a Vămilor, ale Gărzii financiare și de celelalte organe de control abilitate prin lege și poate constă în verificări inopinate ale tranzacțiilor, în examinarea mărfurilor care sunt comercializate și în verificări ale evidentelor operative, contabile și fiscale. Articolul 11 Pe data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență se abroga Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 208/1999 privind
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 104 din 5 septembrie 2002 (*actualizată*) privind regimul vamal al marfurilor comercializate în regim duty-free. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/176521_a_177850]
-
constatărilor va fi consemnat într-un proces-verbal care se va atașa la dosarul de autorizare. 6.2. Verificările tehnice periodice, care vor fi aduse la cunoștința conducerii agentului economic (sau a laboratorului, după caz), nu exclud posibilitatea efectuării unor verificări inopinate generate de anumite situații care pot să apară în activitatea laboratorului. 6.3. În cazul în care, cu ocazia verificărilor tehnice periodice sau a celor inopinate, se constată abateri de la condițiile în care a fost acordată autorizația, ISCIR-INSPECT poate suspenda
PRESCRIPTII TEHNICE PT CR 14-2003 din 19 decembrie 2003 "Autorizarea laboratoarelor care efectueaza examinari distructive asupra materialelor utilizate la instalaţii mecanice sub presiune şi la instalaţii de ridicat" *). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175347_a_176676]
-
conducerii agentului economic (sau a laboratorului, după caz), nu exclud posibilitatea efectuării unor verificări inopinate generate de anumite situații care pot să apară în activitatea laboratorului. 6.3. În cazul în care, cu ocazia verificărilor tehnice periodice sau a celor inopinate, se constată abateri de la condițiile în care a fost acordată autorizația, ISCIR-INSPECT poate suspenda autorizația laboratorului. 7. REAUTORIZAREA LABORATOARELOR 7.1. Dacă autorizația se apropie de expirarea termenului de valabilitate, laboratorul va solicita, prin cerere depusă la ISCIR-INSPECT (a se
PRESCRIPTII TEHNICE PT CR 14-2003 din 19 decembrie 2003 "Autorizarea laboratoarelor care efectueaza examinari distructive asupra materialelor utilizate la instalaţii mecanice sub presiune şi la instalaţii de ridicat" *). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175347_a_176676]
-
care se face referire în memorandumul de înțelegere. Curtea Europeană a Auditorilor va beneficia de aceleași drepturi ca și Comisia. 3. Pe baza memorandumului de înțelegere, Comisia/ OLAF (Biroul European Antifraudă) va fi autorizată/autorizat să întreprindă controale și inspecții inopinate pe teritoriul României, în conformitate cu prevederile procedurale ale Regulamentului Consiliului (Euratom, CE) nr. 2.185/96 din 11 noiembrie 1996. Aceste controale și inspecții vor fi pregătite și desfășurate în strânsă colaborare cu autoritățile române competente, desemnate de autoritățile române, care
MEMORANDUM DE ÎNŢELEGERE din 28 octombrie 2005 între Comunitatea Europeană şi România privind participarea României în cadrul Programului Marco Polo*1). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175503_a_176832]
-
cu autoritățile române competente, desemnate de autoritățile române, care vor fi notificate în timp util cu privire la obiectul, scopul și baza legală a acestor controale și inspecții, astfel încât acestea să poată oferi tot sprijinul solicitat. La cererea autorităților române implicate, controalele inopinate pot fi desfășurate în colaborare cu acestea. În cazul în care participanții în cadrul programelor refuză controalele sau inspecțiile inopinate, autoritățile române, acționând în conformitate cu legislația națională, vor acorda inspectorilor din partea Comisiei/OLAF tot sprijinul de care aceștia au nevoie, astfel încât să
MEMORANDUM DE ÎNŢELEGERE din 28 octombrie 2005 între Comunitatea Europeană şi România privind participarea României în cadrul Programului Marco Polo*1). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175503_a_176832]
-
baza legală a acestor controale și inspecții, astfel încât acestea să poată oferi tot sprijinul solicitat. La cererea autorităților române implicate, controalele inopinate pot fi desfășurate în colaborare cu acestea. În cazul în care participanții în cadrul programelor refuză controalele sau inspecțiile inopinate, autoritățile române, acționând în conformitate cu legislația națională, vor acorda inspectorilor din partea Comisiei/OLAF tot sprijinul de care aceștia au nevoie, astfel încât să își poată îndeplini datoria în desfășurarea controlului sau inspecției inopinate. Comisia/OLAF va raporta, în cel mai scurt timp
MEMORANDUM DE ÎNŢELEGERE din 28 octombrie 2005 între Comunitatea Europeană şi România privind participarea României în cadrul Programului Marco Polo*1). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175503_a_176832]
-
în care participanții în cadrul programelor refuză controalele sau inspecțiile inopinate, autoritățile române, acționând în conformitate cu legislația națională, vor acorda inspectorilor din partea Comisiei/OLAF tot sprijinul de care aceștia au nevoie, astfel încât să își poată îndeplini datoria în desfășurarea controlului sau inspecției inopinate. Comisia/OLAF va raporta, în cel mai scurt timp posibil, autorităților române orice fapt sau suspiciune privind o neregularitate care i-a fost adusă la cunoștință în cursul controlului sau inspecției inopinate. În orice caz, Comisia/OLAF va fi solicitată
MEMORANDUM DE ÎNŢELEGERE din 28 octombrie 2005 între Comunitatea Europeană şi România privind participarea României în cadrul Programului Marco Polo*1). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175503_a_176832]
-
poată îndeplini datoria în desfășurarea controlului sau inspecției inopinate. Comisia/OLAF va raporta, în cel mai scurt timp posibil, autorităților române orice fapt sau suspiciune privind o neregularitate care i-a fost adusă la cunoștință în cursul controlului sau inspecției inopinate. În orice caz, Comisia/OLAF va fi solicitată să informeze autoritatea sus-menționată cu privire la rezultatul acestor controale și inspecții. II. Informarea și consultarea 1. În scopul implementării corespunzătoare a prezentei anexe, autoritățile competente române și comunitare vor efectua un schimb regulat
MEMORANDUM DE ÎNŢELEGERE din 28 octombrie 2005 între Comunitatea Europeană şi România privind participarea României în cadrul Programului Marco Polo*1). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175503_a_176832]
-
că pot fi găsite documente sau pot fi obținute informații considerate necesare pentru îndeplinirea misiunii lor, iar rezultatul acestora va fi consemnat într-un proces-verbal de constatare și inventariere. ... (3) Inspectorii de concurență cu puteri de inspecție pot face inspecții inopinate și pot solicita orice fel de informații sau justificări legate de îndeplinirea misiunii, atât la fața locului, cât și la convocare la sediul Consiliului Concurenței. ... (4) Exercitarea puterilor de inspecție se face în conformitate cu regulamentul privind organizarea, funcționarea și procedura Consiliului
DECIZIE nr. 89 din 7 februarie 2006 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 5 alin. (1) lit. a), art. 16, 26, 33, 34 şi 36 din Legea concurenţei nr. 21/1996. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175130_a_176459]
-
precum și o fâșie de 30 km în interiorul frontierei de stat. ... (2) În zona specială de supraveghere vamală autoritatea vamală efectuează și alte acțiuni specifice, prin înființarea de posturi de supraveghere vamală, permanente sau temporare, fixe ori mobile. Totodată, realizează controale inopinate, urmărește și identifică persoanele suspectate de încălcarea reglementărilor vamale. Secțiunea a 3-a Drepturile și obligațiile autorității vamale Articolul 19 Agenția Națională de Administrare Fiscală și direcțiile regionale vamale exercită coordonarea, îndrumarea și controlul efectuării operațiunilor realizate de birourile vamale
CODUL VAMAL din 10 aprilie 2006 (*actualizat*) ( Legea nr. 86/2006 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/176673_a_178002]
-
a altor dispoziții legale privind intrarea, ieșirea, tranzitul, transferul și destinația finală a mărfurilor care circulă între teritoriul vamal al României și alte țări, precum și staționarea mărfurilor care nu au statut de mărfuri românești. ... (2) Controlul vamal, altul decât cel inopinat, se bazează pe o analiză de risc ce utilizează procedee informatice în scopul de a determina și cuantifica riscurile și de a elabora măsurile necesare evaluării acestora, pe baza unor criterii stabilite de autoritatea vamală și, dacă este cazul, a
CODUL VAMAL din 10 aprilie 2006 (*actualizat*) ( Legea nr. 86/2006 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/176673_a_178002]
-
proceduri de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative în care sunt reflectate modul de calcul, de evidențiere și de plată a obligațiilor fiscale datorate bugetului general consolidat; ... b) controlul inopinat, care constă în activitatea de verificare faptica și documentara, în principal, ca urmare a unei sesizări cu privire la existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și
COD DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]
-
existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. Articolul 96 Perioadă supusă inspecției fiscale (1) Inspecția fiscală se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili obligații fiscale. (2) La contribuabilii mari, perioada supusă inspecției fiscale
COD DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. Articolul 96 Perioadă supusă inspecției fiscale (1) Inspecția fiscală se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili obligații fiscale. (2) La contribuabilii mari, perioada supusă inspecției fiscale începe de la sfârșitul perioadei controlate
COD DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]