4,931 matches
-
DAPI/UCAAPI să fie introduse în planurile anuale de audit public intern ale entităților publice, să fie realizate în bune condiții și raportate în termenul fixat; ... d) Numărul entităților publice subordonate (pentru planul DAPI a CNAS); ... e) Respectarea periodicității în auditare, cel putin o dată la 3 ani; ... f) Tipurile de audit convenabile pentru fiecare entitate subordonată; ... g) Recomandările Curții de Conturi. ... Proiectul planului anual de audit public intern la nivelul CNAS este întocmit de DAPI până la data de 30 noiembrie a
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
de justificare), criteriile semnal și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 6.1.1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 6.1.1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
intern Planul anual de audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
audit intern are următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
următoarea structura: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durată acțiunii de auditare; - perioadă supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul de auditori care urmează să fie atrași în acțiunile
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
fie atrași în acțiunile de audit public intern din cadrul structurilor descentralizate. 6.1.1.4. Actualizarea planului de audit public intern Actualizarea planului de audit public intern se face în funcție de: - Modificările legislative sau organizatorice, care schimbă gradul de semnificație a auditării anumitor operațiuni, activități sau acțiuni ale sistemului; - Solicitările DAPI/UCAAPI de a introduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit intern. Actualizarea planului de audit public intern se realizează prin întocmirea unui Referat de modificare a planului de audit
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
c) identificarea punctelor cheie ale funcționarii entității/structurii auditate și ale sistemelor sale de control, pentru o evaluare prealabilă a punctelor țări și slabe; ... d) identificarea și evaluarea riscurilor cu incidență semnificativă; ... e) identificarea informațiilor probante necesare pentru atingerea obiectivelor auditării și selectionării tehnicilor de investigare adecvate. ... 8.4.2. Prelucrarea informațiilor Prelucrarea informațiilor constă în: a) analiza structurii/entității auditate și activității sale (organigrama, regulamente de funcționare, fișe ale posturilor, circuitul documentelor); ... b) analiza cadrului normativ ce reglementează activitatea entității
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
supus verificării și studierea procedurilor aferente; ... b) intervievarea personalului auditat; ... c) verificarea înregistrărilor contabile; ... d) analiza datelor și informațiilor; ... e) evaluarea eficienței și eficacității controalelor interne; ... f) realizarea de testări; ... g) verificarea modului de realizare a corectării acțiunilor menționate în auditările precedente (verificarea realizării corectării). ... 9.2. Tehnici și instrumente de audit intern 9.2.1. Principalele tehnici de audit intern 9.2.1.1. Verificarea - asigura validarea, confirmarea, acuratețea înregistrărilor, documentelor, declarațiilor, concordanță cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
Raportului de audit public intern, pentru a se asigura că documentele de lucru sunt pregătite în mod corespunzător. 9.5. Păstrarea și arhivarea dosarelor de audit public intern Dosarele de audit public intern sunt proprietatea entității publice care a dispus auditarea și sunt confidențiale. Ele trebuie păstrate până la îndeplinirea recomandărilor din raportul de audit public intern, după care se arhivează în concordanță cu reglementările legale privind arhivarea. 9.6. Ședința de închidere a intervenției la fața locului are drept scop prezentarea
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
intern Proiectul Raportului de audit public intern trebuie să cuprindă cel putin următoarele elemente: a) scopul și obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) date de identificare a misiunii de audit public intern (bază legală, ordinul de serviciu, echipa de auditare, unitatea/structura organizatorică auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata); ... c) modul de desfășurare a acțiunii de audit intern (sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode și tehnici utilizate; documente/materiale examinate; materiale întocmite în cursul acțiunii de audit public intern); ... d
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
să cuprindă cel putin următoarele elemente: a) scopul și obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) date de identificare a misiunii de audit public intern (bază legală, ordinul de serviciu, echipa de auditare, unitatea/structura organizatorică auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata); ... c) modul de desfășurare a acțiunii de audit intern (sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode și tehnici utilizate; documente/materiale examinate; materiale întocmite în cursul acțiunii de audit public intern); ... d) constatări efectuate; ... e) concluzii și recomandări; ... f) documentația
ORDIN nr. 38 din 1 februarie 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/174965_a_176294]
-
pentru activitățile ce fac obiectul Licenței să întocmească evidențe contabile separate pe tipuri de activități desfășurate. 63. În cazurile în care Autoritatea competentă consideră justificat, dar nu mai mult de o dată pe an, poate solicita unui auditor de terță parte auditarea rapoartelor întocmite și înaintate de Titularul Licenței. Costurile aferente acestui audit vor fi suportate de Autoritatea competentă. 64. Titularul Licenței are obligația realizării evidențelor contabile reglementate în conformitate cu cerințele Criteriilor și metodelor pentru aprobarea prețurilor și stabilirea tarifelor reglementate în sectorul
DECIZIE nr. 1.271 din 6 octombrie 2004 (*actualizată*) privind aprobarea Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru distribuţia gazelor naturale, a Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru furnizarea gazelor naturale şi a Condiţiilor-cadru de valabilitate a autorizaţiei de funcţionare a obiectivelor/sistemelor de distribuţie a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163502_a_164831]
-
pentru activitățile ce fac obiectul Licenței să întocmească evidențe contabile separate pe tipuri de activități desfășurate. 63. În cazurile în care Autoritatea competentă consideră justificat, dar nu mai mult de o dată pe an, poate solicita unui auditor de terță parte auditarea rapoartelor întocmite și înaintate de Titularul Licenței. Costurile aferente acestui audit vor fi suportate de Autoritatea competentă. 64. Titularul Licenței are obligația realizării evidențelor contabile reglementate în conformitate cu cerințele Criteriilor și metodelor pentru aprobarea prețurilor și stabilirea tarifelor reglementate în sectorul
DECIZIE nr. 1.271 din 6 octombrie 2004 (*actualizată*) privind aprobarea Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru distribuţia gazelor naturale, a Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru furnizarea gazelor naturale şi a Condiţiilor-cadru de valabilitate a autorizaţiei de funcţionare a obiectivelor/sistemelor de distribuţie a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163502_a_164831]
-
încadrare în indicatorii de performanță, conform prevederilor standardului de performanță aferent activității de furnizare a gazelor naturale. În cazurile în care Autoritatea competentă consideră justificat, dar nu mai mult de o dată pe an, poate solicita unui auditor de terță parte auditarea rapoartelor întocmite și înaintate de Titularul Licenței. Costurile aferente acestui audit vor fi suportate de către Autoritatea competentă. 38. Titularul Licenței este răspunzător pentru nerespectarea indicatorilor de performanță stabiliți prin standardul de performanță aferent activității de furnizare a gazelor naturale. Măsurarea
DECIZIE nr. 1.271 din 6 octombrie 2004 (*actualizată*) privind aprobarea Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru distribuţia gazelor naturale, a Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru furnizarea gazelor naturale şi a Condiţiilor-cadru de valabilitate a autorizaţiei de funcţionare a obiectivelor/sistemelor de distribuţie a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163502_a_164831]
-
încadrare în indicatorii de performanță, conform prevederilor standardului de performanță aferent activității de furnizare a gazelor naturale. În cazurile în care Autoritatea competentă consideră justificat, dar nu mai mult de o dată pe an, poate solicita unui auditor de terță parte auditarea rapoartelor întocmite și înaintate de Titularul Licenței. Costurile aferente acestui audit vor fi suportate de către Autoritatea competentă. 38. Titularul Licenței este răspunzător pentru nerespectarea indicatorilor de performanță stabiliți prin standardul de performanță aferent activității de furnizare a gazelor naturale. Măsurarea
DECIZIE nr. 1.271 din 6 octombrie 2004 (*actualizată*) privind aprobarea Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru distribuţia gazelor naturale, a Condiţiilor-cadru de valabilitate a licenţei pentru furnizarea gazelor naturale şi a Condiţiilor-cadru de valabilitate a autorizaţiei de funcţionare a obiectivelor/sistemelor de distribuţie a gazelor naturale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163502_a_164831]
-
include, în special, instruire referitoare la: ... a) legislația națională ce transpune legislația comunitară în domeniul hranei pentru animale și legislația în domeniul alimentelor, precum și regulile de sănătate și bunăstare a animalelor; ... b) metodele și tehnicile de control, cum ar fi auditarea sistemelor pe care operatorii le creează pentru a se conforma cu legislația în domeniul hranei pentru animale și cu legislația în domeniul alimentelor, precum și cu regulile de sănătate și bunăstare a animalelor; ... c) controalele ce trebuie să fie efectuate pentru
REGULI din 11 august 2005 privind controalele oficiale efectuate pentru a se asigura verificarea conformitatii cu legislaţia privind hrana pentru animale şi cea privind alimentele şi cu regulile de sănătate şi de protecţie a animalelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170513_a_171842]
-
parcurs al lanțului alimentar de productie; ... i) prevenirea și controlul riscurilor induse de toxiinfecțiile alimentare în relație cu sănătatea umană; ... j) dinamică infecției și intoxicației în populație; ... k) diagnostic epidemiologic; ... l) sisteme de monitorizare și de supraveghere; ... m) evaluarea și auditarea sistemelor de reglementare a managementului siguranței alimentare; ... n) principii și aplicații de diagnostic ale metodelor moderne de testare; o) tehnologia informațiilor și a comunicațiilor în relație cu sănătatea publică veterinară; ... p) operare manuală a datelor și aplicații de biostatistica; ... q
REGULI SPECIFICE din 18 august 2005 pentru organizarea de controale oficiale referitoare la produse de origine animala destinate consumului uman. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170552_a_171881]
-
restricții prevăzute în autorizație, a oricăror activități sau operațiuni pentru care prezenta lege sau reglementările C.N.V.M. impun autorizarea; ... c) nerespectarea regulilor prudențiale și de conduită; ... d) nerespectarea măsurilor stabilite prin actele de control sau în urma acestora; ... e) nerespectarea obligațiilor de auditare a situațiilor financiare sau auditarea lor de persoane neautorizate. Articolul 273 (1) Săvârșirea contravențiilor prevăzute la art. 272 se sancționează cu: ... a) avertisment; b) amendă; c) sancțiuni contravenționale complementare, aplicate după caz: ... 1. suspendarea autorizației; 2. retragerea autorizației; 3. interzicerea
LEGE nr. 297 din 28 iunie 2004 (*actualizată*) privind piaţa de capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169946_a_171275]
-
oricăror activități sau operațiuni pentru care prezenta lege sau reglementările C.N.V.M. impun autorizarea; ... c) nerespectarea regulilor prudențiale și de conduită; ... d) nerespectarea măsurilor stabilite prin actele de control sau în urma acestora; ... e) nerespectarea obligațiilor de auditare a situațiilor financiare sau auditarea lor de persoane neautorizate. Articolul 273 (1) Săvârșirea contravențiilor prevăzute la art. 272 se sancționează cu: ... a) avertisment; b) amendă; c) sancțiuni contravenționale complementare, aplicate după caz: ... 1. suspendarea autorizației; 2. retragerea autorizației; 3. interzicerea temporară a desfășurării unor activități
LEGE nr. 297 din 28 iunie 2004 (*actualizată*) privind piaţa de capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169946_a_171275]
-
restricții prevăzute în autorizație, a oricăror activități sau operațiuni pentru care prezenta lege sau reglementările C.N.V.M. impun autorizarea; ... c) nerespectarea regulilor prudențiale și de conduită; ... d) nerespectarea măsurilor stabilite prin actele de control sau în urma acestora; ... e) nerespectarea obligațiilor de auditare a situațiilor financiare sau auditarea lor de persoane neautorizate. Articolul 273 (1) Săvârșirea contravențiilor prevăzute la art. 272 se sancționează cu: ... a) avertisment; b) amendă; c) sancțiuni contravenționale complementare, aplicate după caz: ... 1. suspendarea autorizației; 2. retragerea autorizației; 3. interzicerea
LEGE nr. 297 din 28 iunie 2004 (*actualizată*) privind piaţa de capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169947_a_171276]
-
oricăror activități sau operațiuni pentru care prezenta lege sau reglementările C.N.V.M. impun autorizarea; ... c) nerespectarea regulilor prudențiale și de conduită; ... d) nerespectarea măsurilor stabilite prin actele de control sau în urma acestora; ... e) nerespectarea obligațiilor de auditare a situațiilor financiare sau auditarea lor de persoane neautorizate. Articolul 273 (1) Săvârșirea contravențiilor prevăzute la art. 272 se sancționează cu: ... a) avertisment; b) amendă; c) sancțiuni contravenționale complementare, aplicate după caz: ... 1. suspendarea autorizației; 2. retragerea autorizației; 3. interzicerea temporară a desfășurării unor activități
LEGE nr. 297 din 28 iunie 2004 (*actualizată*) privind piaţa de capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169947_a_171276]
-
în concordanță cu reglementările legale. ------------- Art. 34^1 a fost introdus de pct. 32 al art. I din LEGEA nr. 178 din 17 mai 2004 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 1 iunie 2004. Articolul 36 (1) În scopul auditării situațiilor financiare, Fondul va încheia contract cu un auditor financiar, persoană juridică autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, potrivit legii. ... (2) Raportul auditorului financiar, împreună cu opinia sa, va fi prezentat Consiliului de administrație al Fondului, respectiv Consiliului de administrație
ORDONANŢA nr. 39 din 28 august 1996 (**republicată**)(*actualizată*) privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170203_a_171532]
-
nr. 489 din 1 iunie 2004. ------------- Art. 35 a fost abrogat de pct. 33 al art. I din LEGEA nr. 178 din 17 mai 2004 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 1 iunie 2004. Articolul 36 (1) În scopul auditării situațiilor financiare, Fondul va încheia contract cu un auditor financiar, persoană juridică autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, potrivit legii. ... (2) Raportul auditorului financiar, împreună cu opinia sa, va fi prezentat Consiliului de administrație al Fondului, respectiv Consiliului de administrație
ORDONANŢĂ nr. 39 din 28 august 1996 (**republicată**)(*actualizat��*) privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170205_a_171534]