11,897 matches
-
FRA, contrapărțile trebuie să acorde atenție următoarelor aspecte: a. Rata-suport trebuie raportată în câmpurile referitoare la secțiunea pentru instrumentul financiar suport (câmpurile 2.13-2.16). ... b. Marca temporală a executării trebuie completată cu data și ora relevante la care instrumentul financiar derivat a fost încheiat de către contrapărți și urmând specificațiile din normele de validare. ... c. Data intrării în vigoare este data la care intră în vigoare obligațiile aferente contractului. Cu excepția cazului în care obligațiile între contrapărți sunt amânate până la
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
aceasta este aceeași cu data care face parte din marca temporală a executării. Data intrării în vigoare nu este data decontării menționată în documentația FRA. ... d. Data scadenței este data convenită de contrapărți la care expiră obligațiile aferente instrumentului financiar derivat. În cazul FRA, aceasta este data la care expunerile între contrapărți sunt stinse prin determinarea plății care acoperă diferența dintre rata convenită și rata predominantă pe piață. Aceasta nu este data finală a ratei-suport. ... e. Data decontării este data
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
scenarii: f. Scenariul A: Raportarea unui swap pe cursul de schimb format dintr-un segment spot și unul forward. ... g. Scenariul B: Raportarea unui swap pe cursul de schimb format din două segmente forward. ... ... 425. În ambele scenarii, instrumentele financiare derivate au următoarele caracteristici: – Băncile A și B încheie un instrument swap EUR/GBP la 1 iunie 2018 (indiferent de modul în care instrumentul a fost confirmat sau decontat ulterior); ... – valoarea noțională a contractului: 1 000 000 EUR; ... – data scadenței contractului: 31
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
de schimb forward 0,865 115 Baza cursului de schimb EUR/GBP 151 Tipul de acțiune NEWT 152 Tipul de eveniment TRAD ... ... ... 4.4.2. Comprimarea datei încheierii contractului pentru swapul pe cursul de schimb 426. Se ia în considerare următorul scenariu: – Instrumentul financiar derivat este încheiat la 1 iunie 2018; ... – valoarea noțională a contractului: 1 000 000 EUR; ... – data scadenței contractului: 31 decembrie 2018; ... – swapul este decontat cu livrare fizică; ... – Banca A vinde EUR și primește GBP pentru data încheierii contractului (și livrează GBP
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
140 Moneda primei de opțiune EUR 141 Data de plată a primei de opțiune 2018-06-05 151 Tipul de acțiune NEWT 152 Tipul de eveniment TRAD 154 Nivel TCTN ... ... 4.4.4. Considerente suplimentare privind raportarea monedelor 432. Raportarea direcției unui instrument financiar derivat și a monedelor implicate trebuie să fie efectuată de către părți ținând seama de propria lor evidență, indiferent de evidența celeilalte părți. Prin urmare, direcția și ordinea monedelor pot să varieze în raportare. Această diferență trebuie să fie gestionată de
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
o persoană fizică ce nu desfășoară o activitate economică și care, prin urmare, nu este considerată o întreprindere. ... 441. CFDs ulterioare nu trebuie să fie incluse într-o poziție, însă acest lucru se recomandă insistent. Deoarece astfel de instrumente financiare derivate nu au nicio scadență, aceasta ar însemna că, dacă nu se include într-o poziție fiecare CFD individual, o contraparte financiară trebuie să primească actualizări zilnice ale evaluării fie 1) până când CFD încetează, fie 2) la infinit. CFDs în
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
442. În mod similar cu orice alt contract, evaluarea raportată a unui CFD trebuie să reprezinte valoarea totală a contractului, și nu o modificare zilnică a evaluării acestuia. ... 443. ESMA consideră că CFDs de compensare (offsetting CFDs) sunt instrumente financiare derivate raportabile care necesită câte un identificator unic de tranzacție pentru fiecare instrument financiar derivat. În cazul CFDs care nu sunt compensate într-o poziție, CFDs de compensare trebuie să înceteze. ... 444. După ce CFD este închis, contrapartea trebuie să trimită
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
să reprezinte valoarea totală a contractului, și nu o modificare zilnică a evaluării acestuia. ... 443. ESMA consideră că CFDs de compensare (offsetting CFDs) sunt instrumente financiare derivate raportabile care necesită câte un identificator unic de tranzacție pentru fiecare instrument financiar derivat. În cazul CFDs care nu sunt compensate într-o poziție, CFDs de compensare trebuie să înceteze. ... 444. După ce CFD este închis, contrapartea trebuie să trimită un raport de încetare la intrarea inițială, completând câmpul "Data încetării anticipate". Dacă CFD
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
segmentului 1 1 000 151 Tipul de acțiune NEWT 152 Tipul de eveniment TRAD 154 Nivel TCTN ... ... ... 4.7. Raportarea instrumentelor financiare derivate pe titluri de capital 446. Instrumentele financiare derivate pe titluri de capital sunt un tip de instrumente financiare derivate a căror valoare derivă, cel puțin parțial, din unul sau mai multe titluri de capital suport. Opțiunile și contractele futures sunt cele mai frecvente instrumente financiare derivate pe titluri de capital. Tipul de contract trebuie specificat în câmpul 2.10, iar
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
cum se indică în STR și STPA privind raportarea. ... 447. Un swap pe randamentul total este un contract între două părți care fac schimb între ele de randamente de la un activ financiar (suport). În acest tip de instrumente financiare derivate, o parte face plăți pe baza unei rate stabilite, în timp ce cealaltă parte face plăți pe baza randamentului total al activului-suport. Activele-suport sunt, de obicei, o obligațiune, o acțiune, un indice pe acțiuni, o dobândă sau un
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
suport. Vezi secțiunea 3.6 pentru mai multe detalii. ... 450. Direcția tranzacției pentru majoritatea swapurilor pe acțiuni trebuie raportată urmând abordarea conform căreia contrapărțile indică dacă contrapartea care efectuează raportarea este plătitor/destinatar pentru un segment dat la momentul încheierii instrumentului financiar derivat, utilizând un indicator în câmpurile dedicate ("Direcția segmentului 1" sau "Direcția segmentului 2"). Vezi secțiunea 3.12 din prezentul ghid pentru mai multe detalii. ... 451. În plus, astfel cum se menționează la articolul 4 din STPA privind raportarea, în swapurile legate
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
un punct de atașare și un punct de detașare. Acestea sunt definite în câmpurile 2.149 și 2.150 din STR privind raportarea. ... 464. Niciunul dintre elementele de date, punctul de atașare și cel de detașare, nu este relevant dacă instrumentul financiar derivat nu este un instrument financiar derivat în tranșe CDS (indice sau coș personalizat). ... 465. De exemplu, valoarea noțională a unei tranșe cu un punct de atașare de 3 % și un punct de detașare de 6 % va fi redusă după ce
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
caractere numerice, inclusiv maximum 10 zecimale; de exemplu: 2.1 în loc de 2.1 % (câmpurile 2.134 și 2.137). ... 471. Rangul de prioritate al titlului de creanță sau al coșului de datorii sau al indicelui care stă la baza unui instrument financiar derivat trebuie să fie raportat în câmpul "Rangul de prioritate" pentru derivatele de credit (câmpul 2.143). ... 472. Dacă este cazul, pentru derivatele de credit trebuie să se raporteze numărul de serie al structurii indicelui utilizat și, de asemenea, o nouă versiune
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
Swap pe riscul de credit (CDS) 475. O firmă de investiții franceză raportează o cumpărare recentă, al cărei preț este stabilit printr-un model intern, a unei protecții împotriva stării de nerambursare. Această protecție se bazează pe un instrument financiar derivat bilateral încheiat cu o entitate de investiții irlandeză. Valoarea noțională a instrumentului financiar derivat este 520 000 000 EUR. Instrumentul financiar derivat se încadrează în categoria de instrumente financiare derivate în tranșe CDS cu un punct de atașare de 10
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
cumpărare recentă, al cărei preț este stabilit printr-un model intern, a unei protecții împotriva stării de nerambursare. Această protecție se bazează pe un instrument financiar derivat bilateral încheiat cu o entitate de investiții irlandeză. Valoarea noțională a instrumentului financiar derivat este 520 000 000 EUR. Instrumentul financiar derivat se încadrează în categoria de instrumente financiare derivate în tranșe CDS cu un punct de atașare de 10 % și cu un punct de detașare de 20 %. Instrumentul financiar suport al instrumentului financiar
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
un model intern, a unei protecții împotriva stării de nerambursare. Această protecție se bazează pe un instrument financiar derivat bilateral încheiat cu o entitate de investiții irlandeză. Valoarea noțională a instrumentului financiar derivat este 520 000 000 EUR. Instrumentul financiar derivat se încadrează în categoria de instrumente financiare derivate în tranșe CDS cu un punct de atașare de 10 % și cu un punct de detașare de 20 %. Instrumentul financiar suport al instrumentului financiar derivat corespunde unei anumite serii a indicelui Itraxx
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
este 520 000 000 EUR. Instrumentul financiar derivat se încadrează în categoria de instrumente financiare derivate în tranșe CDS cu un punct de atașare de 10 % și cu un punct de detașare de 20 %. Instrumentul financiar suport al instrumentului financiar derivat corespunde unei anumite serii a indicelui Itraxx Europe. Se plătește un cupon lunar fix de 1 %. Instrumentul financiar derivat este cu garanții parțiale constituite de cumpărător. Tabelul 40 - Raportarea unui CDS Nr. Câmp Exemplu Schemă XML Tabelul 1 <New> <CtrPtySpcfcData>
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
cu un punct de atașare de 10 % și cu un punct de detașare de 20 %. Instrumentul financiar suport al instrumentului financiar derivat corespunde unei anumite serii a indicelui Itraxx Europe. Se plătește un cupon lunar fix de 1 %. Instrumentul financiar derivat este cu garanții parțiale constituite de cumpărător. Tabelul 40 - Raportarea unui CDS Nr. Câmp Exemplu Schemă XML Tabelul 1 <New> <CtrPtySpcfcData> <CtrPrty> <RptgCtrPty> <Id> <Lgl> <LEI>12345678901234500000</LEI> </Lgl> </Id> <Ntr> <FI> <Sctr> <Cd>INVF</Cd> </Sctr> <ClrThrshld>true </ClrThrshld> </FI> </Ntr> <DrctnOrSd> <Drctn> <CtrPtySd>BYER
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
includ două instrumente financiare suport pe mărfuri, contrapartea trebuie să raporteze acest swap ca o tranzacție complexă formată din două contracte forward pe mărfuri și să completeze identificatorul pachetului în ambele rapoarte (vezi secțiunea 3.28). ... 480. În cazul instrumentelor financiare derivate bazate pe energie electrică sau gaze naturale, contrapărțile trebuie să raporteze câmpurile 2.119-2.131 (pe lângă alte detalii raportabile relevante privind instrumentul financiar derivat și contrapărțile, astfel cum se ilustrează în alte secțiuni). ... 481. Câmpurile 2.122-2.131 pentru instrumentele financiare derivate pe
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
mărfuri și să completeze identificatorul pachetului în ambele rapoarte (vezi secțiunea 3.28). ... 480. În cazul instrumentelor financiare derivate bazate pe energie electrică sau gaze naturale, contrapărțile trebuie să raporteze câmpurile 2.119-2.131 (pe lângă alte detalii raportabile relevante privind instrumentul financiar derivat și contrapărțile, astfel cum se ilustrează în alte secțiuni). ... 481. Câmpurile 2.122-2.131 pentru instrumentele financiare derivate pe energie sunt repetabile. În plus, pentru câmpul 2.127 "Zilele din săptămână" este posibil să se raporteze mai multe valori, de exemplu MOND, TUED
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
În această secțiune din ghid se detaliază completarea secțiunii de date privind contrapartea pentru mai multe cazuri de utilizare diferite. Este furnizată și raportarea efectivă în conformitate cu schemele XML din ISO 20022. ... 488. Când este compensat un instrument financiar derivat, fiecare contraparte trebuie să-și raporteze membrul compensator în câmpul "Membru compensator". ... 489. Când există o delegare voluntară a raportării sau o atribuire a responsabilității, entitatea care transmite raportul sau entitatea responsabilă cu raportarea trebuie să transmită separat datele privind
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
Această subsecțiune ilustrează completarea câmpurilor relevante pentru raportarea evenimentelor din ciclul de viață. ... 5.2.1.1. Instrument financiar derivat bilateral nou la nivel de tranzacție, care nu este compensat 503. Tabelul 49 ilustrează completarea câmpurilor de raportare în cazul unui instrument financiar derivat nou, care nu este compensat. Instrumentele financiare derivate la nivel de tranzacție care sunt bilaterale trebuie raportate în acest mod. Tabelul 49 - Instrument financiar derivat nou la nivel de tranzacție, care nu este compensat Nr. Câmp Exemplu Mesaj XML 2.1
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
financiar derivat bilateral nou la nivel de tranzacție, care este compensat în aceeași zi sau după 504. Tabelul 50, tabelul 51 și tabelul 52 ilustrează completarea câmpurilor de raportare de către o contraparte în cazul în care un instrument financiar derivat nou este încheiat la nivel bilateral și este compensat ulterior în aceeași zi sau după. Contrapărțile trebuie să transmită un raport privind un instrument financiar derivat cu tipul de acțiune "Încetare" și cu tipul de eveniment "Compensare" pentru a indica
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
Compensare" pentru a indica încetarea tranzacției raportate ca necompensată. Ulterior, contrapartea trebuie să transmită un raport privind un instrument financiar derivat cu tipul de acțiune "Nou" și cu tipul de eveniment "Compensare" pentru a indica faptul că respectivul instrument financiar derivat a fost compensat. Contrapartea trebuie să furnizeze "UTI prealabil" în acest ultim raport. Ordinea transmiterilor este ilustrată în tabelele de mai jos. Tabelul 50 - Instrument financiar derivat bilateral nou la nivel de tranzacție, care este compensat în aceeași zi sau
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]
-
<TxData> <TxId> <UnqTxIdr> UTI1 </UnqTxIdr> </TxId> ... <DerivEvt> <Tp>TRAD</Tp> </DerivEvt> .... <TradClr> <ClrSts> <NonClrd> <Rsn>NORE</Rsn> </NonClrd> </ClrSts> </TradClr> </TxData> .... <Lvl>TCTN</Lvl> </New> 2.31 Compensat N 2.151 Tipul de acțiune NEWT 2.152 Tipul de eveniment TRAD 2.154 Nivel TCTN Tabelul 51 - Încetarea instrumentului financiar derivat bilateral la nivel de tranzacție, ca urmare a compensării în aceeași zi sau după Nr. Câmp Exemplu Mesaj XML 2.1 UTI UTI1 <Termntn> .... <TxData> <TxId> <UnqTxIdr> UTI1 </UnqTxIdr> </TxId> ... <DerivEvt> <Tp>CLRG</Tp> </DerivEvt> </TxData> .... <Lvl>TCTN</Lvl> </Termntn> 2.151 Tipul de acțiune TERM
GHID ESMA din 19 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283043]