4,619 matches
-
criteriile semnal și alte elemente de fundamentare, care au fost avute în vedere la selectarea misiunii respective. 1.3. Structura planului de audit public intern Planul anual de audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
intern Planul anual de audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
audit intern are următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
următoarea structură: - scopul acțiunii de auditare; - obiectivele acțiunii de auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
auditare; - identificarea/descrierea activității/operațiunii supuse auditului public intern; - identificarea/descrierea entității/entităților sau a structurilor organizatorice la care se va desfășura acțiunea de auditare; - durata acțiunii de auditare; - perioada supusă auditării; - numărul de auditori proprii antrenați în acțiunea de auditare; - precizarea elementelor ce presupun utilizarea unor cunoștințe de specialitate, precum și a numărului de specialiști cu care urmează să se încheie contracte externe de servicii de expertiză/consultanță (dacă este cazul); - numărul de auditori care urmează să fie atrași în acțiunile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
urmează să fie atrași în acțiunile de audit public intern din cadrul structurilor descentralizate. 1.4. Actualizarea planului de audit public intern Actualizarea planului de audit public intern se face în funcție de: - Modificările legislative sau organizatorice, care schimba gradul de semnificație a auditării anumitor operațiuni, activități sau acțiuni ale sistemului; - Solicitările UCAAPI/entitatea publică ierarhic imediat superioară de a introduce/înlocui/elimina unele misiuni din planul de audit intern. Actualizarea planului de audit public intern se realizează prin întocmirea unui Referat de modificare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
locului cuprinde următoarele etape: - cunoașterea activității supuse verificării și studierea procedurilor aferente; - intervievarea personalului auditat; - verificarea înregistrărilor contabile; - analiza datelor și informațiilor; - evaluarea eficienței și eficacității controalelor interne; - realizarea de testări; - verificarea modului de realizare a corectării acțiunilor menționate ��n auditările precedente. 2.2. Tehnici și instrumente de audit intern Principalele tehnici de audit intern Verificarea trebuie să asigure validarea, confirmarea, acuratețea înregistrărilor, documentelor, declarațiilor, concordanța cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: Comparația - confirmă identitatea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. Auditorii interni din cadrul Direcției de Audit a MECT, care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorii interni din cadrul Direcției de Audit a MECT, nu trebuie să primească misiuni de audit public intern, la unități din subordinea sau coordonarea MECT, dacă au deținut funcții sau au fost implicați în alt mod în activitatea acestora
EUR-Lex () [Corola-website/Law/156867_a_158196]
-
medicală a gravidei și lăuzei, în formă actualizată; 3. îmbunătățirea metodologiei de analiză a deceselor materne în parteneriat cu birourile pentru România ale Fondului ONU pentru Populație și Organizației Mondiale a Sănătății; 4. monitorizarea modului de implementare a ghidurilor clinice (auditarea ghidurilor clinice ginecologice existente), în parteneriat cu Biroul pentru România al Fondului ONU pentru Populație; 5. instruirea și perfecționarea personalului medical din asistența medicală primară și de specialitate, în colaborare cu Biroul pentru România al Fondului ONU pentru Populație. Indicatori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203888_a_205217]
-
la 0,08 decese la 1.000 născuți vii; b) indicatori fizici: trimestrial și anual: ... - număr de carnete și fișe pentru supravegherea medicală a gravidei și lăuzei, tipărite în formă actualizată 200.000/an; - număr de unități care au făcut auditarea ghidurilor clinice: 5/an; - număr de persoane instruite: 440/an; c) indicatori de eficiență - anual: ... - cost mediu/carnete și fișe pentru supravegherea medicală a gravidei și lăuzei: 2 lei; - cost mediu/activitate de instruire: 60 lei. Unități care derulează intervenția
EUR-Lex () [Corola-website/Law/203888_a_205217]
-
Articolul 1 Se aprobă organizarea cursului pentru auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și alte fonduri nerambursabile de la alți donatori, în baza Protocolului încheiat între Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) și Ministerul Fondurilor Europene (MFE). Articolul 2 Se aprobă Regulamentul de organizare și desfășurare a testului de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
fonduri nerambursabile de la alți donatori, în baza Protocolului încheiat între Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) și Ministerul Fondurilor Europene (MFE). Articolul 2 Se aprobă Regulamentul de organizare și desfășurare a testului de verificare a cunoștințelor susținut în cadrul cursului pentru auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene, prevăzut în anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Articolul 3 Pentru organizarea testului de verificare a cunoștințelor susținut în cadrul cursului pentru auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene, se aprobă componența următoarelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
testului de verificare a cunoștințelor susținut în cadrul cursului pentru auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene, prevăzut în anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Articolul 3 Pentru organizarea testului de verificare a cunoștințelor susținut în cadrul cursului pentru auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene, se aprobă componența următoarelor comisii: - Comisia pentru elaborarea subiectelor pentru proba scrisă și pentru proba orală; - Comisia de examinare și de selectare a subiectelor pentru proba scrisă și proba orală; - Comisia de corectare pentru proba
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
proba orală; - Comisia de corectare pentru proba scrisă; - Comisia de examinare pentru proba orală; - Comisia de soluționare a contestațiilor. Articolul 4 Se aprobă modelul de Certificat de absolvire a cursului și de promovare a testului de verificare a cunoștințelor privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și alte fonduri nerambursabile de la alți donatori, prevăzut în anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Articolul 5 (1) Se aprobă echivalarea cursului și a testului de verificare a cunoștințelor privind auditarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și alte fonduri nerambursabile de la alți donatori, prevăzut în anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Articolul 5 (1) Se aprobă echivalarea cursului și a testului de verificare a cunoștințelor privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene și alte fonduri nerambursabile de la alți donatori, pentru persoanele care și-au adus contribuția la îndeplinirea prevederilor Protocolului de colaborare încheiat între CAFR și MFE privind organizarea și desfășurarea activității de audit financiar pentru fonduri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
al României, Partea I. Președintele Camerei Auditorilor Financiari din România, Horia Neamțu Cluj-Napoca, 21 februarie 2014. Nr. 16. Anexa 1 REGULAMENT 21/02/2014 Anexa 2 CERTIFICAT DE ABSOLVIRE Anexa 3 LISTA persoanelor cărora li se va elibera Certificatul privind auditarea proiectelor finanțate din fonduri europene a) Membrii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România ... 1. prof. univ. dr. Neamțu Ion Horia, președinte 2. Dincă Ana, prim-vicepreședinte 3. Petre Georgeta, vicepreședinte 4. prof. univ. dr. Morariu Ana, vicepreședinte 5. prof. univ.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262583_a_263912]
-
de siguranță operațională); ... (6) măsuri pentru promovarea siguranței operaționale și prevenirea accidentelor și sisteme de control al riscurilor, incluzând analiza și urmărirea accidentelor, incidentelor, reclamațiilor, defecțiunilor, erorilor, anomaliilor și disfuncțiilor și supravegherea continuă a siguranței operaționale; ... (7) sisteme interne de auditare și verificare a siguranței operaționale, precizând sistemele și programele care fac obiectul unui control al calității siguranței operaționale; ... (8) sistemul stabilit pentru gestionarea documentelor tuturor instalațiilor și echipamentelor aeroportuare din punctul de vedere al siguranței operaționale, precum și a dosarelor privind
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270433_a_271762]
-
al Cercetării Științifice din Învățământul Superior în aplicarea politicilor elaborate de Ministerul Educației, Cercetării și Inovării, pe baza propunerilor celor două consilii; ... b) asigură condițiile materiale și financiare necesare organizării competițiilor pentru granturi, realizează întregul proces operativ pentru selectarea și auditarea proiectelor și programelor propuse spre finanțare de cele două consilii și sprijină managementul financiar al acestora; ... c) întocmește documentația pentru alocarea resurselor financiare de la bugetul de stat și din alte venituri pentru finanțarea învățământului superior și a cercetării științifice universitare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/212851_a_214180]
-
la raportul de audit prezentat, autoritatea are obligația comunicării acestora atât furnizorului de servicii de certificare, cât și auditorului, în termen de 5 zile de la prezentarea raportului. ... Articolul 10 Pentru cazurile în care centrul de date este situat în afara țării, auditarea sistemului se face prin una din următoarele metode: a) auditorul român va audita sistemele din străinătate; ��... b) auditorul român agreează auditarea sistemului din străinătate de către personal cu calificare similară din acea țară; ... c) auditorul român își va baza atestatul pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234113_a_235442]
-
de 5 zile de la prezentarea raportului. ... Articolul 10 Pentru cazurile în care centrul de date este situat în afara țării, auditarea sistemului se face prin una din următoarele metode: a) auditorul român va audita sistemele din străinătate; ��... b) auditorul român agreează auditarea sistemului din străinătate de către personal cu calificare similară din acea țară; ... c) auditorul român își va baza atestatul pe documente/atestate emise în țara în care rulează sistemul și care au un grad de asigurare corespunzător. Articolul 11 Întreaga documentație
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234113_a_235442]
-
Auditul Public Intern asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege
EUR-Lex () [Corola-website/Law/242779_a_244108]
-
ARIA DE APLICABILITATE ȘI MONEDA DE RAPORTARE 1. - (1) Prezentele reglementări prevăd formatul și conținutul situațiilor financiare anuale, principiile contabile și regulile de recunoaștere, evaluare, scoatere din evidență și prezentare a elementelor în situațiile financiare anuale, regulile de întocmire, aprobare, auditare/verificare, potrivit legii, și publicare a situațiilor financiare anuale, unele reguli privind contabilitatea de gestiune, Planul de conturi general, precum și conținutul și funcțiunea conturilor contabile. Acestea stabilesc, de asemenea, reguli privind organizarea și conducerea contabilității și raportările efectuate în conformitate cu cerințele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228687_a_230016]
-
și exhaustivității înregistrărilor contabile; - respectarea caracteristicilor calitative ale informațiilor cuprinse în situațiile financiare, astfel încât să satisfacă nevoile utilizatorilor; - pregătirea informațiilor necesare consolidării grupului; - definirea și distribuirea procedurilor de elaborare a situațiilor financiare consolidate, către toate entitățile de consolidat. Secțiunea 12 AUDITAREA SAU VERIFICAREA SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE 318. - (1) Situațiile financiare anuale ale entităților se auditează de către una sau mai multe persoane fizice sau juridice autorizate în condițiile legii. (2) Auditorii statutari își exprimă un punct de vedere referitor la gradul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228687_a_230016]
-
autorizate în condițiile legii. (2) Auditorii statutari își exprimă un punct de vedere referitor la gradul de conformitate a raportului administratorilor cu situațiile financiare anuale pentru același exercițiu financiar. ... 319. - Entitățile prevăzute la pct. 3 alin. (2) nu au obligația auditării situațiilor financiare anuale, cu respectarea condițiilor de la pct. 7 alin. (1). Situațiile financiare anuale ale acestor entități se verifică potrivit prevederilor legislației în materie. 320. - (1) Raportul auditorilor statutari cuprinde: a) o introducere care identifică cel puțin situațiile financiare anuale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/228687_a_230016]
-
și practici asociate, dar controlează și poate face dovada aplicării lor, cu privire la activitățile de conducere, cercetare, predare sau examinare. Rezultatele acestui control sunt făcute publice. IP.A.1.1.3. Răspundere și responsabilitate publică Min: Instituția dispune de practici de auditare internă cu privire la principalele domenii ale activității universitare pentru a se asigura că angajamentele pe care și le-a asumat sunt respectate riguros, în condiții de transparența publică. Ref. 1: Auditarea internă se realizează efectiv, periodic și pe o bază reglementată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181897_a_183226]