335 matches
-
informații autorităților competente ale jurisdicțiilor listate în anexa A. 2. Informațiile care trebuie schimbate referitoare la fiecare cont raportabil al celeilalte jurisdicții sunt: a) numele, adresa, NIF-ul și data și locul nașterii (pentru o persoană fizică) a fiecărei persoane raportabile care este titularul contului și în situația unei entități care este titularul unui cont și pentru care după aplicarea regulilor de conformare cu standardele comune de raportare este identificată ca având una sau mai multe persoane care deținând controlul devin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271408_a_272737]
-
este titularul contului și în situația unei entități care este titularul unui cont și pentru care după aplicarea regulilor de conformare cu standardele comune de raportare este identificată ca având una sau mai multe persoane care deținând controlul devin persoane raportabile, numele, adresa și NIF-ul entității și numele, adresa, NIF-ul și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; ... b) numărul de cont (sau echivalentul funcțional în absența unui număr de cont); ... c) numele și numărul de identificare (dacă există
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271408_a_272737]
-
de conformare cu standardele comune de raportare este identificată ca având una sau mai multe persoane care deținând controlul devin persoane raportabile, numele, adresa și NIF-ul entității și numele, adresa, NIF-ul și data și locul nașterii fiecărei persoane raportabile; ... b) numărul de cont (sau echivalentul funcțional în absența unui număr de cont); ... c) numele și numărul de identificare (dacă există) al Instituției financiare raportoare; ... d) soldul sau valoarea unui cont (inclusiv în cazul contractelor de asigurare cu valoare cash
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271408_a_272737]
-
în timpul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare. ... Secțiunea 3 Momentul și modalitatea de efectuare a schimbului de informații 1. În scopul efectuării schimbului de informații prevăzut de secțiunea 2, suma și caracterizarea plăților efectuate cu privire la un cont raportabil pot fi stabilite conform principiilor legislației fiscale ale jurisdicțiilor care efectuează schimbul de informații. 2. În scopul obligației de schimb de informații prevăzute de secțiunea 2, informațiile schimbate vor identifica valuta în care este denominată suma vizată. 3. Cu privire la alineatul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271408_a_272737]
-
sau care decurge dintr-o recalculare a primei datorită corectării unei erori de înscriere sau a altei erori similare; sau ... (3) dividend al deținătorului de poliță bazat pe experiența de subscriere a contractului sau a grupului implicat. ... aa) Termenul "Cont Raportabil" înseamnă un Cont Raportabil din Statele Unite sau un Cont Raportabil din România, după cum cere contextul. ... bb) Termenul "Cont Raportabil din România" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, dacă (i) în cazul unui Cont de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
o recalculare a primei datorită corectării unei erori de înscriere sau a altei erori similare; sau ... (3) dividend al deținătorului de poliță bazat pe experiența de subscriere a contractului sau a grupului implicat. ... aa) Termenul "Cont Raportabil" înseamnă un Cont Raportabil din Statele Unite sau un Cont Raportabil din România, după cum cere contextul. ... bb) Termenul "Cont Raportabil din România" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, dacă (i) în cazul unui Cont de Depozit, contul este deținut
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
unei erori de înscriere sau a altei erori similare; sau ... (3) dividend al deținătorului de poliță bazat pe experiența de subscriere a contractului sau a grupului implicat. ... aa) Termenul "Cont Raportabil" înseamnă un Cont Raportabil din Statele Unite sau un Cont Raportabil din România, după cum cere contextul. ... bb) Termenul "Cont Raportabil din România" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, dacă (i) în cazul unui Cont de Depozit, contul este deținut de o persoană fizică rezidentă în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
sau ... (3) dividend al deținătorului de poliță bazat pe experiența de subscriere a contractului sau a grupului implicat. ... aa) Termenul "Cont Raportabil" înseamnă un Cont Raportabil din Statele Unite sau un Cont Raportabil din România, după cum cere contextul. ... bb) Termenul "Cont Raportabil din România" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, dacă (i) în cazul unui Cont de Depozit, contul este deținut de o persoană fizică rezidentă în România și într-un an calendaristic dat se plătește
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
pentru care se plătește sau se creditează un venit din surse din Statele Unite care face obiectul raportării în baza capitolului 3 al sub-titlului A sau capitolului 61 al sub-titlului F din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite. ... cc) Termenul "Cont Raportabil din Statele Unite" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din România și deținut de una sau mai multe Persoane Specificate din Statele Unite sau de o Entitate din afara Statelor Unite controlată de una sau mai multe persoane care sunt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
multe Persoane Specificate din Statele Unite sau de o Entitate din afara Statelor Unite controlată de una sau mai multe persoane care sunt Persoane Specificate din Statele Unite. Fără a aduce atingere celor de mai sus, un cont nu va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite dacă un astfel de cont nu este identificat drept Cont Raportabil din Statele Unite după aplicarea procedurilor de conformare din Anexa I. ... dd) Termenul "Titular de Cont" înseamnă persoana menționată sau identificată ca titular al unui Cont Financiar de către
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
una sau mai multe persoane care sunt Persoane Specificate din Statele Unite. Fără a aduce atingere celor de mai sus, un cont nu va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite dacă un astfel de cont nu este identificat drept Cont Raportabil din Statele Unite după aplicarea procedurilor de conformare din Anexa I. ... dd) Termenul "Titular de Cont" înseamnă persoana menționată sau identificată ca titular al unui Cont Financiar de către Instituția Financiară care menține contul. O persoană, alta decât o Instituție Financiară, care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
legislației Părții care aplică prezentul Acord, orice înțeles în baza legislației fiscale aplicabile a acelei Părți prevalând asupra înțelesului dat termenului de alte legi ale acelei Părți. Articolul 2 Obligații de a obține și de a schimba informații cu privire la conturile raportabile 1. Sub rezerva prevederilor Articolului 3 din prezentul Acord, fiecare Parte va obține informațiile menționate la paragraful 2 din prezentul Articol cu privire la toate Conturile Raportabile și va schimba anual în mod automat aceste informații cu cealaltă Parte, în conformitate cu prevederile Articolului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
acelei Părți. Articolul 2 Obligații de a obține și de a schimba informații cu privire la conturile raportabile 1. Sub rezerva prevederilor Articolului 3 din prezentul Acord, fiecare Parte va obține informațiile menționate la paragraful 2 din prezentul Articol cu privire la toate Conturile Raportabile și va schimba anual în mod automat aceste informații cu cealaltă Parte, în conformitate cu prevederile Articolului 24 din Convenție. 2. Informațiile care se vor obține și schimba sunt: a) În cazul României, cu privire la fiecare Cont Raportabil din Statele Unite al fiecărei Instituții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
prezentul Articol cu privire la toate Conturile Raportabile și va schimba anual în mod automat aceste informații cu cealaltă Parte, în conformitate cu prevederile Articolului 24 din Convenție. 2. Informațiile care se vor obține și schimba sunt: a) În cazul României, cu privire la fiecare Cont Raportabil din Statele Unite al fiecărei Instituții Financiare Raportoare din România: ... (1) numele, adresa și TIN din Statele Unite ale fiecărei Persoane Specificate din Statele Unite care este Titular de Cont al contului respectiv și, în cazul unei Entități din afara Statelor Unite care, în urma aplicării
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
din România este debitoare sau datoare să o plătească, inclusiv suma totală a oricăror plăți de răscumpărare efectuate către Titularul de Cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare. ... b) În cazul Statelor Unite, cu privire la fiecare Cont Raportabil din România al fiecărei Instituții Financiare Raportoare din Statele Unite: ... (1) numele, adresa și CIF din România al oricărei persoane care este rezidentă în România și care este un Titular de Cont; ... (2) numărul de cont (sau un echivalent funcțional, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Veniturilor al Statelor Unite. ... Articolul 3 Perioada și Modalitatea de Efectuare a Schimbului de Informații 1. În scopul îndeplinirii obligației de efectuare a schimbului de informații prevăzută la Articolul 2 din prezentul Acord, suma și caracterizarea plăților efectuate cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite pot fi stabilite conform principiilor legislației fiscale din România, iar suma și caracterizarea plăților efectuate cu privire la un Cont Raportabil din România pot fi stabilite în conformitate cu principiile legilor federale din Statele Unite privind impozitarea veniturilor. 2. În scopul îndeplinirii obligației
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
a schimbului de informații prevăzută la Articolul 2 din prezentul Acord, suma și caracterizarea plăților efectuate cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite pot fi stabilite conform principiilor legislației fiscale din România, iar suma și caracterizarea plăților efectuate cu privire la un Cont Raportabil din România pot fi stabilite în conformitate cu principiile legilor federale din Statele Unite privind impozitarea veniturilor. 2. În scopul îndeplinirii obligației de efectuare a schimbului de informații prevăzută la Articolul 2 din prezentul Acord, pentru informațiile schimbate se stabilește moneda în care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
care se vor obține și se vor schimba cu privire la anul 2014 și anii ulteriori sunt toate informațiile identificate la sub-paragraful 2(b) al Articolului 2 din prezentul Acord. ... 4. Indiferent de prevederile paragrafului 3 al prezentului Articol, cu privire la fiecare Cont Raportabil care este menținut de o Instituție Financiară Raportoare începând cu 30 iunie 2014 și în baza paragrafului 4 al Articolului 6 din prezentul Acord, Părțile nu au obligația să obțină ��i să includă în cadrul schimbului de informații CIF din România
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
alternativă practică și eficientă în vederea atingerii obiectivelor de politică privind reținerea la sursă aplicată asupra plăților intermediare din străinătate și a câștigurilor brute, în scopul de a minimiza povara. 3. Documentația conturilor menținute începând cu 30 iunie 20l4. Cu privire la Conturile Raportabile menținute de o Instituție Financiară Raportoare începând cu 30 iunie 2014: a) Statele Unite se angajează să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor Financiare Raportoare din Statele Unite să obțină
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor Financiare Raportoare din Statele Unite să obțină și să raporteze CIF-ul din România pentru fiecare Titular de Cont al unui Cont Raportabil din România, conform cerințelor prevăzute la sub-paragraful 2(b)(1) al Articolului 2 din prezentul Acord; și ... b) România se angajează să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
reflecta progresul angajamentelor prevăzute la Articolul 6 din prezentul Acord. Semnat la București, la 28 mai 2015, în două exemplare originale, în limba engleză. PENTRU ROMÂNIA: PENTRU STATELE UNITE ALE AMERICII: Anexa I OBLIGAȚII DE CONFORMARE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite și conturile deținute de Instituțiile Financiare Neparticipante. B. În scopul Acordului, 1. Toate sumele în dolari sunt exprimate în dolari SUA și vor fi interpretate ca incluzând echivalentul în alte valute. 2. Cu excepția cazului când se prevede altceva
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
soldul sau valoarea relevantă va fi determinată în ultima zi a anului calendaristic sau a altei perioade adecvate de raportare. 4. Sub rezerva sub-paragrafului E(1) din secțiunea II a prezentei Anexe I, un cont va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite începând cu data la care este identificat ca atare în conformitate cu procedurile de conformare din prezenta Anexă I. 5. Cu excepția cazului când se prevede altceva, informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Anexe I, un cont va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite începând cu data la care este identificat ca atare în conformitate cu procedurile de conformare din prezenta Anexă I. 5. Cu excepția cazului când se prevede altceva, informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic care urmează anului la care se referă informațiile. C. Ca alternativă la procedurile descrise în fiecare secțiune a prezentei Anexe I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
la procedurile descrise în fiecare secțiune a prezentei Anexe I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se bazeze pe procedurile descrise în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite pentru a stabili dacă un cont este un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să facă o astfel de alegere în mod separat pentru fiecare secțiune a prezentei Anexe I, fie cu privire la toate Conturile Financiare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]