1,166 matches
-
către organul fiscal pentru definitivarea acțiunii de verificare/control al instituției financiare raportoare. ... 5. Se întocmește în două exemplare de către reprezentantul instituției financiare raportoare. ... 6. Circulă: – exemplarul unu, la organul fiscal, ca anexă la procesul-verbal; ... – exemplarul doi, la instituția financiară raportoare. ... ... -------
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
sub cuantumul de 3.700.000.000 lei în exercițiul financiar al anului 2026. (2) În situația exemplificată la alin. (1), obligații de raportare există pentru fiecare dintre exercițiile financiare ale anilor 2023, 2024, 2025 și 2026. Articolul III^4 (1) Dacă o entitate raportoare are un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, exercițiul financiar al raportului privind informațiile referitoare la impozitul pe profit trebuie să corespundă cu exercițiul financiar al situațiilor financiare anuale consolidate. (2) O filială raportoare al cărui exercițiu financiar este diferit
ORDIN nr. 1.730 din 7 iunie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/271514]
-
Articolul III^4 (1) Dacă o entitate raportoare are un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic, exercițiul financiar al raportului privind informațiile referitoare la impozitul pe profit trebuie să corespundă cu exercițiul financiar al situațiilor financiare anuale consolidate. (2) O filială raportoare al cărui exercițiu financiar este diferit de cel al societății-mamă finale își îndeplinește obligațiile de raportare pe baza unui raport care să corespundă exercițiului financiar al societății-mamă finale, și nu propriului exercițiu financiar. (3) Entitățile raportoare prevăzute la prezentul articol
ORDIN nr. 1.730 din 7 iunie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/271514]
-
consolidate. (2) O filială raportoare al cărui exercițiu financiar este diferit de cel al societății-mamă finale își îndeplinește obligațiile de raportare pe baza unui raport care să corespundă exercițiului financiar al societății-mamă finale, și nu propriului exercițiu financiar. (3) Entitățile raportoare prevăzute la prezentul articol publică raportul privind informațiile referitoare la impozitul pe profit în termen de 12 luni de la data la care se referă situațiile financiare anuale consolidate. (4) În cazul prevăzut la prezentul articol, primul raport privind informațiile
ORDIN nr. 1.730 din 7 iunie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/271514]
-
raportare prevăzute de prezentul ordin, trimiterea la entități UE are în vedere entități înregistrate în Spațiul Economic European. Ca urmare, rapoartele privind informațiile referitoare la impozitul pe profit trebuie să prezinte informații la nivelul statelor Spațiului Economic European. (2) Entitățile raportoare consideră activitățile din statele Spațiului Economic European similar celor dintr-un alt stat membru. În scop de raportare, entitățile cu sediul într-o țară din Spațiul Economic European se consideră ca fiind cu sediul într-un stat membru, și nu
ORDIN nr. 1.730 din 7 iunie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/271514]
-
sponsori, prevăzute la art. 5 şi art. 16 din Regulament. transmite, prin intermediul CTIS, informațiile și documentele solicitate conform prevederilor Regulamentului, către celelalte state membre ale Uniunii Europene, sponsori și Comisia Europeană; participă la procedura de alegere a statului membru raportor, denumit în continuare SMR , prevăzută la art. 5 alin. (1) paragrafele 2 - 7 din Regulament; validează cererea privind autorizarea unui studiu clinic intervențional sau a unei modificări substanțiale, după caz, în conformitate cu prevederile art. 5 alin. (3), art. 17
NORME METODOLOGICE din 8 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261366]
-
care să reiasă îndeplinirea condițiilor prevăzute la art. 5 alin. (6) din Normele de aplicare a prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, pentru entitățile raportoare supravegheate și controlate de Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor, aprobate prin Ordinul președintelui Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor nr. 37/2021, prevăzut în anexa nr. 8 . Articolul 9 Anexele nr. 1-8 fac parte
ORDIN nr. 3.894 din 18 octombrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/260790]
-
completările ulterioare, că îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 5 alin. (6) din Normele de aplicare a prevederilor Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, pentru entitățile raportoare supravegheate și controlate de Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor, aprobate prin Ordinul președintelui Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor nr. 37/2021. Data: ........................... Semnătura: ------
ORDIN nr. 3.894 din 18 octombrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/260790]
-
cum urmează: 1. La capitolul I „Dispoziții generale“, punctul 6 se modifică și va avea următorul cuprins: 6. Documentul care conține situațiile financiare anuale individuale, situațiile financiare anuale consolidate sau situațiile financiare interimare trebuie să precizeze denumirea instituției de credit raportoare, precum și informații referitoare la: a) registrul comerțului la care este păstrat dosarul instituției de credit, împreună cu numărul de înmatriculare al instituției de credit în registrul în cauză; ... b) identificatorul instituției de credit (codul LEI), în situația în care
ORDIN nr. 5 din 30 septembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/260503]
-
comunicării interne cu Serviciul pentru afaceri europene și cu celelalte structuri ale Senatului; ... d) aviz: documentul expune punctul de vedere al unei comisii sesizate ca fiind interesată în analiza pe fond a unui document european; este destinat comunicării cu comisia raportoare; ... e) proces-verbal: documentul este elaborat în cazul în care se organizează dezbateri sau audieri de către comisiile sesizate, în ședințe separate sau comune; ... f) hotărâre: actul juridic al Senatului care se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, pentru
REGULAMENTUL SENATULUI din 24 octombrie 2005 (*republicat*) () [Corola-llms4eu/Law/256670]
-
și obligațiuni emise de societăți de proiect sau participațiile la fondurile de investiții specializate în infrastructură. ... Câmpurile se completează după cum urmează: Nr. crt. Denumire câmp Descriere câmp 1 Codul de comandă Codul de comandă 2 Codul administratorului Codul entității raportoare 3 Codul fondului de pensii Codul fondului de pensii 4 Anul Anul pentru care se face raportarea 5 Luna Luna pentru care se face raportarea 6 Data raportului Data pentru care se face raportarea, respectiv ultima zi lucrătoare a perioadei
NORMĂ nr. 28 din 21 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261947]
-
699 pct. 39 din Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, republicată, cu modificările și completările ulterioare. (4) În cazul retragerii unei cereri de evaluare a unui studiu clinic intervențional după transmiterea solicitării de informații de către statul membru raportor și înainte de data concluziei pentru validare, ANMDMR reține 10% din cuantumul tarifului pentru activitatea completă de evaluare. (5) În cazul retragerii unei cereri de evaluare a unei modificări substanțiale după transmiterea solicitării de informații de către statul membru raportor
ORDIN nr. 3.745 din 13 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/262538]
-
raportor și înainte de data concluziei pentru validare, ANMDMR reține 10% din cuantumul tarifului pentru activitatea completă de evaluare. (5) În cazul retragerii unei cereri de evaluare a unei modificări substanțiale după transmiterea solicitării de informații de către statul membru raportor și înainte de data concluziei pentru validare, ANMDMR reține 10% din cuantumul tarifului pentru activitatea completă de evaluare. (6) În cazul unei cereri de transfer a unui studiu clinic autorizat în conformitate cu prevederile Directivei 2001/20/CE a Parlamentului European și
ORDIN nr. 3.745 din 13 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/262538]
-
reprezentat de doamna Ecaterina Nicoleta Eucarie, procuror în cadrul Secției judiciare a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție. Magistratul asistent a prezentat referatul cauzei, arătând că la dosar a fost depus raportul întocmit de către judecătorul raportor, acesta fiind comunicat părților potrivit dispozițiilor art. 476 alin. (9) din Codul de procedură penală. Totodată, a învederat că, urmare a solicitărilor formulate în temeiul art. 476 alin. (10) raportat la art. 473 alin. (5) din Codul de procedură penală
DECIZIA nr. 74 din 11 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263068]
-
de trimitere poate soluționa problema de drept. ... XII. Înalta Curte de Casație și Justiție În urma examinării sesizării formulate de Curtea de Apel București - Secția a II-a penală, în vederea pronunțării unei hotărâri prealabile, a raportului întocmit de judecătorul raportor și a problemei ce se solicită a fi dezlegată, constată următoarele: Cu privire la admisibilitatea sesizării În conformitate cu dispozițiile art. 475 din Codul de procedură penală „dacă, în cursul judecății, un complet de judecată al Înaltei Curți de Casație
DECIZIA nr. 74 din 11 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263068]
-
definite de reglementările contabile prevăzute la secțiunea 1.1 pct. 1. (3) Tipurile de erori constatate de către entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) și care pot fi corectate de către acestea sunt: a) completarea eronată a: (i) denumirii entității raportoare; ... (ii) codului unic de înregistrare al entității raportoare; ... (iii) denumirii clasei CAEN și/sau a codului CAEN; ... (iv) formei de proprietate; ... (v) indicatorilor raportați prin formularul «Bilanț»/«Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii»; ... (vi) numărului de salariați și/sau a altor indicatori raportați
NORMĂ nr. 32 din 15 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263377]
-
pct. 1. (3) Tipurile de erori constatate de către entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) și care pot fi corectate de către acestea sunt: a) completarea eronată a: (i) denumirii entității raportoare; ... (ii) codului unic de înregistrare al entității raportoare; ... (iii) denumirii clasei CAEN și/sau a codului CAEN; ... (iv) formei de proprietate; ... (v) indicatorilor raportați prin formularul «Bilanț»/«Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii»; ... (vi) numărului de salariați și/sau a altor indicatori raportați prin formularul «Date informative»; ... (vii) numelui administratorului; ... ... b
NORMĂ nr. 32 din 15 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263377]
-
electronic, inclusă în fișierul zip atașat bilanțului pdf, cât și în format hârtie, din care să rezulte că: (i) documentele respective au fost retransmise ca urmare a corectării erorilor constatate, cu indicarea naturii erorii corectate; ... (ii) acestea reflectă realitatea entității raportoare. ... ... (2) În vederea depunerii situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale în format hârtie și în format electronic, entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție de către M.F., cu respectarea condițiilor prevăzute la pct. 20 alin. (3). (3) Pentru situațiile financiare
NORMĂ nr. 32 din 15 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263377]
-
inițiativelor legislative din domeniul justiției. După doar 24 de ore de la difuzarea raportului, proiectul de lege a fost adoptat de Camera Deputaților, în calitate de primă Cameră sesizată. În Camera decizională, la Senat, legea fost avizată de comisia specială raportoare în data de 17 octombrie 2022 și, în aceeași zi, a fost dezbătută și aprobată în ședința de plen a Senatului. La Senat nu au fost deloc dezbătute amendamentele respinse, ceea ar fi fost, oricum, obiectiv imposibil, având în vedere
DECIZIA nr. 522 din 9 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261392]
-
controlului de constituționalitate a fost adoptată cu încălcarea dispozițiilor art. 1 alin. (3)-(5), art. 69 alin. (2), art. 75, art. 76 alin. (3) și art. 148 din Constituție, deoarece, pe de-o parte, a fost avizată de comisia specială raportoare în data de 17 octombrie 2022 și în aceeași zi a fost dezbătută și aprobată în ședința Senatului, fără respectarea termenului de 3 zile prevăzut de regulamentele parlamentare, iar, pe de altă parte, a fost adoptată fără a se aștepta
DECIZIA nr. 522 din 9 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261392]
-
comunicării interne cu Serviciul pentru afaceri europene și cu celelalte structuri ale Senatului; ... d) aviz: documentul expune punctul de vedere al unei comisii sesizate ca fiind interesată în analiza pe fond a unui document european; este destinat comunicării cu comisia raportoare; ... e) proces-verbal: documentul este elaborat în cazul în care se organizează dezbateri sau audieri de către comisiile sesizate, în ședințe separate sau comune; ... f) hotărâre: actul juridic al Senatului care se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, pentru
REGULAMENTUL SENATULUI din 24 octombrie 2005 (*republicat*) () [Corola-llms4eu/Law/262274]
-
Justiției, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. Articolul 2 Procedura aprobată prin prezentul ordin se aplică autorităților care au competență de supraveghere și control, organelor judiciare, Oficiului Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și entităților raportoare, potrivit art. 19 alin. (8) lit. a) și b) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare. Articolul 3 Ministerul Justiției
ORDIN nr. 5.744/C din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263906]
-
înscriere/radiere a mențiunilor provizorii privind eventuale neconcordanțe identificate și modul de soluționare a acestora în raport cu datele din Registrul beneficiarilor reali ai asociațiilor și fundațiilor, în urma sesizărilor primite de Ministerul Justiției din partea autorităților competente și a entităților raportoare, la care se referă art. 19 alin. (7)-(7^2) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea
PROCEDURĂ din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263907]
-
autoritățile care au acces la Registrul beneficiarilor reali ai asociațiilor și fundațiilor, prevăzute de art. 19 alin. (8) lit. a) din Legea nr. 129/2019. (2) Informarea Ministerului Justiției, în condițiile art. 19 alin. (7^1) din Legea nr. 129/2019, privește entitățile raportoare care au acces la Registrul beneficiarilor reali ai asociațiilor și fundațiilor, prevăzute de art. 19 alin. (8) lit. b) din Legea nr. 129/2019. Articolul 3 (1) Autoritățile și entitățile raportoare care au acces la datele din Registrul beneficiarilor reali ai
PROCEDURĂ din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263907]
-
art. 19 alin. (7^1) din Legea nr. 129/2019, privește entitățile raportoare care au acces la Registrul beneficiarilor reali ai asociațiilor și fundațiilor, prevăzute de art. 19 alin. (8) lit. b) din Legea nr. 129/2019. Articolul 3 (1) Autoritățile și entitățile raportoare care au acces la datele din Registrul beneficiarilor reali ai asociațiilor și fundațiilor, în măsura în care această cerință nu interferează nejustificat cu atribuțiile lor legale, informează Ministerul Justiției cu privire la orice neconcordanță între datele disponibile în Registrul beneficiarilor
PROCEDURĂ din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263907]