1,813 matches
-
echivalentă cu durata de viață reziduală a swap-ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt încadrate pe benzile de scadență relevante pentru monedele respective; ... i) opțiunile sunt luate în considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent noționalului acestuia. ... 2. Procesul de calcul constă în 5 pași: a) la primul pas se compensează pozițiile lungi cu cele scurte în cadrul fiecărei benzi de scadență, rezultând o singură poziție lungă sau scurtă în fiecare bandă de scadență; ... b) la al
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
warante acoperite, identice, reprezintă poziția sa netă în fiecare dintre aceste instrumente. La calcularea poziției nete, autoritățile competente permit ca pozițiile în instrumente derivate să fie tratate, în conformitate cu prevederile punctelor 4 - 7, ca poziții în titlul sau titlurile suport (sau noționale). În cazul în care o instituție deține în portofoliul său propriile titluri de creanță, acestea nu sunt luate în considerare la calcularea riscului specific menționat la punctul 14. 2. Nu este permisă calcularea poziției nete între un titlu convertibil și
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
scurte. Astfel, o poziție lungă în contracte futures pe rata dobânzii este considerată ca fiind o combinație între un împrumut cu scadență la livrarea contractului futures și deținerea unui activ a cărui scadență este egală cu scadența instrumentului sau poziției noționale suport la contractul futures în cauză. La fel, un contract futures vândut este considerat ca fiind o poziție lungă a cărei scadență este aceeași cu data reglementării la care se adaugă perioada contractului și o poziție scurtă, cu o scadență
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
general, evaluate separat. O strategie dinamică de acoperire care evaluează atât valoarea intrinsecă, cât și valoarea-timp a unui contract pe opțiuni se poate califica pentru contabilitatea acoperiri. (75) O parte a întregului instrument de acoperire, de exemplu, 50 % din valoarea noțională, poate fi desemnată ca instrument de acoperire în cadrul unei relații de acoperire împotriva riscurilor. Cu toate acestea, nu se poate desemna o relație de acoperire numai pentru o parte a perioadei în timpul căreia un instrument de acoperire este încă în
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
se recunoaște ca venit sau cheltuială în contul de profit sau pierdere. Instrumente derivate AG9. Exemple tipice de instrumente derivate sunt contractele futures, contractele la termen, contractele swap și contractele pe opțiuni. Un instrument derivat are de obicei o valoare noțională, exprimată în monedă, un număr de acțiuni, un număr de unități de greutate sau de volum sau de alte unități specificate în contract. Cu toate acestea, un instrument derivat nu impune deținătorului sau vânzătorului să investească sau să încaseze valoarea
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
exprimată în monedă, un număr de acțiuni, un număr de unități de greutate sau de volum sau de alte unități specificate în contract. Cu toate acestea, un instrument derivat nu impune deținătorului sau vânzătorului să investească sau să încaseze valoarea noțională la începutul contractului. Un instrument derivat poate prevedea, de asemenea, o plată fixă sau plata unei sume care poate varia (dar nu proporțional cu variația suportului) în funcție de evenimente viitoare fără legătură cu valoarea noțională. De exemplu, un contract poate prevedea
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
să investească sau să încaseze valoarea noțională la începutul contractului. Un instrument derivat poate prevedea, de asemenea, o plată fixă sau plata unei sume care poate varia (dar nu proporțional cu variația suportului) în funcție de evenimente viitoare fără legătură cu valoarea noțională. De exemplu, un contract poate prevedea o plată fixă de 1 000 UM3 dacă LIBOR pe șase luni crește cu 100 de puncte de bază. Un astfel de contract este un instrument derivat, chiar dacă nu se specifică o valoare noțională
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
noțională. De exemplu, un contract poate prevedea o plată fixă de 1 000 UM3 dacă LIBOR pe șase luni crește cu 100 de puncte de bază. Un astfel de contract este un instrument derivat, chiar dacă nu se specifică o valoare noțională. AG10. Definiția unui instrument derivat în prezentul standard include contractele care fac obiectul unei decontări brute prin livrarea elementului suport (de exemplu, un contract la termen de cumpărare a unui instrument de datorie cu rată fixă). O entitate poate avea
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
activ financiar cu rată fixă și să încheie cu acesta un contrat swap pe rata dobânzii, în temeiul căruia cesionarul trebuie să primească o rată fixă a dobânzii și să plătească o rată variabilă a dobânzii pe baza unei valori noționale care este egală cu valoarea principalului activului financiar transferat. Contractul swap pe rata dobânzii nu interzice derecunoașterea activului transferat, cu condiția ca plățile pentru contractul swap să nu fie condiționate de plățile efectuate pentru activul transferat. (q) Contract swap pe
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
rată fixă care este achitat în timp și să încheie cu acesta un contrat swap pe rata dobânzii amortizabil, în temeiul căruia cesionarul primește o rată fixă a dobânzii și plătește o rată variabilă a dobânzii pe baza unei valori noționale. În cazul în care valoarea noțională a contractului swap se amortizează astfel fel încât devine egală cu valoarea principalului activului financiar transferat rămasă de plată în orice moment, contractul swap are, în general, ca rezultat păstrarea în mare parte de către
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
timp și să încheie cu acesta un contrat swap pe rata dobânzii amortizabil, în temeiul căruia cesionarul primește o rată fixă a dobânzii și plătește o rată variabilă a dobânzii pe baza unei valori noționale. În cazul în care valoarea noțională a contractului swap se amortizează astfel fel încât devine egală cu valoarea principalului activului financiar transferat rămasă de plată în orice moment, contractul swap are, în general, ca rezultat păstrarea în mare parte de către entitate a riscului de rambursare anticipată
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
în mare parte de către entitate a riscului de rambursare anticipată, caz în care entitatea fie continuă să recunoască în întregime activul transferat, fie continuă să recunoască activul transferat în măsura continuării implicării sale. Invers, în cazul în care amortizarea valorii noționale a contractului swap nu este legată de valoarea principalului rămasă neplătită a activului transferat, un astfel de contract swap nu duce la păstrarea de către entitate a riscului de rambursare anticipată aferent activului. Prin urmare, nu interzice derecunoașterea activului transferat, cu
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
care se pot atribui riscului acoperit pot să se compenseze pe deplin, atât la începutul acoperirii, cât și după aceea. De exemplu, un contract swap pe rata dobânzii este probabil să constituie o acoperire eficace în cazul în care valoarea noțională și cea a principalului, condițiile, datele de recalculare a prețului, datele plăților și încasărilor dobânzilor și ale principalului și baza de evaluare a ratelor dobânzilor sunt aceleași pentru instrumentul de acoperire și pentru elementul acoperit. De asemenea, operațiunea de acoperire
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
prețurilor decât pe baza celor contractuale. Analiza în funcție de perioade de timp de recalculare a prețurilor se poate efectua în mai multe modalități, inclusiv prin programarea fluxurilor de trezorerie pe perioadele în care se preconizează survenirea lor sau prin planificarea valorilor noționale de principal pe toate perioadele premergătoare perioadei în care se preconizează restabilirea prețurilor. (c) Pe baza acestei analize, entitatea decide valoarea pe care dorește să o acopere. Entitatea desemnează ca element acoperit o valoare a activelor sau a pasivelor (dar
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
desfășurate de către o sucursală în baza autorizației sale acordate în temeiul Directivei nr. 2009/138/CE . ... b) "activele sucursalei" înseamnă activele întreprinderii de asigurare dintr-o țară terță, care sunt atribuite pentru operațiunile sucursalei, excluzându-se înregistrarea oricărei valori contabile noționale provenite din alte operațiuni ale întreprinderii decât cele asociate sucursalei pe seama operațiunilor sucursalei întreprinderii, și care sunt disponibile la lichidarea întreprinderii pentru a plăti obligațiile de asigurare ale deținătorilor de polițe ale sucursalei conform orientării 26. ... c) "pasivele sucursalei" înseamnă
GHID din 26 mai 2016 privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe - EIOPA-BoS-15/110 RO. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274660_a_275989]
-
Orientarea 49 - Modelul intern 1.91. Atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o țară terță utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate (SCR) în legătură cu operațiunile sucursalei, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că SCR noțională este luată în considerare de către întreprinderea de asigurare dintr-o țară terță pentru fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ și partea rămasă, atunci când aceasta prezintă informațiile relevante identificate în formularele S.25.02.01 și
GHID din 26 mai 2016 privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe - EIOPA-BoS-15/110 RO. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274660_a_275989]
-
prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii. ... Tipul acțiunii Se va completa pentru toate activele. coloana "Codul monedei în care este emis/ Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. Noționalul schimbat la Tip decontare contracte (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4. ... a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD INVESTITII DETALIAT 1 FFF EEE.xml.p7s, unde: - YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii
ANEXĂ din 17 decembrie 2015 (*actualizată*) la Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat (Anexele 1-18). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273868_a_275197]
-
Se va completa cu codul monedei în care este │ │ │emis/evaluat activul │emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Noționalul schimbat la Tip decontare contracte (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4. ... a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD INVESTITII DETALIAT 1 FFF EEE.xml.p7s, unde: - YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii
ANEXE din 17 decembrie 2015 (*actualizate*) la Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative (Anexele 1-18). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/273892_a_275221]
-
și aprobate de A.S.F. și se mențin cel puțin pe parcursul unui exercițiu financiar. (2) Fără a aduce atingere art. 72 alin. (1) și art. 95 alin. (1), asigurătorii menționați la alin. (1) calculează, pe baza evidenței separate: ... a) MCR noțională pentru activitatea de asigurări de viață; ... b) MCR noțională pentru activitatea de asigurări generale. ... (3) Asigurătorii menționați la alin. (1) dețin în permanență elemente de fonduri proprii de bază pentru a acoperi MCR noționale prevăzute la alin. (2) și nu
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
puțin pe parcursul unui exercițiu financiar. (2) Fără a aduce atingere art. 72 alin. (1) și art. 95 alin. (1), asigurătorii menționați la alin. (1) calculează, pe baza evidenței separate: ... a) MCR noțională pentru activitatea de asigurări de viață; ... b) MCR noțională pentru activitatea de asigurări generale. ... (3) Asigurătorii menționați la alin. (1) dețin în permanență elemente de fonduri proprii de bază pentru a acoperi MCR noționale prevăzute la alin. (2) și nu pot utiliza elemente de fonduri proprii de bază aferente
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
pe baza evidenței separate: ... a) MCR noțională pentru activitatea de asigurări de viață; ... b) MCR noțională pentru activitatea de asigurări generale. ... (3) Asigurătorii menționați la alin. (1) dețin în permanență elemente de fonduri proprii de bază pentru a acoperi MCR noționale prevăzute la alin. (2) și nu pot utiliza elemente de fonduri proprii de bază aferente unei activități pentru a acoperi MCR a celeilalte activități. ... (4) Asigurătorii menționați la alin. (1) pot utiliza elemente din excedentul de fonduri proprii eligibile aferente
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
bază aferente unei activități pentru a acoperi MCR a celeilalte activități. ... (4) Asigurătorii menționați la alin. (1) pot utiliza elemente din excedentul de fonduri proprii eligibile aferente unei activități pentru acoperirea SCR a celeilalte activități, în următoarele condiții: ... a) MCR noționale sunt respectate; ... b) solicită aprobarea A.S.F. în acest sens. ... (5) Pe baza evidențelor contabile, asigurătorii prevăzuți la alin. (1) determină elementele care se clasifică, pentru fiecare MCR noțională, în fonduri proprii de bază de rangul 1 și de rangul
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
pentru acoperirea SCR a celeilalte activități, în următoarele condiții: ... a) MCR noționale sunt respectate; ... b) solicită aprobarea A.S.F. în acest sens. ... (5) Pe baza evidențelor contabile, asigurătorii prevăzuți la alin. (1) determină elementele care se clasifică, pentru fiecare MCR noțională, în fonduri proprii de bază de rangul 1 și de rangul 2, în conformitate cu art. 71 alin. (4). ... (6) Dacă valoarea elementelor de fonduri proprii eligibile aferente uneia dintre activități este insuficientă pentru a acoperi MCR noțională respectivă, A.S.F. impune
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
clasifică, pentru fiecare MCR noțională, în fonduri proprii de bază de rangul 1 și de rangul 2, în conformitate cu art. 71 alin. (4). ... (6) Dacă valoarea elementelor de fonduri proprii eligibile aferente uneia dintre activități este insuficientă pentru a acoperi MCR noțională respectivă, A.S.F. impune măsuri pentru remedierea situației activității deficiente, în conformitate cu prevederile legale, indiferent de rezultatele celeilalte activități, ca și cum activitatea respectivă ar fi desfășurată de o entitate separată. ... Articolul 50 Prevederi specifice (1) Asigurătorii autorizați în urma solicitării prevăzute la art.
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]
-
pornind de la 3 rate diferite ale dobânzii pentru baza de calcul al primelor; ... b) furnizează informații clare și complete pentru ca potențialii contractanți să înțeleagă următoarele: (i) simularea de calcul menționată la lit. a) reprezintă aplicarea unui model bazat pe ipoteze noționale; (ii) rezultatele calculului respectiv nu reprezintă un drept contractual. (5) Asigurătorii sunt exonerați de obligațiile prevăzute la alin. (4), în cazul prezentării unei oferte sau încheierii unui contract de asigurări de viață fără componentă de acumulare. ... (6) În cazul contractelor
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275179_a_276508]