3,800 matches
-
proceduri de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative în care sunt reflectate modul de calcul, de evidențiere și de plată a obligațiilor fiscale datorate bugetului general consolidat; ... b) controlul inopinat, care constă în activitatea de verificare faptica și documentara, în principal, ca urmare a unei sesizări cu privire la existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172244_a_173573]
-
existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. Articolul 96 Perioadă supusă inspecției fiscale (1) Inspecția fiscală se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili obligații fiscale. (2) La contribuabilii mari, perioada supusă inspecției fiscale
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172244_a_173573]
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... c) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. Articolul 96 Perioadă supusă inspecției fiscale (1) Inspecția fiscală se efectuează în cadrul termenului de prescripție a dreptului de a stabili obligații fiscale. (2) La contribuabilii mari, perioada supusă inspecției fiscale începe de la sfârșitul perioadei controlate
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172244_a_173573]
-
cu 15 zile pentru ceilalți contribuabili. ... (2) Comunicarea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: a) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul controlului inopinat. ... Articolul 101 Locul și timpul desfășurării inspecției fiscale (1) Inspecția fiscală se desfasoara, de regulă, în spațiile de lucru ale contribuabilului. Contribuabilul trebuie să pună la dispoziție un spațiu adecvat, precum și logistică necesară desfășurării inspecției fiscale. ... (2) Dacă nu există
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/172244_a_173573]
-
și documentele transmise acesteia în conformitate cu prevederile prezenței legi, ale normelor emise în aplicarea acesteia, precum și în conformitate cu avizele și deciziile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor; h^2) în vederea protejării intereselor asiguraților și a potențialilor asigurați, efectuează controale periodice sau inopinate la sediile asiguratorilor, reasiguratorilor și ale intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, persoane juridice, face investigații detaliate privind condițiile de desfășurare a activității de către aceștia, între altele prin colectarea de informații și solicitarea de documente privind activitatea lor; h
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
informările periodice și anuale, precum și a documentelor prin care se solicită aprobarea prealabilă a modificărilor la condițiile inițiale de autorizare, asupra activității asiguratorilor, reasiguratorilor și intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, si dispune efectuarea acțiunilor de control periodic sau inopinat la sediile acestora;". 27. La articolul 8 alineatul (2), litera k) va avea următorul cuprins: "k) constată și aplică sancțiuni, ca urmare a controlului permanent, periodic sau inopinat, asiguratorilor, reasiguratorilor și intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, acționarilor semnificativi
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
și/sau în reasigurări, si dispune efectuarea acțiunilor de control periodic sau inopinat la sediile acestora;". 27. La articolul 8 alineatul (2), litera k) va avea următorul cuprins: "k) constată și aplică sancțiuni, ca urmare a controlului permanent, periodic sau inopinat, asiguratorilor, reasiguratorilor și intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, acționarilor semnificativi sau persoanelor semnificative ale acestora, consiliului director/conducerii executive a Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din România sau conducătorului compartimentului specializat al administratorului Fondului de compensare, pentru încălcarea prevederilor
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
de către autoritățile competente din statul membru de origine al asiguratorului care, în baza dreptului de stabilire, își desfășoară activitatea printr-o sucursală pe teritoriul României despre intenția de a efectua, prin personal propriu sau prin persoane desemnate special, un control inopinat, în vederea obținerii de informații necesare supravegherii financiare a asiguratorului, va permite efectuarea acestui control. Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate participa la acest control." 52. La articolul 16 alineatul (1), litera a) va avea următorul cuprins: "a) capitalul social vărsat
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
Art. 38^1. - (1) Încălcarea prevederilor prezenței legi, a normelor adoptate în aplicarea acesteia, precum și a avizelor, deciziilor sau solicitărilor de informații, documente și rapoarte se constată de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, prin exercitarea unui control permanent, periodic sau inopinat al activității asiguratorilor, reasiguratorilor, intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din România sau Fondului de compensare. (2) Efectuarea unui control periodic sau inopinat se hotărăște prin decizie a Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor. ... (3
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, prin exercitarea unui control permanent, periodic sau inopinat al activității asiguratorilor, reasiguratorilor, intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din România sau Fondului de compensare. (2) Efectuarea unui control periodic sau inopinat se hotărăște prin decizie a Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor. ... (3) Sancțiunile se stabilesc de către Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor în baza referatelor de constatare întocmite de către direcțiile de specialitate care efectuează controlul permanent la sediul autorității de
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
3) Sancțiunile se stabilesc de către Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor în baza referatelor de constatare întocmite de către direcțiile de specialitate care efectuează controlul permanent la sediul autorității de supraveghere ori a proceselor-verbale încheiate ca urmare a controalelor periodice sau inopinate efectuate de echipele de control desemnate în acest scop, la sediul asiguratorului, reasiguratorului ori intermediarului în asigurări și/sau în reasigurări, Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din România sau Fondului de compensare. ... (4) Urmărirea aplicării sancțiunilor se face de către direcțiile de
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
intermediarului în asigurări și/sau în reasigurări, Biroului Asiguratorilor de Autovehicule din România sau Fondului de compensare. ... (4) Urmărirea aplicării sancțiunilor se face de către direcțiile de specialitate care au întocmit referatele ori de către direcția de control, pentru controalele periodice sau inopinate. ... (5) Controlul permanent se efectuează la sediul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor de către direcțiile sale de specialitate, asupra: a) datelor din rapoartele și informările, periodice sau anuale, stabilite prin prezența lege și prin normele emise în aplicarea acesteia; ... b) documentelor
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
înregistrare a răspunsului la notificare de către direcția de specialitate emitenta a notificării. ... (10) În funcție de natură, gravitatea și frecvența abaterilor Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor poate hotărî atât aplicarea unei sancțiuni, în conformitate cu prevederile prezenței legi, cât și efectuarea unui control inopinat la sediul asiguratorului, reasiguratorului și intermediarului în asigurări și/sau în reasigurări sau, în cazul în care este în desfășurare un control periodic, va dispune extinderea acestuia și asupra aspectelor negative sesizate. (11) Controalele periodice și tematica acestora vor fi
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
persoane juridice, cu 30 de zile înainte de data de începere. ... (12) Asiguratorii, reasiguratorii și brokerii de asigurare și/sau de reasigurare, precum și Biroul Asiguratorilor de Autovehicule din România au obligația de a pune la dispoziția echipelor de control periodic sau inopinat un spațiu adecvat, care pe perioada desfă��urârii controlului să fie folosit numai de către membrii echipei. ... (13) Controalele inopinate vor viza numai aspecte punctuale, rezultate din analiza rapoartelor și informărilor, periodice sau anuale, ori a reclamațiilor și sesizărilor înregistrate la
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
de reasigurare, precum și Biroul Asiguratorilor de Autovehicule din România au obligația de a pune la dispoziția echipelor de control periodic sau inopinat un spațiu adecvat, care pe perioada desfă��urârii controlului să fie folosit numai de către membrii echipei. ... (13) Controalele inopinate vor viza numai aspecte punctuale, rezultate din analiza rapoartelor și informărilor, periodice sau anuale, ori a reclamațiilor și sesizărilor înregistrate la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, privind activitatea asiguratorilor, reasiguratorilor, intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, a Biroului Asiguratorilor
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
caz, si nu pot dura mai mult de 3 zile lucrătoare consecutive. ... (14) Nici un asigurător, reasigurator și intermediar în asigurări și/sau în reasigurări, Biroul Asiguratorilor de Autovehicule din România sau Fondul de compensare nu poate refuza efectuarea unui control inopinat." ... 106. Alineatul (1) al articolului 39 se abroga. 107. La articolul 39 alineatul (2), literele a), b), c) și d) vor avea următorul cuprins: a) nerespectarea, în orice mod, a normelor adoptate conform art. 8 alin. (1), precum și a deciziilor
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173234_a_174563]
-
alin. (3) al art. 3 a fost introdusă de pct. 2 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 39 din 28 iunie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 30 iunie 2016. j) desfășoară inspecții fiscale și controale inopinate la contribuabilii/plătitorii la Fondul pentru mediu, în conformitate cu dispozițiile Legii nr. 207/2015 ... , cu modificările și completările ulterioare; ---------- Lit. j) a alin. (3) al art. 3 a fost introdusă de pct. 2 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr.
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 196 din 22 decembrie 2005 (*actualizată*) privind Fondul pentru mediu. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173263_a_174592]
-
2005. --------- Alin. (2) al art. 1 a fost abrogat de pct. 2 al art. 5 din ORDONANȚA nr. 8 din 20 ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. (3) Garda Financiară exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea și frauda fiscală, cu excepția stabilirii diferențelor de impozite, taxe și contribuții, precum și a dobânzilor și penalităților aferente acestora, a urmăririi, încasării veniturilor bugetare și soluționării contestațiilor
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173535_a_174864]
-
ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. Capitolul II Atribuțiile Gărzii Financiare Articolul 4 (1) În vederea realizării atribuțiilor sale, pentru combaterea actelor și faptelor de evaziune și frauda fiscală, Garda Financiară efectuează controlul operativ și inopinat cu privire la: ... a) respectarea actelor normative în scopul prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror acte și fapte interzise de lege; ... b) respectarea normelor de comerț, urmărind prevenirea, depistarea și înlăturarea operațiunilor ilicite; ... c) modul de producere, depozitare, circulație și valorificare a bunurilor
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173535_a_174864]
-
de pct. 5 al art. 5 din ORDONANȚA nr. 8 din 20 ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. Articolul 5 (1) Garda Financiară, în exercitarea atribuțiilor proprii, încheie, ca urmare a controalelor operative și inopinate, acte de control prin care constată contravențiile săvârșite și aplică sancțiunile stabilite de lege, inclusiv cele prevăzute în competența Ministerului Finanțelor Publice, cu excepțiile specificate la art. 1 alin. Alin. (1) al art. 5 a fost modificat de pct. 3
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173535_a_174864]
-
nr. 101 din 31 ianuarie 2005. Capitolul III Drepturile specifice, obligațiile și răspunderea personalului Gărzii Financiare Articolul 6 (1) Personalul Gărzii Financiare executa: ... a) operațiuni de control curent; ... b) operațiuni de control tematic. ... (2) Controlul curent se executa operativ și inopinat, pe baza legitimației de control, a insignei de împuternicire și a ordinului de serviciu. ... (3) Controlul tematic se execută de către comisarii Gărzii Financiare în baza ordinelor date de către conducerea Ministerului Finanțelor Publice și de comisarul general. ... --------- Alin. (3) al art.
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173535_a_174864]
-
privind efectuarea acestora fiind suportate din fondurile special alocate în bugetul de venituri și cheltuieli al Gărzii Financiare; ... i) să constate contravențiile și să aplice sancțiunile corespunzătoare, potrivit competentelor prevăzute de lege; ... j) sa întocmească acte de control operativ și inopinat privind rezultatele verificărilor, să aplice măsurile prevăzute de normele legale și sa sesizeze organele competente în vederea valorificării constatărilor; ... k) sa oprească mijloacele de transport, în condițiile legii, pentru verificarea documentelor de însoțire a bunurilor și persoanelor transportate; ... l) să solicite
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173535_a_174864]
-
pct. 21 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.191 din 29 decembrie 2005. h^2) în vederea protejării intereselor asiguraților și a potențialilor asigurați, efectuează controale periodice sau inopinate la sediile asigurătorilor, reasigurătorilor și ale intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, persoane juridice, face investigații detaliate privind condițiile de desfășurare a activității de către aceștia, între altele prin colectarea de informații și solicitarea de documente privind activitatea lor; ------------ Litera
LEGE nr. 32 din 3 aprilie 2000 (*actualizată*) privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173388_a_174717]
-
informările periodice și anuale, precum și a documentelor prin care se solicită aprobarea prealabilă a modificărilor la condițiile inițiale de autorizare, asupra activității asigurătorilor, reasigurătorilor și intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, și dispune efectuarea acțiunilor de control periodic sau inopinat la sediile acestora; ... -------------- Litera i) a alin. (2) al art. 8 a fost modificată de pct. 26 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 201 din 22 decembrie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.191 din 29 decembrie
LEGE nr. 32 din 3 aprilie 2000 (*actualizată*) privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173388_a_174717]
-
nr. 201 din 22 decembrie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.191 din 29 decembrie 2005. j) da dispoziții privind prezentarea de documente, situații, informații și audieri; ... k) constată și aplică sancțiuni, ca urmare a controlului permanent, periodic sau inopinat, asigurătorilor, reasigurătorilor și intermediarilor în asigurări și/sau în reasigurări, acționarilor semnificativi sau persoanelor semnificative ale acestora, consiliului director/conducerii executive a Biroului Asigurătorilor de Autovehicule din România sau conducătorului compartimentului specializat al administratorului Fondului de compensare, pentru încălcarea prevederilor
LEGE nr. 32 din 3 aprilie 2000 (*actualizată*) privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/173388_a_174717]