1,605 matches
-
CREDIT: DATA RAPORTĂRII: F 10.00 - Instrumente financiare derivate deținute în vederea tranzacționării și F 11.00 - Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire (1) La întocmirea acestor două situații se vor avea în vedere următoarele precizări: ... a) Valoarea contabilă și valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării și a instrumentelor financiare derivate deținute pentru contabilitatea de acoperire se raportează clasificate după tipul de risc suport, după tipul pieței (piețe extrabursiere contra piețe organizate) și după tipul de produs. ... b) Instituțiile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
inițiale, pe măsură ce valoarea justă a unui instrument financiar derivat crește sau scade, termenii de schimb pot deveni fie favorabili instituției (și instrumentul derivat este clasificat ca "activ financiar"), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca "datorie financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
financiar"), fie defavorabili (și instrumentul derivat este clasificat ca "datorie financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
financiară"). ... b) "Valoarea noțională" este valoarea nominală brută a tuturor tranzacțiilor încheiate și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
și nedecontate încă la data de referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
referință. În special, următoarele elemente se iau în calcul la determinarea valorii noționale: ... - pentru contractele cu valori nominale sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
sau valori ale principalului noțional variabile, baza pentru raportare o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
o constituie valoarea nominală sau a principalului noțional la data de referință. - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente financiare derivate cu o componentă de multiplicare este valoarea noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
noțională efectivă sau valoarea nominală a contractului. - swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului activului suport pe care se bazează schimbul de dobândă, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli. - contracte pe instrumente de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate. Valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
de capital și mărfuri: valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe instrumente de capital sau mărfuri este cantitatea aferentă mărfii sau instrumentului de capital contractat în vederea cumpărării sau vânzării înmulțită cu prețul din contract pentru o unitate. Valoarea noțională care trebuie raportată pentru contractele privind mărfurile cu schimburi multiple de principal este valoarea contractuală înmulțită cu numărul de schimburi de principal rămase în contract. - instrumente financiare derivate pe risc de credit: valoarea contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
contractuală care trebuie raportată pentru instrumentele financiare derivate de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. - opțiunile digitale au o plată predefinită care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
care poate fi fie o valoare monetară, fie un număr de contracte ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
ale unui activ-suport. Valoarea noțională pentru opțiunile digitale este definită fie ca valoarea monetară predefinită, fie ca valoarea justă a activului-suport la data de referință. c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
c) Coloana "Valoarea noțională" din instrumente financiare derivate include, pentru fiecare element- rând, suma valorilor noționale a tuturor contractelor la care instituția este contraparte, independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
independent de faptul dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
dacă instrumentele financiare derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț. Toate valorile noționale se raportează indiferent dacă valoarea justă a instrumentelor financiare derivate este pozitivă, negativă sau egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
egală cu zero. Nu este permisă compensarea între valorile noționale. ... d) "Valoarea noțională" se raportează după "total" și după "din care: vândute" pentru elementele- rânduri:"opțiuni extrabursiere", "opțiuni pe piețe organizate", "mărfuri" și "altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe risc de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
altele". Elementul "din care: vândute" include valorile noționale (preț de exercitare) ale contractelor în care contrapărțile (titularii opțiunilor) instituției (emitentul opțiunilor) au dreptul de a exercita opțiunea, iar pentru elementele legate de instrumentele financiare derivate pe risc de credit, valorile noționale ale contractelor în care instituția (vânzătorul de protecție) a vândut (oferă) protecție contrapărților acestora (cumpărătorii de protecție). ... (5) Instrumentele financiare derivate care nu sunt instrumente eficace de acoperire împotriva riscurilor în conformitate cu IAS 39 ar trebui incluse la portofoliul "deținute în vederea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
portofoliul de tranzacționare astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul (86) din CRR. Acest element nu include instrumentele financiare derivate pentru tranzacționarea în cont propriu. ... (7) Clasificarea instrumentelor financiare derivate după sectorul contrapărții. Valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea tranzacționării, precum și a instrumentelor financiare derivate deținute în vederea contabilității de acoperire care sunt tranzacționate pe piața extrabursieră se raportează după contraparte folosind următoarele categorii: ... - "instituții de credit", - "alte societăți financiare" și - "altele" cuprinzând
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
desfășurate de către o sucursală în baza autorizației sale acordate în temeiul Directivei nr. 2009/138/CE . ... b) "activele sucursalei" înseamnă activele întreprinderii de asigurare dintr-o țară terță, care sunt atribuite pentru operațiunile sucursalei, excluzându-se înregistrarea oricărei valori contabile noționale provenite din alte operațiuni ale întreprinderii decât cele asociate sucursalei pe seama operațiunilor sucursalei întreprinderii, și care sunt disponibile la lichidarea întreprinderii pentru a plăti obligațiile de asigurare ale deținătorilor de polițe ale sucursalei conform orientării 26. ... c) "pasivele sucursalei" înseamnă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274660_a_275989]
-
Orientarea 49 - Modelul intern 1.91. Atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o țară terță utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate (SCR) în legătură cu operațiunile sucursalei, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că SCR noțională este luată în considerare de către întreprinderea de asigurare dintr-o țară terță pentru fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ și partea rămasă, atunci când aceasta prezintă informațiile relevante identificate în formularele S.25.02.01 și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274660_a_275989]
-
13 a fost modificat de pct. 8 al art. I din ORDINUL nr. 53 din 26 iunie 2014 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 478 din 28 iunie 2014. Articolul 13^1 (1) Un punct virtual de intrare este acel punct noțional obținut prin gruparea mai multor puncte fizice de intrare de același tip. ... (2) Punctele virtuale de intrare în SNT sunt: ... a) puncte virtuale de intrare din perimetrele de producție. Pentru fiecare producător se constituie câte un punct virtual de intrare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276588_a_277917]
-
17 a fost modificat de pct. 12 al art. I din ORDINUL nr. 53 din 26 iunie 2014 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 478 din 28 iunie 2014. Articolul 17^1 (1) Un punct virtual de ieșire este acel punct noțional obținut prin gruparea de puncte fizice de ieșire de același tip. ... (2) Punctele virtuale de ieșire din SNT sunt: ... a) puncte virtuale de ieșire spre sisteme de distribuție. Pentru fiecare operator de distribuție se constituie câte un punct virtual de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276588_a_277917]
-
art. I din ORDINUL nr. 53 din 26 iunie 2014 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 478 din 28 iunie 2014. Punctul Virtual de Tranzacționare (PVT) Articolul 17^4 (1) Punctul virtual de tranzacționare, denumit în continuare PVT, este un punct noțional situat între punctele de intrare în SNT și punctele de ieșire din SNT, utilizat pentru notificarea următoarelor tranzacții încheiate între UR: ... a) tranzacții având ca obiect gaze naturale ce urmează a fi livrate în/din SNT în cursul zilei gaziere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/276588_a_277917]
-
asupra programului de emisiune. Pentru situația în care nu s-ar putea identifica un înlocuitor, descrieți efectul asupra emisiunii de obligațiuni ipotecare în cauză dar și asupra altor emisiuni de obligațiuni ipotecare ale emitentului; ... e) Moneda de denominare a valorilor noționale; ... f) Valorile noționale; ... g) Scadența contractelor; ... h) Randamentele de primit (%); ... i) Randamentele datorate (%); ... A.14.2. Informații financiare privind emisiunea - Formularele B1, B2, B3, B4 ● Valoarea nominală a obligațiunilor ● Valoarea actualizată a obligațiilor de plată aferente emisiunilor de obligațiuni, din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271249_a_272578]