1,759 matches
-
datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmește raportarea înregistrează niveluri ale indicatorului de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naționale a României vor înregistra categoriile de obligații bilanțiere specificate la art. 20 și 20^1 la valoarea contabila. -------------- Art. 21 a fost modificat de pct. 13 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003. Articolul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
20^1 la valoarea contabila. -------------- Art. 21 a fost modificat de pct. 13 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003. Articolul 22 (1) Categoriile de obligații bilanțiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menționate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila. ... (2) Obligațiile bilanțiere rezultate din operațiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003. Articolul 22 (1) Categoriile de obligații bilanțiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menționate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila. ... (2) Obligațiile bilanțiere rezultate din operațiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în cazul în care aceste operațiuni sunt realizate cu titluri, altele decât cele menționate la art. 12 alin. Alin. (2) al art. 22 a fost introdus de pct.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. ... Articolul 26 În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate față de o singura persoana depășește 15% din totalul obligațiilor bilanțiere, altele decât împrumuturile, și al angajamentelor de finanțare date de banca, evidențiate în afară bilanțului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligațiilor bilanțiere prevăzute la art. 20 și 20^1 pe care le au față de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
mare de lichiditate față de o singura persoana depășește 15% din totalul obligațiilor bilanțiere, altele decât împrumuturile, și al angajamentelor de finanțare date de banca, evidențiate în afară bilanțului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligațiilor bilanțiere prevăzute la art. 20 și 20^1 pe care le au față de persoana respectiva. -------------- Art. 26 a fost modificat de pct. 15 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
înlocuită cu anexa 1a) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din același act normativ. Anexa 1b) Anexa 1b) ---------- REPARTIZAREA OBLIGAȚIILOR BILANȚIERE PE SCADENTE Denumirea băncii............ Data raportarii [ // ] mld. lei ┌──────────────────────┬────┬──────────────────────────────────────────┐ │OBLIGAȚII BILANȚIERE │Cod DURATA RĂMASĂ OPERAȚIUNI CU TITLURI │ P36 │Total (rd.P37 la rd. P53) Anexa 1b) a fost înlocuită cu anexa 1b) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din același act normativ. Anexa 1b) Anexa 1b) ---------- REPARTIZAREA OBLIGAȚIILOR BILANȚIERE PE SCADENTE Denumirea băncii............ Data raportarii [ // ] mld. lei ┌──────────────────────┬────┬──────────────────────────────────────────┐ │OBLIGAȚII BILANȚIERE │Cod DURATA RĂMASĂ OPERAȚIUNI CU TITLURI │ P36 │Total (rd.P37 la rd. P53) Anexa 1b) a fost înlocuită cu anexa 1b) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003 , publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
primite de la alte bănci EP5 Angajamente privind titlurile EP6 Titluri de livrat EP7 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── TOTAL: EP8 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Pentru angajamentele de finanțare primite se vor reflecta și graficele de rambursare aferente obligațiilor ce ar rezultă în urma transformarii angajamentelor de finanțare primite în elemente bilanțiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente obligațiilor potențiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligațiilor bilanțiere ce ar rezultă din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
finanțare primite în elemente bilanțiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente obligațiilor potențiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligațiilor bilanțiere ce ar rezultă din angajamentele de finanțare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidențierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta. Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului ................................ financiar-contabil, (numele, prenumele și semnătura) .................................. (numele, prenumele și semnătura) Întocmit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
se va evidenția pe prima banda de scadenta. 2. Pentru angajamentele de finanțare și de garanție date se vor reflecta și graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezultă din transformarea angajamentelor de finanțare și de garanție date în elemente bilanțiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente creanțelor potențiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanțiere ce ar rezultă din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
garanție date în elemente bilanțiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente creanțelor potențiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanțiere ce ar rezultă din angajamentele de finanțare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidențierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta. Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului ................................ financiar-contabil, (numele, prenumele și semnătura) .................................. (numele, prenumele și semnătura) Întocmit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/153638_a_154967]
-
despăgubire), în care este implicată entitatea și al cărui rezultat este incert. Activele contingențe sunt generate, de obicei, de evenimente neplanificate sau neașteptate, care pot să genereze intrări de beneficii economice în entitate. Activele contingențe nu trebuie recunoscute în conturile bilanțiere. Acestea trebuie prezentate în notele explicative în cazul în care este probabilă apariția unor intrări de beneficii economice. Activele contingențe nu sunt recunoscute în situațiile financiare, deoarece ele nu sunt certe iar recunoașterea lor ar putea determina un venit care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/184081_a_185410]
-
de entitate care devin exigibile după o perioadă mai mare de cinci ani, precum și valoarea totală a datoriilor entității acoperite cu garanții reale depuse de aceasta, cu indicarea naturii și formei garanțiilor. Aceste informatii trebuie prezentate distinct pentru fiecare element bilanțier de natură datoriilor, potrivit formatului de bilanț prevăzut de prezentele reglementări. 243. - (1) În cazul în care entitatea a emis pe parcursul exercițiului financiar valori mobiliare, se prezintă următoarele informații: a) tipul valorilor mobiliare emise; b) pentru fiecare categorie de valori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/184081_a_185410]
-
împotriva riscurilor, și - expunerea entității la riscul de piață, riscul de credit, riscul de lichiditate și la riscul fluxului de trezorerie. Scopul acestor prezentări este de a furniza informații care să ajute la înțelegerea mai bună a semnificației instrumentelor financiare bilanțiere sau extrabilantiere asupra situației financiare a unei entități, rezultatelor activității ei și fluxurilor de trezorerie și de a ajuta în evaluarea sumelor, momentului apariției și gradului de siguranță a fluxurilor de trezorerie viitoare asociate cu acele instrumente. Prezentările cerute oferă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/184081_a_185410]
-
în alte instrumente de împrumut transferabile și având scadența reziduală de până la un an, precum și în depozite bancare, urmărind o rată a profitului apropiată de ratele dobânzii oferite de instrumentele pieței monetare; ... d) bilanț monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanțiere de activ și pasiv existente în sold la sfârșitul lunii de raportare, clasificate și detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare și a contrapartidelor acestora; în bilanțul monetar se cuprind activele și pasivele bilanțiere ale instituțiilor de credit, precum și ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanțiere de activ și pasiv existente în sold la sfârșitul lunii de raportare, clasificate și detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare și a contrapartidelor acestora; în bilanțul monetar se cuprind activele și pasivele bilanțiere ale instituțiilor de credit, precum și ale fondurilor de piață monetară care au investit cel puțin 85% din active în instrumente financiare din categoria celor enumerate la lit. c); ... e) rezidenți: ... e1) persoane fizice - cetățeni români, cetățeni străini și apatrizi, cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
dintre momentul notificării către instituția de credit a intenției deținătorului unui depozit de a transforma în numerar acel depozit și momentul în care această operațiune poate fi efectuată fără plata unor penalități (sau a altor costuri suplimentare). Articolul 3 Activele bilanțiere se raportează la valoare brută și se clasifică după cum urmează: a) numerar și alte valori - sume în monedă națională și în alte monede, deținute sub formă de bancnote și monede în circulație utilizate în mod curent pentru efectuarea plăților; în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
lămurire (solduri debitoare deținute în bilanțul instituțiilor de credit care nu sunt reținute în numele clientului, dar care au totuși legături cu fondurile clienților); g3) sume în tranzit interbancare și intrabancare; g4) dividende de primit; g5) alte active. Articolul 4 Pasivele bilanțiere se clasifică după cum urmează: a) depozite - sume datorate de instituțiile de credit creditorilor (altele decât cele aferente titlurilor de valoare negociabile); categoria depozite include și împrumuturile primite (inclusiv împrumuturile subordonate) de instituțiile de credit, disponibilul din conturile curente, depozitele colaterale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
decât cardurile cu funcție de monedă electronică), emisă în monedă națională și alte monede; a1.4) împrumuturi overnight primite ce vor fi rambursate în ziua lucrătoare care o succedă pe cea în care au fost acordate. În această categorie de pasive bilanțiere se includ și conturile curente (soldurile creditoare ale conturilor curente), precum și depozitele la vedere; a2) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate în numerar înainte de un termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
bilanțului pe parcursul lunii de raportare; ... b) ajustările datorate modificării prețurilor la titlurile de valoare negociabile, deținute în perioada de referință; în acest caz, anexa nr. 2 va cuprinde schimbările (profit/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanțieră a stocului de titluri. Capitolul II Obligații de raportare Articolul 7 (1) Instituțiile de credit (inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine) au obligația să transmită la Banca Națională a României - Direcția statistică, lunar, până cel mai târziu la data de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
ale instituțiilor de credit străine) au obligația să transmită la Banca Națională a României - Direcția statistică, lunar, până cel mai târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmește raportarea, în format electronic, date privind: ... a) activele și pasivele bilanțiere, conform structurii prezentate în anexa nr. 1; ... b) soldul creditelor restante, conform structurii prezentate în anexa nr. 1A; ... c) ajustări din reevaluare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2; ... d) activele și pasivele bilanțiere în echivalent lei, conform structurii prezentate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
date privind: ... a) activele și pasivele bilanțiere, conform structurii prezentate în anexa nr. 1; ... b) soldul creditelor restante, conform structurii prezentate în anexa nr. 1A; ... c) ajustări din reevaluare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2; ... d) activele și pasivele bilanțiere în echivalent lei, conform structurii prezentate în anexa nr. 3. ... Instituțiile de credit vor raporta date agregate privind activitatea unităților operative de pe teritoriul național. (2) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția statistică
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
pentru fiecare fond de piață monetară cuprins în lista fondurilor de piață monetară, lunar, până cel mai târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmește raportarea, în format electronic, date privind: ... a) activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de piață monetară, conform structurii prezentate în anexa nr. 4; ... b) activele și pasivele bilanțiere în echivalent lei ale fondurilor de piață monetară, conform structurii prezentate în anexa nr. 5. ... Lista fondurilor de piață monetară se elaborează de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmește raportarea, în format electronic, date privind: ... a) activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de piață monetară, conform structurii prezentate în anexa nr. 4; ... b) activele și pasivele bilanțiere în echivalent lei ale fondurilor de piață monetară, conform structurii prezentate în anexa nr. 5. ... Lista fondurilor de piață monetară se elaborează de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare și se transmite trimestrial Băncii Naționale a României. (3) În cazul în care data limită
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]
-
și intervale de scadență VALOAREA Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieței valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea Anexa 4 ACTIVELE ȘI PASIVELE BILANȚIERE ale fondurilor de piață monetară la data de............ In cazul rezidenților se va menționa RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenți codul ISO al țării nerezidentului Codurile atribuite coloanei "SCADENȚA" pe instrumente și intervale de scadență Anexa 5 Soldurile exprimate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179826_a_181155]