1,759 matches
-
altor societăți comerciale nebancare și care, în baza comunicărilor și a documentelor primite de la acestea cu privire la majorarea capitalului social cu diferențele din reevaluarea imobilizărilor corporale potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 500/1994 , au evidențiat cuantumul corespunzător majorării participațiilor, în ceea ce privește pasivul bilanțier, în contul 528 "Alte fonduri", analitic distinct "Alte fonduri rezultate din reevaluarea imobilizărilor corporale aferente titlurilor de participare aflate la alte societăți", vor storna operațiunile în cauză indiferent de data efectuării acestora și, concomitent, vor efectua următoarea înregistrare contabilă: % = 7053
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181647_a_182976]
-
cu privire la majorarea capitalului social, în conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr. 40/1996 privind modificarea și completarea reglementărilor referitoare la majorarea capitalului social al societăților bancare, aprobată și modificată prin Legea nr. 36/1997 , au evidențiat cuantumul corespunzător majorării participațiilor, în ceea ce privește pasivul bilanțier, în contul 528 "Alte fonduri", analitic distinct "Alte fonduri rezultate din majorarea capitalului social potrivit Ordonanței Guvernului nr. 40/1996 , aprobată și modificată prin Legea nr. 36/1997 , aferente titlurilor de participare aflate la alte bănci", vor storna operațiunile în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/181647_a_182976]
-
metodologice, să asigure respectarea corelațiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice. 4. Instituțiile financiare nebancare vor depune la Banca Națională a României, într-un exemplar, următoarele situații financiare periodice: a) Elemente bilanțiere și extrabilanțiere (angajamente) - mod. 1; ... b) Elemente de venituri și cheltuieli - mod. 2; ... c) Indicatori de activitate - date informative - mod. 3; ... d) Indicatori privind criteriile de înscriere în Registrul special - mod. 4. ... 5. a) Situațiile financiare periodice se întocmesc și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. În completarea modelelor situațiilor financiare periodice se vor avea în vedere prevederile Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2006 privind modul de organizare și conducere a contabilității și întocmirea situațiilor financiare de către instituțiile financiare nebancare. ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE - mod. 1 - Prezentare Situația - mod. 1 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă activitatea desfășurată de acestea pe categorii de operațiuni. Conținut - fila 01 cuprinde elemente bilanțiere de activ; - fila 02 cuprinde elemente bilanțiere de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
întocmirea situațiilor financiare de către instituțiile financiare nebancare. ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE - mod. 1 - Prezentare Situația - mod. 1 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă activitatea desfășurată de acestea pe categorii de operațiuni. Conținut - fila 01 cuprinde elemente bilanțiere de activ; - fila 02 cuprinde elemente bilanțiere de pasiv; - fila 03 cuprinde elemente extrabilanțiere - angajamente. Precizări pentru completarea formularului pe rânduri: Fila 01 - Elemente bilanțiere de activ Rândul 3 "Credite curente" se completează cu valoarea creditelor care se derulează potrivit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
ELEMENTE BILANȚIERE ȘI EXTRABILANȚIERE - mod. 1 - Prezentare Situația - mod. 1 este o raportare comună tuturor instituțiilor financiare nebancare, care prezintă activitatea desfășurată de acestea pe categorii de operațiuni. Conținut - fila 01 cuprinde elemente bilanțiere de activ; - fila 02 cuprinde elemente bilanțiere de pasiv; - fila 03 cuprinde elemente extrabilanțiere - angajamente. Precizări pentru completarea formularului pe rânduri: Fila 01 - Elemente bilanțiere de activ Rândul 3 "Credite curente" se completează cu valoarea creditelor care se derulează potrivit graficelor de rambursare. Rândul 14 "Credite restante
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
care prezintă activitatea desfășurată de acestea pe categorii de operațiuni. Conținut - fila 01 cuprinde elemente bilanțiere de activ; - fila 02 cuprinde elemente bilanțiere de pasiv; - fila 03 cuprinde elemente extrabilanțiere - angajamente. Precizări pentru completarea formularului pe rânduri: Fila 01 - Elemente bilanțiere de activ Rândul 3 "Credite curente" se completează cu valoarea creditelor care se derulează potrivit graficelor de rambursare. Rândul 14 "Credite restante și îndoielnice/litigiu" se completează cu valoarea creditelor nerambursate la scadență (credite care au cel puțin o zi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
62 "Debitori diverși" se completează cu valoarea altor creanțe, care nu sunt de natura creditelor și elementelor prevăzute la rd. 59-61. Rândurile 60-61 vor fi completate cu valoarea plasamentelor, fără a se include și dobânda aferentă acestora. Fila 02 - Elemente bilanțiere de pasiv Rândul 75 "Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare" se completează de instituțiile financiare nebancare, altele decât societățile de credit ipotecar. Rândul 83 "Împrumuturi primite de la clientela financiară" și rândul 87 "Valori date în pensiune" se completează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
4 din SITUAȚIA -mod. 4 rd.68 din Fila 02, coloana 5 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.5 din SITUAȚIA - mod. 4 rd.81 din Fila 02, coloana 5 din SITUAȚIA - mod.1 = rd.6 din SITUAȚIA - mod. 4 ELEMENTE BILANȚIERE -mod. 1-JUDEȚUL ─ ─ ─ DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE: ADRESA LOC: , sector STR.: nr.: TELEFONUL: FAXUL: NUM��RUL DIN REGISTRUL COMERȚULUI [N] Național*) Data: [ , ] , [ , ] Cod unic de înregistrare: [S] Străinătate*) [ , , , , , , , , , ] [0][1] [G] Global*) - RON - ┌────────��────────────────────────┬────┬───────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ Sume nete │ │ │Nr. │Amortizări TOTAL ACTIV bilanțier din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
ELEMENTE BILANȚIERE -mod. 1-JUDEȚUL ─ ─ ─ DENUMIREA INSTITUȚIEI FINANCIARE NEBANCARE: ADRESA LOC: , sector STR.: nr.: TELEFONUL: FAXUL: NUM��RUL DIN REGISTRUL COMERȚULUI [N] Național*) Data: [ , ] , [ , ] Cod unic de înregistrare: [S] Străinătate*) [ , , , , , , , , , ] [0][1] [G] Global*) - RON - ┌────────��────────────────────────┬────┬───────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ Sume nete │ │ │Nr. │Amortizări TOTAL ACTIV bilanțier din care: │ 1 Cheltuieli înregistrate în avans │63 Rezerve statutare sau contractuale │72 Profitul sau pierderea reportat(ă) │78 Profitul sau pierderea exercițiului financiar│79 Împrumuturi primite de la entitățile afiliate│85 Valori date în pensiune │87 *- zona de activitate geografică
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179529_a_180858]
-
a pct. III al art. 3 a fost modificată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 19 din 16 septembrie 2014 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 695 din 23 septembrie 2014. c) raportarea privind situația activelor și pasivelor bilanțiere deținute de brokerii de asigurare și/sau reasigurare, în forma prevăzută în anexa nr. 6; ... ---------- Lit. c) a pct. III al art. 3 a fost modificată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 19 din 16 septembrie 2014
EUR-Lex () [Corola-website/Law/209023_a_210352]
-
respectiv tipul bazei/elementului suport: - curs de schimb (FX); - rata dobânzii; - acțiuni și indici bursieri; și - altele; - tipuri de instrumente financiare derivate. Coloane Situația FIN3 prezintă pe coloane: - valoarea contabilă (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile bilanțiere; și - valoarea noționalului aferent instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile în afara bilanțului. În cazul contractelor de schimb la termen, a contractelor swap de trezorerie, precum și a contractelor swap financiar de devize ce implică schimbul monedei naționale, în această coloana se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211127_a_212456]
-
respectiv tipul bazei/elementului suport: - curs de schimb (FX); - rata dobânzii; - acțiuni și indici bursieri; și - altele; - tipuri de instrumente financiare derivate. Coloane Situația FIN8 prezintă pe coloane: - valoarea contabilă (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate înregistrată în conturile bilanțiere; și - valoarea noționalului aferent instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile în afara bilanțului. În cazul contractelor de schimb la termen, al contractelor swap de trezorerie, precum și al contractelor swap financiar de devize ce implică schimbul monedei naționale, în această coloana se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211127_a_212456]
-
expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare (de │ │ │ │exemplu facilități de lichiditate care se suprapun), trebuie raportată doar poziția sau partea din poziție care│ │ │ │produce valoarea ponderată la risc a expunerii cea mai ridicată. În cazul rândului care conține totalul elementelor bilanțiere, valoarea raportată în această coloană corespunde│ │ │ │valorii curente a expunerilor securitizate, așa cum este menționat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de │ │ │ │CRDTG (Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerințele de capital) din cadrul Comisiei UE. În cazul în care există
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
18/16/2010 . Este relevant numai pentru inițiatorii Tipul securitiză- Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradițională și sintetică, așa cum sunt definite mai jos. Art. 2 alin. CR SEC IRB TABEL REFERINȚE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: Astfel, trebuie raportate expunerile bilanțiere din securitizare (de exemplu: obligațiuni,împrumuturi│ │ │ │subordonate) precum și expunerile din afara bilanțului (de exemplu: linii de credit subordonate,faci-│ │ │ │lități de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip Credit Default Swap, etc.)│ │ │ │care au fost inițiate în cadrul tranzacției de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
corespunzător și care sunt luate în considerare la determi- │ │ │FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN │narea nivelului maxim al cerințelor de capital pentru pozițiile din securitizare. POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE (7) lit. g) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 . ELEMENTE BILANȚIERE │A se vedea formularul CR SA și art. 38 lit. a) și b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 . │ ├──────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ELEMENTE DIN AFARA │Poziții din securitizare din afara bilanțului care fac obiectul aplicării unui factor de conversie │ │ │BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE │potrivit art.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/227554_a_228883]
-
expunerilor securitizate și pozițiilor din securitizare (de │ │ │ │exemplu facilități de lichiditate care se suprapun), trebuie raportată doar poziția sau partea din poziție care│ │ │ │produce valoarea ponderată la risc a expunerii cea mai ridicată. În cazul rândului care conține totalul elementelor bilanțiere, valoarea raportată în această coloană corespunde│ │ │ │valorii curente a expunerilor securitizate, așa cum este menționat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de │ │ │ │CRDTG (Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerințele de capital) din cadrul Comisiei UE. În cazul în care există
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
18/16/2010 . Este relevant numai pentru inițiatorii Tipul securitiză- Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradițională și sintetică, așa cum sunt definite mai jos. Art. 2 alin. CR SEC IRB TABEL REFERINȚE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: Astfel, trebuie raportate expunerile bilanțiere din securitizare (de exemplu: obligațiuni,împrumuturi│ │ │ │subordonate) precum și expunerile din afara bilanțului (de exemplu: linii de credit subordonate,faci-│ │ │ │lități de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip Credit Default Swap, etc.)│ │ │ │care au fost inițiate în cadrul tranzacției de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
corespunzător și care sunt luate în considerare la determi- │ │ │FLUXURILOR DE IEȘIRE DIN │narea nivelului maxim al cerințelor de capital pentru pozițiile din securitizare. POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE (7) lit. g) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 . ELEMENTE BILANȚIERE │A se vedea formularul CR SA și art. 38 lit. a) și b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 . │ ├──────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ELEMENTE DIN AFARA │Poziții din securitizare din afara bilanțului care fac obiectul aplicării unui factor de conversie │ │ │BILANȚULUI ȘI INSTRUMENTE │potrivit art.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/230419_a_231748]
-
Anexa 1c) REPARTIZAREA PE SCADENȚE a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere Denumirea instituției de credit: Data raportării: ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA│ C9 GARANȚIILOR FINANCIARE DATE *) Coeficienții de ajustare aferenți rd. C5 și C9 vor fi completați conform prevederilor art. 19 și art. 20.1, respectiv art. 29.3 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană
EUR-Lex () [Corola-website/Law/236706_a_238035]
-
pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiaredate în elemente bilanțiere" *Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────────────────────────────────────────────┐ │ANGAJAMENTE DE CREDITARE │C1 │rd. C2 + rd. C5 SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE │C7 │9515131 + 95133 + 95135 + 95141 + 95143 + │ │SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI│ │95145 + 95231 + 95233 + 95235 + 95241 + 95243+│ │CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR
EUR-Lex () [Corola-website/Law/236706_a_238035]
-
rd.C8 + rd.C9 Anexa 1d) Repartizarea pe scadențe a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere Denumirea instituției de credit: Data raportării: Garanții date pentru clientelă │ D6 PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE *) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D5 și D6 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ........................... ......................... │ │ ...... ...... │ │ (nume
EUR-Lex () [Corola-website/Law/236706_a_238035]
-
și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere Denumirea instituției de credit: Data raportării: Garanții date pentru clientelă │ D6 PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE *) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D5 și D6 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ........................... ......................... │ │ ...... ...... │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a angajamentelor date
EUR-Lex () [Corola-website/Law/236706_a_238035]
-
prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere" *Font 8* ┌─────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────────────────────┐ │ANGAJAMENTE DE CREDITARE │D1 │rd. D2 + rd. TOTAL: │D10│rd. D1 + rd. D4 + rd. D7 + rd. D8 + rd.D9 Anexa 2 CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE Denumirea instituției de credit: Data raportării: Total active [formularul Anexa 1a), rd. Total
EUR-Lex () [Corola-website/Law/236706_a_238035]
-
c) capitalurile proprii reprezintă interesul rezidual al acționarilor în activele unei entități după deducerea tuturor datoriilor sale. ... 4.12. În cazul în care un element de activ sau o datorie este în relație cu mai mult de un alt element bilanțier, relația sa cu celelalte elemente trebuie prezentată în notele explicative, daca prezentarea este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale. 4.13. Acțiunile proprii și acțiunile deținute în filiale vor fi prezentate distinct la posturile prevăzute pentru acestea. 4.14. Toate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221746_a_223075]