3,087 matches
-
informațiilor și documentelor privind operațiunile derulate prin respectivele conturi este de maximum 25 de zile lucrătoare de la data solicitării. ... 5. - Prin excepție de la prevederile pct. 3 din prezenta secțiune, până la data de 30 iunie 2016, instituțiile de credit pot transmite rulajele și/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum și informațiile și documentele privind operațiunile derulate prin respectivele conturi în formatul și modalitățile existente la data intrării în vigoare a ordinului. ---------- Pct. 5 al secț. I a fost modificat de pct. 1
EUR-Lex () [Corola-website/Law/267902_a_269231]
-
tuturor faptelor, datelor și informațiilor referitoare la activitatea desfășurata, precum și asupra oricărui fapt, data sau informație, aflate la dispoziția sa, care privesc persoana, proprietatea, activitatea, afacerea, relațiile personale sau de afaceri ale clienților ori informații referitoare la conturile clienților - solduri, rulaje, operațiuni derulate -, la serviciile prestate sau la contractele încheiate cu clienții, ... (2) În înțelesul prezentului capitol se considera client al unei instituții de credit, orice persoană cu care, în desfășurarea activităților prevăzute la art. 18 și la art. 20, instituția
EUR-Lex () [Corola-website/Law/254535_a_255864]
-
informații referitoare la piata și cu o evaluare a capacității de tranzacționare/acoperire a poziției sau a riscurilor componente ale acesteia, care să includă evaluarea calității și disponibilității informațiilor despre piața utilizate că date de intrare pentru procesul de evaluare, rulajul pieței (market turnover), nivelurile pozițiilor tranzacționale pe piată; și c) trebuie să existe politici și proceduri clar definite pentru monitorizarea pozițiilor în raport cu strategia de tranzacționare a instituției, inclusiv monitorizarea rulajului și a pozițiilor cu rulaj redus sau inexistent, în cadrul portofoliului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/185966_a_187295]
-
piața utilizate că date de intrare pentru procesul de evaluare, rulajul pieței (market turnover), nivelurile pozițiilor tranzacționale pe piată; și c) trebuie să existe politici și proceduri clar definite pentru monitorizarea pozițiilor în raport cu strategia de tranzacționare a instituției, inclusiv monitorizarea rulajului și a pozițiilor cu rulaj redus sau inexistent, în cadrul portofoliului de tranzacționare. ... Partea B - SISTEME ȘI MECANISME DE CONTROL 1. Instituțiile trebuie să stabilească și să mențină sisteme și mecanisme de control suficiente pentru a furniza estimări prudente și fiabile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/185966_a_187295]
-
intrare pentru procesul de evaluare, rulajul pieței (market turnover), nivelurile pozițiilor tranzacționale pe piată; și c) trebuie să existe politici și proceduri clar definite pentru monitorizarea pozițiilor în raport cu strategia de tranzacționare a instituției, inclusiv monitorizarea rulajului și a pozițiilor cu rulaj redus sau inexistent, în cadrul portofoliului de tranzacționare. ... Partea B - SISTEME ȘI MECANISME DE CONTROL 1. Instituțiile trebuie să stabilească și să mențină sisteme și mecanisme de control suficiente pentru a furniza estimări prudente și fiabile, pentru scopuri de evaluare. 2
EUR-Lex () [Corola-website/Law/185966_a_187295]
-
În categoria informațiilor de natura celor considerate a fi secret fiscal intră datele referitoare la contribuabil/plătitor, cum ar fi: datele de identificare, natura și cuantumul obligațiilor fiscale, natura, sursa și cuantumul veniturilor, natura, sursa și valoarea bunurilor, plăți, conturi, rulaje, transferuri de numerar, solduri, încasări, deduceri, credite, datorii, valoarea patrimoniului net sau orice fel de informații obținute din declarații ori documente prezentate de către contribuabil/plătitor sau terți. ... (3) Organul fiscal poate transmite informațiile pe care le deține: ... a) autorităților publice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/277738_a_279067]
-
fiscal local este exonerat de transmiterea informațiilor respective. ... Articolul 61 Obligația instituțiilor de credit de a furniza informații (1) Instituțiile de credit au obligația ca, la solicitarea organului fiscal central, să comunice, pentru fiecare titular care face subiectul solicitării, toate rulajele și/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum și informațiile și documentele privind operațiunile derulate prin respectivele conturi. ... (2) Instituțiile de credit sunt obligate să comunice organului fiscal central, zilnic, următoarele informații: ... a) lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/277738_a_279067]
-
locale, va transmite informațiile deținute în baza alin. (1), în scopul îndeplinirii de către aceste autorități a atribuțiilor prevăzute de lege. ... (4) Instituțiile de credit au obligația ca, la solicitarea organelor fiscale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, să comunice toate rulajele și/sau soldurile conturilor deschise la acestea, datele de identificare ale persoanelor care dețin dreptul de semnătură, precum și dacă debitorul are sau nu închiriate casete de valori. Solicitarea se face pentru fiecare titular în parte. Prin excepție de la prevederile art.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/251919_a_253248]
-
locale, va transmite informațiile deținute în baza alin. (1), în scopul îndeplinirii de către aceste autorități a atribuțiilor prevăzute de lege. ... (4) Instituțiile de credit au obligația ca, la solicitarea organelor fiscale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, să comunice toate rulajele și/sau soldurile conturilor deschise la acestea, datele de identificare ale persoanelor care dețin dreptul de semnătură, precum și dacă debitorul are sau nu închiriate casete de valori. Solicitarea se face pentru fiecare titular în parte. Prin excepție de la prevederile art.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/231679_a_233008]
-
data efectuării lor. Operațiile efectuate de subunitățile proprii în străinătate pot fi înregistrate în cursul perioadei de gestiune numai în valută, urmând ca la sfarsitul exercițiului financiar sau la alte perioade să se facă convertirea în lei a soldurilor și rulajelor conturilor. Convertirea în lei a prețurilor externe pentru bunurile din import se face, potrivit cursului valutar de schimb la care se înregistrează declarația vamală, conform reglementărilor privind Tariful vamal de import. 11. În conformitate cu prevederile art. 4(2) din Legea contabilității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
la nivelul fiecărei subunități, precum și centralizat, la nivelul societății. 25. Registrul "Cartea mare" este un document contabil obligatoriu în care se înscriu lunar și sistematic înregistrările efectuate în registrul jurnal, stabilindu-se situația fiecărui cont, respectiv șoldul inițial, rodajele debitoare, rulajele creditoare și soldurile finale pentru fiecare lună a anului curent. Registrul "Cartea mare" conține o filă pentru fiecare cont sintetic utilizat de societate. Conținutul Registrului "Cartea mare" obligatoriu stă la baza întocmirii balanței de verificare a conturilor sintetice a societății
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
verificare. Balanța de verificare este un document contabil care servește pentru întocmirea bilanțului contabil. Cu ajutorul balanței de verificare, se verifică condițiile dintre calitățile generate de dublă înregistrare a operațiunilor în contabilitate, respectiv concordanță dintre totalul înregistrărilor din registru-jurnal și totalul rulajelor debitoare și creditoare din balanța, precum și concordanță soldurilor finale debitoare și creditoare din Cartea mare și totalul soldurilor finale debitoare și creditoare din balanța. Balanța de verificare se întocmește atât pentru conturile sintetice, cât și pentru cele analitice. Prin intermediul balanței
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
profitul sau pierderea se stabilesc lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli și conturile de venituri în care se înregistrează în funcție de natură lor, cheltuielile, respectiv veniturile se închid prin rezultatul exercițiului financiar. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situațiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli sau în debitul conturilor de venituri (operațiunile contabile privind reasigurarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli și conturile de venituri în care se înregistrează în funcție de natură lor, cheltuielile, respectiv veniturile se închid prin rezultatul exercițiului financiar. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situațiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli sau în debitul conturilor de venituri (operațiunile contabile privind reasigurarea, corectări prin înregistrări inverse etc.) datele sunt reprezentate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
ulterioare, exercițiul financiar începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie, cu excepția primului an de activitate când acesta începe la data înființării, respectiv a înmatriculării societății. La închiderea exercițiului financiar trebuie efectuate toate operațiunile de stabilire a totalului rulajelor și soldurilor conturilor pe ansamblul exercițiului financiar încheiat, precum și repunerea soldurilor în exercițiul financiar următor în condițiile respectării principiului intangibilității bilanțului de deschidere al exercițiului. Închiderea și deschiderea conturilor se poate efectua fie prin utilizarea unor conturi distincte "Bilanț de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/140038_a_141367]
-
408. (1) Registrul "Cartea mare" (cod 14-1-3) este un registru contabil obligatoriu în care se înscriu lunar, direct, pentru fiecare cont, înregistrările efectuate în registrul-jurnal auxiliar ("Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor"), stabilindu-se situația fiecărui cont, respectiv soldul inițial, rulajele debitoare, rulajele creditoare și soldurile finale. (2) Registrul "Cartea mare" stă la baza balanței de verificare. ... 409. Registrul-jurnal și registrul "Cartea mare" trebuie să reflecte toate operațiunile efectuate de instituție, la nivelul centralei acesteia, precum și la nivelul fiecărei subunități a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
Registrul "Cartea mare" (cod 14-1-3) este un registru contabil obligatoriu în care se înscriu lunar, direct, pentru fiecare cont, înregistrările efectuate în registrul-jurnal auxiliar ("Recapitulația pe conturi a jurnalelor operațiunilor"), stabilindu-se situația fiecărui cont, respectiv soldul inițial, rulajele debitoare, rulajele creditoare și soldurile finale. (2) Registrul "Cartea mare" stă la baza balanței de verificare. ... 409. Registrul-jurnal și registrul "Cartea mare" trebuie să reflecte toate operațiunile efectuate de instituție, la nivelul centralei acesteia, precum și la nivelul fiecărei subunități a instituției și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
întocmește obligatoriu lunar și ori de câte ori se consideră necesar, ... (3) Balanța de verificare are 4 serii de egalități și cuprinde pentru toate conturile instituției următoarele elemente: simbolul și denumirea conturilor (în ordinea din planul de conturi), soldurile inițiale debitoare și creditoare, rulajele lunare curente debitoare și creditoare, rulajele cumulate debitoare și creditoare, soldurile finale debitoare și creditoare. ... (4) Cu ajutorul balanței de verificare se verifică corelațiile dintre egalitățile generate de dubla înregistrare a operațiunilor economico-fianciare în contabilitate, respectiv concordanța dintre totalul înregistrărilor din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
consideră necesar, ... (3) Balanța de verificare are 4 serii de egalități și cuprinde pentru toate conturile instituției următoarele elemente: simbolul și denumirea conturilor (în ordinea din planul de conturi), soldurile inițiale debitoare și creditoare, rulajele lunare curente debitoare și creditoare, rulajele cumulate debitoare și creditoare, soldurile finale debitoare și creditoare. ... (4) Cu ajutorul balanței de verificare se verifică corelațiile dintre egalitățile generate de dubla înregistrare a operațiunilor economico-fianciare în contabilitate, respectiv concordanța dintre totalul înregistrărilor din Registrul-jurnal și totalul rulajelor debitoare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
și creditoare, rulajele cumulate debitoare și creditoare, soldurile finale debitoare și creditoare. ... (4) Cu ajutorul balanței de verificare se verifică corelațiile dintre egalitățile generate de dubla înregistrare a operațiunilor economico-fianciare în contabilitate, respectiv concordanța dintre totalul înregistrărilor din Registrul-jurnal și totalul rulajelor debitoare și totalul rulajelor creditoare din balanță, precum și concordanța dintre totalul soldurilor finale debitoare și creditoare din Registrul Cartea mare și totalul soldurilor finale debitoare și creditoare din balanță. ... (5) Balanța de verificare se întocmește atât pentru conturile sintetice, cât
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
debitoare și creditoare, soldurile finale debitoare și creditoare. ... (4) Cu ajutorul balanței de verificare se verifică corelațiile dintre egalitățile generate de dubla înregistrare a operațiunilor economico-fianciare în contabilitate, respectiv concordanța dintre totalul înregistrărilor din Registrul-jurnal și totalul rulajelor debitoare și totalul rulajelor creditoare din balanță, precum și concordanța dintre totalul soldurilor finale debitoare și creditoare din Registrul Cartea mare și totalul soldurilor finale debitoare și creditoare din balanță. ... (5) Balanța de verificare se întocmește atât pentru conturile sintetice, cât și pentru cele analitice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
în acestea. ... (4) Registrul jurnal (general) se întocmește sub formă centralizată, în lei, pentru operațiunile efectuate atât în lei cât și în valută, precum și pentru fiecare valută în parte. ... (5) În cazul Registrului jurnal (general) sub formă centralizată, în lei, rulajele totale debitoare și creditoare se preiau din coloanele 8 și, respectiv, 9 prevăzute în Jurnalul operațiunilor. ... (6) În Registrul jurnal (general) pe fiecare valută se preiau rulajele totale debitoare și creditoare pe valuta respectivă înscrise în coloanele 10 și, respectiv
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
în parte. ... (5) În cazul Registrului jurnal (general) sub formă centralizată, în lei, rulajele totale debitoare și creditoare se preiau din coloanele 8 și, respectiv, 9 prevăzute în Jurnalul operațiunilor. ... (6) În Registrul jurnal (general) pe fiecare valută se preiau rulajele totale debitoare și creditoare pe valuta respectivă înscrise în coloanele 10 și, respectiv, 11 din Jurnalul operațiunilor. ... (7) În coloana 1 se înscrie numărul curent al înregistrării începând de la 1 ianuarie, respectiv începutul activității, până la 31 decembrie, respectiv încetarea activității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
1 ianuarie, respectiv începutul activității, până la 31 decembrie, respectiv încetarea activității. ... (8) În coloana 2 se trece numărul jurnalului operațiunilor. ... (9) În coloana 3 se înscrie data (an, lună, zi) jurnalului operațiunilor. (10) În coloanele 4 și 5 se trec rulajele totale, debitoare și creditoare, ale jurnalelor operațiunilor. ... (11) Se întocmește la nivelul instituției și de către subunitățile acesteia împuternicite în acest sens de conducerea instituției. ... (12) Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă. ... (13) (1) Servește ca: a) document de înregistrare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]
-
și se arhivează împreună cu documentele justificative care au stat la baza întocmirii lui. ... * Font 7* . .......................... (Instituție/Subunitate) Nr. pagină ........... JURNALUL OPERAȚIUNILOR Nr. ........ DATA (anul, luna, ziua) │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Întocmit, Verificat, RECAPITULAȚIA PE CONTURI A JURNALELOR OPERAȚIUNILOR 414. (1) Servește la: a) stabilirea rulajelor conturilor; ... b) furnizarea de date pentru efectuarea analizei activității economico-financiare; ... c) întocmirea registrului Cartea mare. ... (2) Se întocmește într-un singur exemplar. (3) Se întocmește, de regulă, lunar (pentru operațiunile efectuate în perioada respectivă), prin înscrierea, pentru fiecare cont în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237755_a_239084]