10,477 matches
-
consultanță fiscală stabilesc, prin normele și procedurile interne, criterii de selecție a persoanelor desemnate, cu respectarea cel puțin a următoarelor cerințe: a) să dețină cunoștințele necesare în domeniul prevenirii spălării banilor și finanțării terorismului; ... b) să aibă integritate morală și reputație profesională, care pot avea la bază inclusiv cazierul judiciar și referințe ale angajatorilor anteriori. ... (6) Documentele întocmite în procedura de selectare, testare și desemnare a persoanelor prevăzute la alin. (1) sunt înregistrate și păstrate în evidențele proprii ale societății de
NORME PROFESIONALE SECTORIALE din 11 martie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/280043]
-
Legea nr. 129/2019, precum și următorii factori specifici activității de consultanță fiscală: a) factori de risc privind clienții: – forma juridică a clientului; ... – complexitatea și transparența structurii organizatorice; ... – tipul activității sau ocupației, durata și complexitatea activității economice desfășurate de client/beneficiarul real; ... – reputația clientului și a beneficiarului real/natura și comportamentul clientului și al beneficiarului real al clientului; ... – clientul/beneficiarul real activează în sectoare economice asociate frecvent cu un risc mai ridicat de spălare a banilor și finanțare a terorismului - sectorul imobiliar (inclusiv construcții, comerț
NORME PROFESIONALE SECTORIALE din 11 martie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/280043]
-
stare de incompatibilitate sau în conflict de interese; ... f) aviz medical pentru exercitarea funcției; ... g) cazier judiciar; ... h) cazier fiscal. ... (3) Președintele, vicepreședinții și consilierii de concurență trebuie să aibă o independență reală și să se bucure de o înaltă reputație profesională și probitate civică. Durata unui mandat este de 5 ani și poate fi înnoit o singură dată. ............................................................................................. (4) Pentru a fi numită pentru un mandat de membru al Consiliului Concurenței sau pentru reînnoirea mandatului, o persoană trebuie să îndeplinească
LEGE nr. 71 din 28 martie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/280603]
-
auditorilor financiari și a firmelor de audit din România Secţiunea 1 Autorizarea persoanelor fizice ca auditori financiari Articolul 3 Condiții de autorizare În vederea autorizării ca auditori financiari, persoanele fizice trebuie să îndeplinească cumulativ următoarele condiții: a) condiția de bună reputație prevăzută la art. 5 din Legea nr. 162/2017; ... b) cerințele educaționale prevăzute la art. 7-11 din Legea nr. 162/2017. ... Articolul 4 Procedura autorizării (1) În vederea autorizării, persoanele fizice care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 3 depun la ASPAAS personal/prin
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
electronică certificată, în termen de maximum 30 de luni de la data afișării rezultatelor finale ale examenului de competență, cererea de autorizare (conform anexei nr. 1), însoțită de următoarele documente: a) declarație pe propria răspundere privind respectarea condiției de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS; ... b) cazier judiciar, în termenul legal de valabilitate; ... c) orice alt document solicitat de ASPAAS în procesul de analiză. ... (2) În cazul în care cererea de autorizare nu se depune în termenul prevăzut la alin. (1), autorizarea
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
personal/prin delegat/poștă/curier sau se transmite prin mijloace electronice, cu semnătură electronică certificată, cererea de înscriere la interviu, însoțită de următoarele documente: a) cazier judiciar, aflat în termenul legal de valabilitate; ... b) declarație pe propria răspundere privind respectarea condiției de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS. ... (6) În cazul în care o persoană fizică, declarată admisă la examenul de competență, nu solicită autorizarea ca auditor financiar în termen de 60 de luni de la data afișării rezultatelor finale ale examenului de competență, aceasta
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
analizează de către personalul ASPAAS cu atribuții în acest sens. În urma verificării se emite un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de autorizare ca auditor financiar, după caz. (8) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (9) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
emite un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de autorizare ca auditor financiar, după caz. (8) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (9) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere bunei reputații, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin.
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (9) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere bunei reputații, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin. (7). (10) Cererea de autorizare se respinge în oricare dintre următoarele situații: a) documentele de autorizare indicate la alin. (1) sunt incomplete sau neconforme, iar completarea/conformarea acestora nu s-a realizat în
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
financiari care vor efectua auditul financiar în numele firmei de audit, conform anexei nr. 4; ... e) declarațiile pe propria răspundere ale tuturor membrilor organului administrativ sau de conducere al persoanei juridice privind respectarea de către aceștia a criteriilor de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS privind buna reputație; ... f) declarația privind denumirea și adresele firmelor membre și afiliate, precum și linkul/publicația/domeniul web în care aceste informații pot fi accesate de public, dacă este cazul; ... g) orice alt document solicitat de ASPAAS în
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
în numele firmei de audit, conform anexei nr. 4; ... e) declarațiile pe propria răspundere ale tuturor membrilor organului administrativ sau de conducere al persoanei juridice privind respectarea de către aceștia a criteriilor de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS privind buna reputație; ... f) declarația privind denumirea și adresele firmelor membre și afiliate, precum și linkul/publicația/domeniul web în care aceste informații pot fi accesate de public, dacă este cazul; ... g) orice alt document solicitat de ASPAAS în procesul de analiză, după caz. ... (2
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
de către personalul ASPAAS cu atribuții în acest sens. În urma verificării se emite un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de autorizare ca firmă de audit, după caz. (3) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (4) În cazul în care în spațiul public sau din informații oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme personalul ASPAAS identifică
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de autorizare ca firmă de audit, după caz. (3) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (4) În cazul în care în spațiul public sau din informații oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere bunei reputații, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin.
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație și se verifică în vederea autorizării. (4) În cazul în care în spațiul public sau din informații oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere bunei reputații, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin. (2). (5) Cererea de autorizare ca firmă de audit se respinge în oricare dintre următoarele situații: a) documentele de autorizare indicate la alin. (1) sunt incomplete sau neconforme, iar completarea/conformarea acestora nu
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
în România a unui auditor financiar autorizat în alt stat membru, acesta trebuie să îndeplinească cumulativ următoarele condiții: a) să aibă drept de practică a profesiei de auditor financiar în statul membru de origine; ... b) să îndeplinească condiția de bună reputație prevăzută la art. 5 din Legea nr. 162/2017; ... c) să promoveze testul de aptitudini organizat de ASPAAS în conformitate cu prevederile art. 13 din Legea nr. 162/2017 și ale prezentelor norme. ... Articolul 9 Testul de aptitudini (1) Testul de aptitudini
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
orice alt document din care reiese dreptul de practică în domeniul auditului în statul respectiv, valabil la data înscrierii; ... c) cazier judiciar în termenul legal de valabilitate, în traducere legalizată; ... d) declarație pe propria răspundere privind respectarea condiției de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS; ... e) alte documente solicitate de ASPAAS, după caz. ... (2) Cererea de înscriere se respinge în oricare dintre următoarele situații: a) documentele de înscriere indicate la alin. (1) sunt incomplete sau neconforme, iar completarea/conformarea acestora nu s-a
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
a firmelor de audit din alt stat membru (1) În vederea recunoașterii unei firme de audit autorizate în alt stat membru, aceasta trebuie să îndeplinească următoarele condiții: a) să fie înregistrată în statul membru de origine; ... b) să aibă bună reputație; ... c) partenerul-cheie de audit care efectuează auditul financiar în numele firmei de audit să fie autorizat ca auditor financiar în România, potrivit prezentelor norme. ... (2) În aplicarea alin. (1), firmele de audit autorizate în alt stat membru depun la ASPAAS
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
auditor financiar în România a partenerului-cheie de audit care efectuează auditul financiar în numele firmei de audit; ... c) declarația pe propria răspundere semnată de toți membrii organului administrativ sau de conducere al firmei de audit privind respectarea criteriilor de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS privind buna reputație; ... d) orice alt document solicitat de ASPAAS în procesul de analiză, după caz. ... (3) ASPAAS informează autoritatea competentă din statul membru de origine cu privire la înregistrarea firmei de audit în România. (4) Documentele
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
de audit care efectuează auditul financiar în numele firmei de audit; ... c) declarația pe propria răspundere semnată de toți membrii organului administrativ sau de conducere al firmei de audit privind respectarea criteriilor de bună reputație, conform reglementărilor ASPAAS privind buna reputație; ... d) orice alt document solicitat de ASPAAS în procesul de analiză, după caz. ... (3) ASPAAS informează autoritatea competentă din statul membru de origine cu privire la înregistrarea firmei de audit în România. (4) Documentele de recunoaștere prevăzute la alin. (2
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
alin. (2) se analizează de către personalul ASPAAS cu atribuții în acest sens. În urma verificării se emite un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de recunoaștere, după caz. (5) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație. (6) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere condiției de
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
urma verificării se emite un raport care se înaintează președintelui ASPAAS, cu propunerea de aprobare sau de respingere a cererii de recunoaștere, după caz. (5) Buna reputație se analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație. (6) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere condiției de bună reputație, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin. (4). (7) Cererea de
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
analizează prin raportare la îndeplinirea criteriilor stabilite prin reglementările ASPAAS privind buna reputație. (6) În cazul în care, în spațiul public sau din informațiile oficiale primite de la alte autorități/instituții/organisme, personalul ASPAAS identifică situații care aduc atingere condiției de bună reputație, acestea se menționează în raportul prevăzut la alin. (4). (7) Cererea de recunoaștere în România a firmei de audit autorizate într-un stat membru se respinge în oricare dintre următoarele situații: a) documentele indicate la alin. (2) sunt incomplete sau
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
la constatarea ASPAAS (1) ASPAAS retrage autorizarea unui auditor financiar în una dintre următoarele situații: a) ca urmare a aplicării sancțiunii administrative prevăzute la art. 40 alin. (4) lit. e) din Legea nr. 162/2017; ... b) în cazul în care buna reputație a acestei persoane a fost serios compromisă. ... (2) Buna reputație se consideră serios compromisă în situațiile prevăzute de art. 6 din Legea nr. 162/2017 și de reglementările ASPAAS privind buna reputație. (3) În termen de 30 de zile de la
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
în una dintre următoarele situații: a) ca urmare a aplicării sancțiunii administrative prevăzute la art. 40 alin. (4) lit. e) din Legea nr. 162/2017; ... b) în cazul în care buna reputație a acestei persoane a fost serios compromisă. ... (2) Buna reputație se consideră serios compromisă în situațiile prevăzute de art. 6 din Legea nr. 162/2017 și de reglementările ASPAAS privind buna reputație. (3) În termen de 30 de zile de la apariția uneia dintre situațiile care a condus la compromiterea serioasă
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]
-
Legea nr. 162/2017; ... b) în cazul în care buna reputație a acestei persoane a fost serios compromisă. ... (2) Buna reputație se consideră serios compromisă în situațiile prevăzute de art. 6 din Legea nr. 162/2017 și de reglementările ASPAAS privind buna reputație. (3) În termen de 30 de zile de la apariția uneia dintre situațiile care a condus la compromiterea serioasă a bunei reputații, auditorul financiar are obligația să comunice ASPAAS situația respectivă, împreună cu documentele doveditoare. (4) Se interzice auditorului financiar
ORDIN nr. 76 din 16 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279385]