18,875 matches
-
ieșire supraveghează ieșirea fizică a mărfurilor de pe teritoriul vamal al Uniunii. ... (2) Prevederile art. 50 alin. (2) și (3) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 78 (1) Când în urma controlului lucrătorul vamal constată discrepanțe majore între datele declarate și cele constatate, acestea sunt transmise prin intermediul aplicației ECS-RO declarantului/reprezentatului vamal, prin înscrierea în EXS în câmpul "rezultatul controlului" a codului "B1" cu semnificația "Nesatisfăcător". În acest caz, biroul vamal interzice ieșirea mărfurilor de pe teritoriul vamal al Uniunii. ... (2) Prevederile art. 51
NORME TEHNICE din 13 aprilie 2016 de utilizare a Sistemului de control al exportului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/271193_a_272522]
-
efectuat și evidențiat o operațiune (tranzacție), modul de aplicare a legislației fiscale și contabile referitor la aceasta, potrivit situațiilor de fapt aferente, cu precizarea consecințelor (influențelor) fiscale. 3.1.4. Temeiul de drept: se prezintă detaliat și clar încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, paragrafului, punctului, literei, alineatului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea concisă a textului de lege pentru cazul constatat. 3.2. Măsura nr. 2: se prezintă următoarea măsură dispusă în sarcina contribuabilului/plătitorului
ORDIN nr. 3.833 din 29 decembrie 2015 pentru aprobarea formularului "Dispoziţie privind măsurile stabilite de organele de inspecţie fiscală". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267900_a_269229]
-
fiscale. 3.1.4. Temeiul de drept: se prezintă detaliat și clar încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, paragrafului, punctului, literei, alineatului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea concisă a textului de lege pentru cazul constatat. 3.2. Măsura nr. 2: se prezintă următoarea măsură dispusă în sarcina contribuabilului/plătitorului, dacă este cazul. 3.2.1. .... 3.2.4. Se prezintă măsura nr. 2, termenul pentru ducerea la îndeplinire a măsurii dispuse, motivele de fapt și
ORDIN nr. 3.833 din 29 decembrie 2015 pentru aprobarea formularului "Dispoziţie privind măsurile stabilite de organele de inspecţie fiscală". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267900_a_269229]
-
zile de la data afișării anunțului publicitar, în condițiile art. 47 alin. (5)-(7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare. 5. "Mențiuni privind audierea contribuabilului/plătitorului și, respectiv, informarea acestuia despre aspectele constatate și măsurile dispuse": se consemnează mențiuni privind audierea contribuabilului/plătitorului și se prezintă în sinteză punctul de vedere al contribuabilului/plătitorului cu privire la măsura/măsurile dispuse de organul de inspecție fiscală, consemnate în actul de control întocmit. 6. Se menționează posibilitatea
ORDIN nr. 3.833 din 29 decembrie 2015 pentru aprobarea formularului "Dispoziţie privind măsurile stabilite de organele de inspecţie fiscală". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267900_a_269229]
-
tehnice constituite de administrator; (iv) calculul și evidența comisioanelor privind activitatea de marketing; (v) calculul și evidența veniturilor administratorului constituite conform legii; b) o referire privind practicile și procedurile controlului și auditului intern ale societății de pensii, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora. ... Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situațiile financiare anuale 8. O referire privind gradul de conformitate a raportului administratorului cu situațiile financiare anuale pentru același exercițiu financiar. Această precizare, cuprinsă în raportul de audit
NORMĂ nr. 27 din 21 decembrie 2015 (*actualizată*) privind activitatea de audit financiar la entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267863_a_269192]
-
tehnice constituite de administrator; (viii) calculul și evidența garanției minime pentru fiecare participant al fondului de pensii private; c) o referire despre practicile și procedurile controlului și auditului intern al administratorului cu privire la fondul de pensii administrat privat, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora. Această precizare, cuprinsă în raportul de audit, trebuie înaintată administratorului printr-un document separat de opinia de audit, denumit "Scrisoare către conducerea societății". ... Raport asupra conformității raportului administratorului cu situațiile financiare anuale 8. O
NORMĂ nr. 27 din 21 decembrie 2015 (*actualizată*) privind activitatea de audit financiar la entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267863_a_269192]
-
admise să acopere provizioanele tehnice ale administratorului constituite de administrator, precum și regulile de diversificare pentru activele admise să acopere provizioanele tehnice constituite de administrator; c) o referire cu privire la practicile și procedurile controlului și auditului intern al administratorului, precum și eventualele deficiențe constatate și recomandările făcute pentru remedierea acestora. Această precizare, cuprinsă în raportul de audit, trebuie înaintată administratorului printr-un document separat de opinia de audit, denumit "Scrisoare către conducerea societății". ... Raport asupra conformității raportului administratorului cu situațiile financiare anuale 8. O
NORMĂ nr. 27 din 21 decembrie 2015 (*actualizată*) privind activitatea de audit financiar la entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267863_a_269192]
-
inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 1-15 din lună; - până la data de 20 a lunii următoare inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 16-31 din lună. 5. Mențiuni privind audierea contribuabilului și, respectiv, informarea acestuia despre aspectele constatate și consecințele fiscale Se vor înscrie mențiuni care se regăsesc la capitolul " Discuția finală" din raportul de inspecție fiscală anexat. 6. Dispoziții finale La prezenta decizie se anexează o situație privind termenul scadent al diferențelor de obligații fiscale principale stabilite
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
respectare a legislației fiscale și contabile referitor la aceasta, în vederea stabilirii bazelor de impozitare potrivit situațiilor de fapt aferente, precum și consecințele fiscale (influențele) asupra impozitului pe venit. 2.3. "Temeiul de drept": se va înscrie detaliat și clar încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea textului de lege pentru cazul constatat. 2.4. "Contribuții sociale stabilite suplimentar": se completează câte un tabel pentru fiecare contribuție socială individuală la care au fost
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
consecințele fiscale (influențele) asupra impozitului pe venit. 2.3. "Temeiul de drept": se va înscrie detaliat și clar încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea textului de lege pentru cazul constatat. 2.4. "Contribuții sociale stabilite suplimentar": se completează câte un tabel pentru fiecare contribuție socială individuală la care au fost stabilite suplimentar diferențe ale bazei de impozitare pentru perioada verificată. În rândurile 1-3 din tabel, organele de inspecție fiscală înscriu
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
contribuabilului/plătitorului. 2.5. "Motivul de fapt": se înscrie detaliat modul în care contribuabilul a respectat prevederile fiscale și contabile pentru stabilirea bazei impozabile și prezentarea consecinței fiscale. 2.6. "Temeiul de drept": se înscrie clar și detaliat încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a alineatului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea prevederilor legale pentru cazul constatat. 3. "Data comunicării" reprezintă data la care se efectuează comunicarea actului administrativ fiscal în condițiile art. 47 din Legea
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
stabilirea bazei impozabile și prezentarea consecinței fiscale. 2.6. "Temeiul de drept": se înscrie clar și detaliat încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a alineatului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea prevederilor legale pentru cazul constatat. 3. "Data comunicării" reprezintă data la care se efectuează comunicarea actului administrativ fiscal în condițiile art. 47 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează: - data semnării de primire, dacă se
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 1-15 din lună; - până la data de 20 a lunii următoare inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 16-31 din lună. 5. Mențiuni privind audierea contribuabilului și, respectiv, informarea acestuia despre aspectele constatate și consecințele fiscale Se vor formula mențiuni ce se regăsesc la capitolul " Discuția finală" din raportul de inspecție fiscală anexat. 6. Dispoziții finale Informațiile din situația privind termenul scadent al obligațiilor fiscale principale stabilite suplimentar de inspecția fiscală se completează
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 1-15 din lună; - până la data de 20 a lunii următoare inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 16-31 din lună. 5. Mențiuni privind audierea contribuabilului și, respectiv, informarea acestuia despre aspectele constatate și consecințele fiscale Se vor înscrie mențiuni care se regăsesc la capitolul " Discuția finală" din raportul de inspecție fiscală anexat. 6. Dispoziții finale La prezenta decizie se anexează o situație privind termenul scadent al diferențelor de obligații fiscale principale stabilite
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
de fapt": se înscrie detaliat modul în care contribuabilul a respectat prevederile fiscale și contabile pentru stabilirea bazei impozabile potrivit situațiilor de fapt, cu prezentarea consecinței fiscale. 2.1.3. "Temeiul de drept": se înscrie clar și detaliat încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a alineatului, a celorlalte elemente prevăzute de lege. 2.2.1. Soluționarea decontului cu sume negative de taxă pe valoarea adăugată cu opțiune de rambursare Acest tabel se completează în cazul în care inspecția
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
contribuabilul a respectat prevederile legale privind stabilirea bazei de impozitare, potrivit situațiilor de fapt fiscale, cu prezentarea consecințelor fiscale asupra taxei pe valoarea adăugată datorate pe perioada verificată. 2.2.3. "Temeiul de drept": se va înscrie detaliat încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea concisă a textului de lege pentru cazul constatat. 3. "Data comunicării" reprezintă data la care se efectuează comunicarea actului administrativ-fiscal în condițiile art. 47 din Legea
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
valoarea adăugată datorate pe perioada verificată. 2.2.3. "Temeiul de drept": se va înscrie detaliat încadrarea faptei constatate, cu precizarea actului normativ, a articolului, a celorlalte elemente prevăzute de lege, cu prezentarea concisă a textului de lege pentru cazul constatat. 3. "Data comunicării" reprezintă data la care se efectuează comunicarea actului administrativ-fiscal în condițiile art. 47 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează: - data semnării de primire, dacă se asigură
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 1-15 din lună; - până la data de 20 a lunii următoare inclusiv, când data comunicării este cuprinsă în intervalul 16-31 din lună. 5. Mențiuni privind audierea contribuabilului și, respectiv, informarea acestuia despre aspectele constatate și consecințele fiscale Se precizează că aceste mențiuni se regăsesc la capitolul " Discuția finală" din raportul de inspecție fiscală, anexat. 6. Dispoziții finale 6.1. În cazul în care se stabilesc obligații fiscale reprezentând impozit pe venitul din salarii, valoarea
ORDIN nr. 3.771 din 23 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente utilizate în cadrul inspecţiei fiscale la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267878_a_269207]
-
probă. 6. În cazul în care acțiunea de control a fost efectuată simultan ori succesiv în mai multe locații unde își desfășoară activitatea același contribuabil, se vor întocmi, de regulă, pentru fiecare caz, procese-verbale în care se vor descrie faptele constatate. Constatările cuprinse în procesele-verbale încheiate în condițiile menționate mai sus pot fi valorificate printr-un proces-verbal care cuprinde descrierea faptelor în ansamblul lor, a legăturilor dintre ele și a eventualelor implicații fiscale ale acestora. Procesele-verbale în care sunt descrise fapte
ORDIN nr. 3.838 din 29 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de control a Direcţiei generale antifraudă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267898_a_269227]
-
care la momentul încheierii procesului-verbal la locul efectuării controlului nu se află niciun reprezentant al contribuabilului verificat, acest lucru se menționează în procesul-verbal, în mod corespunzător. B. Capitolul I - Constatări 1. În procesul-verbal, constatările vor fi descrise cu claritate, aspectele constatate fiind raportate la specificul și obiectivele controlului. În cazul constatării unor aspecte care vor fi valorificate ulterior, inclusiv indicii privind săvârșirea unor fapte de natură penală în domeniul financiar-fiscal și vamal, se va descrie clar ��i concis fapta săvârșită, cu
ORDIN nr. 3.838 din 29 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de control a Direcţiei generale antifraudă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267898_a_269227]
-
DIRECȚIA GENERALĂ ANTIFRAUDĂ FISCALĂ Direcția*1) ...................... Anexa 5b Instrucțiuni de completare și utilizare a formularului "Notă explicativă" 1. Reprezintă documentul prin care inspectorii antifraudă solicită explicații scrise reprezentantului contribuabilului, oricărui angajat al acestuia sau oricărei persoane implicate în săvârșirea faptelor constatate, care să contribuie la stabilirea unor elemente relevante din activitatea contribuabilului, ce pot influența constatările sau pentru clarificarea unor cauze și/sau împrejurări. 2. Solicitarea de explicații scrise se va face în timpul controlului, ori de câte ori acestea sunt necesare pentru clarificarea și
ORDIN nr. 3.838 din 29 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de control a Direcţiei generale antifraudă fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267898_a_269227]
-
a cărei rază teritorială locuiește familia sau persoana singură, verificarea situației. ... (4) După verificare, drepturile neridicate de către titular se achită acestuia, după caz, în același cuantum sau în cuantum modificat, pe bază de cerere înregistrată la agenția teritorială, dacă cele constatate nu conduc la încetarea dreptului. ... ------------- Art. 18 a fost modificat de pct. 6 al art. I din LEGEA nr. 166 din 9 octombrie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 699 din 11 octombrie 2012, care introduce pct. 8^1 al
LEGE nr. 416 din 18 iulie 2001 (*actualizată*) privind venitul minim garantat. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267880_a_269209]
-
în MONITORUL OFICIAL nr. 938 din 30 decembrie 2011, prin înlocuirea unor termeni. (3) În baza controlului intern, Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție Socială verifică, prin sondaj, la nivelul agențiilor teritoriale, corectitudinea datelor, precum și stabilirea plății ajutorului social. Neregulile constatate se sancționează în condițiile legii. ... -------------- Alin. (3) al art. 33 a fost modificat de art. VI din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 124 din 27 decembrie 2011 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 938 din 30 decembrie 2011, prin înlocuirea unor termeni
LEGE nr. 416 din 18 iulie 2001 (*actualizată*) privind venitul minim garantat. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267880_a_269209]
-
care are loc evaluarea în teren se comunică furnizorului/conducătorului serviciului social, prin fax sau prin email, cu cel puțin 30 de zile înainte de efectuarea vizitei la sediul acestuia. ... Articolul 39 (1) În raportul de evaluare a calității, în funcție de situația constatată, se menționează următoarele: ... a) nivelul de calitate stabilit în baza indicatorilor îndepliniți și propunerea de încadrare în clasa de calitate corespunzătoare; ... b) neîndeplinirea indicatorilor și propunerea de respingere a cererii. ... (2) Raportul de evaluare a calității se întocmește în două
NORME METODOLOGICE din 19 februarie 2014 (*actualizate*) de aplicare a prevederilor Legii nr. 197/2012 privind asigurarea calităţii în domeniul serviciilor sociale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274461_a_275790]
-
din lege se efectuează obligatoriu de o echipă formată din cel puțin 2 inspectori sociali. Articolul 42 (1) Sancțiunile contravenționale se aplică numai dacă la expirarea termenului menționat în rapoartele de evaluare, monitorizare sau control nu au fost remediate neregulile constatate. (2) Prevederile alin. (1) nu se aplică pentru faptele prevăzute la art. 31 lit. b) din lege. Secțiunea a 2-a Suspendarea și retragerea acreditării Articolul 43 (1) În aplicarea prevederilor art. 27 din lege, inspectorii sociali întocmesc, în 3
NORME METODOLOGICE din 19 februarie 2014 (*actualizate*) de aplicare a prevederilor Legii nr. 197/2012 privind asigurarea calităţii în domeniul serviciilor sociale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/274461_a_275790]