20,481 matches
-
2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, cu modificările și completările ulterioare, sau când debitorul nu deține active patrimoniale urmăribile. 19. Măsurile asigurătorii care pot fi dispuse sunt următoarele: a) sechestru asigurător pentru bunuri imobile; ... b) sechestru asigurător pentru bunuri mobile, inclusiv titluri de valoare și bunuri mobile necorporale; ... c) poprirea asigurătorie asupra sumelor datorate debitorului de către terți; ... d) poprirea asigurătorie asupra disponibilităților bănești din conturile bancare. ... 20. În vederea dispunerii măsurilor asigurătorii, dacă nu sunt deținute suficiente informații
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
asigurător pentru bunuri imobile; ... b) sechestru asigurător pentru bunuri mobile, inclusiv titluri de valoare și bunuri mobile necorporale; ... c) poprirea asigurătorie asupra sumelor datorate debitorului de către terți; ... d) poprirea asigurătorie asupra disponibilităților bănești din conturile bancare. ... 20. În vederea dispunerii măsurilor asigurătorii, dacă nu sunt deținute suficiente informații privind activele patrimoniale ale debitorului, organul de control va desfășura, după caz, următoarele activități de documentare și pregătire: a) identificarea conturilor de disponibilități și a depozitelor bancare ale debitorului/persoanelor la care s-a
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
comerciale; ... c) orice alte instituții care dețin informații cu privire la bunurile și veniturile debitorului. ... 24. Pe baza informațiilor obținute, organul de control întocmește Referatul justificativ al dispunerii măsurilor asigurătorii, în care se motivează, de drept și de fapt, necesitatea dispunerii măsurilor asigurătorii și se precizează sumele estimate sau stabilite, după caz. 25. Referatul justificativ al dispunerii măsurilor asigurătorii va conține cel puțin următoarele elemente: a) datele de identificare ale debitorului; ... b) temeiul de drept; ... c) prezentarea stării fiscale de fapt a debitorului
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
a controlului vamal, a controlului antifraudă ori ca urmare a constatării la fața locului, după caz; ... d) cuantumul sumelor estimate sau stabilite, după caz, potrivit competențelor de către organele de control; ... e) prezentarea activelor patrimoniale asupra cărora pot fi instituite măsurile asigurătorii; ... f) motivarea necesității dispunerii măsurilor asigurătorii, în sensul înscrierii indiciilor referitoare la pericolul ca debitorul să se sustragă, să își ascundă ori să își risipească patrimoniul, periclitând sau îngreunând în mod considerabil colectarea, ținând cont și de istoria comportamentului fiscal
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
caracter informativ a activelor patrimoniale asupra cărora pot fi instituite măsuri asigurătorii, respectiv informațiile, datele și documentele deținute de organul de control ca urmare a analizelor și/sau controalelor efectuate; ... b) prezentarea activelor patrimoniale selectate pentru instituirea efectivă a măsurilor asigurătorii; ... c) tipurile de măsuri asigurătorii propuse a fi dispuse. ... 28. În cazul bunurilor proprietate a debitorului, dispunerea măsurilor asigurătorii se efectuează, de regulă, în limita a 150% din valoarea sumei estimate/stabilite, în următoarea ordine: a) bunurile mobile și imobile
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
activității care constituie principala sursă de venit; ... f) produse finite; ... g) bunuri perisabile sau supuse degradării; ... h) bunuri deținute de către debitor în proprietate comună cu terțe persoane, pentru cota-parte deținută de acesta. ... 29. În situația în care, ulterior dispunerii măsurilor asigurătorii, organul de control identifică alte venituri urmăribile ori bunuri care pot atinge limita de 150% din valoarea sumei estimate/stabilite, acesta înștiințează organul de executare, cu menționarea acestora și estimarea bunurilor identificate. Organul de executare aplică în mod corespunzător prevederile
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
sau constatarea conformității acestora, după caz, iar în funcție de rezultatul verificărilor, acestea vor face sau nu, după caz, obiectul Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii. 32. Pentru estimarea valorii bunurilor mobile și imobile proprietate a debitorului ce vor face obiectul măsurilor asigurătorii se vor avea în vedere următoarele: a) valoarea de inventar a bunurilor din contabilitatea debitorului redusă, după caz, cu valoarea de amortizare a acestora; ... b) valoarea titlurilor de valoare conform datelor publicate pe piața bursieră sau valoarea nominală a acestora
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
organului de control. Prin conducătorul organului de control se înțelege: a) inspectorul general adjunct antifraudă în subordinea căruia își desfășoară activitatea inspectorii antifraudă care întocmesc referatul sau inspectorul general antifraudă în situația în care inspectorii antifraudă care inițiază instituirea măsurilor asigurătorii sunt în subordinea mai multor inspectori generali adjuncți antifraudă; ... b) conducătorul activității de inspecție fiscală, respectiv directorul general adjunct inspecție fiscală în cazul Direcției generale de administrare a marilor contribuabili (DGAMC), șeful de administrație adjunct - inspecție fiscală în cazul administrațiilor
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
întocmită în 3 exemplare de către echipa de control se avizează de șeful de serviciu/inspectorul-șef antifraudă (la nivel direcție) și se aprobă de conducătorul organului de control prevăzut la pct. 35. 37. După aprobarea Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii, două exemplare ale acesteia vor fi transmise organului de executare, în vederea comunicării unui exemplar către debitor, cu excepția situației în care aceasta a fost deja comunicată de către organul de control în timpul acțiunii de control. 38. În situația în care Decizia de
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
aplică în mod corespunzător. Odată cu comunicarea, după caz, a Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii, organele de executare procedează la ducerea la îndeplinire a măsurilor asigurătorii. 45. În situația în care bunurile pentru care organul de control a dispus măsuri asigurătorii sunt pe raza teritorială a altui organ de executare, organul de executare coordonator va transmite o copie certificată a Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii, de îndată, organului de executare competent, în vederea ducerii la îndeplinire a măsurilor asigurătorii dispuse, dispozițiile
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
care valoarea bunurilor pentru care s-a dispus măsura asigurătorie nu acoperă 150% din valoarea sumei estimate/stabilite, iar ulterior comunicării Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii se identifică alte bunuri sau venituri urmăribile, organul de executare va institui sechestru asigurător cu respectarea limitei de 150% din valoarea sumei estimate/stabilite sau, după caz, va înființa poprirea asigurătorie. D. Procedura de ridicare a măsurilor asigurătorii de către organul de control 49. Ridicarea măsurilor asigurătorii dispuse de către organul de control se efectuează de către
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
poprirea asigurătorie. D. Procedura de ridicare a măsurilor asigurătorii de către organul de control 49. Ridicarea măsurilor asigurătorii dispuse de către organul de control se efectuează de către acesta, în următoarele situații: a) când au încetat motivele pentru care s-au dispus măsurile asigurătorii; ... b) la constituirea garanției prevăzute la art. 211 din Codul de procedură fiscală, în baza înștiințării scrise a organului de executare privind constituirea garanției; ... c) în termen de cel mult două zile de la împlinirea termenului de 6 luni sau un
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
prin prisma posibilității recuperării sumelor estimate/stabilite. 53. După constituirea garanțiilor potrivit pct. 52, organul de executare va înștiința organul de control care le-a dispus, în vederea emiterii Deciziei de ridicare a măsurilor asigurătorii. 54. În situația în care măsurile asigurătorii au fost ridicate ca urmare a constituirii unei garanții, după expirarea termenului prevăzut la art. 213 alin. (7) din Codul de procedură fiscală, organul de executare solicită organului de control acordul cu privire la prelungirea ori eliberarea acesteia, după caz. E. Dispoziții
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
sesizare, precum și asupra măsurilor asigurătorii dispuse. În situația în care au fost luate măsuri asigurătorii potrivit Legii nr. 135/2010 , privind Codul de procedură penală, cu modificările și completările ulterioare, iar acestea vizează același debitor și aceleași active patrimoniale, măsurile asigurătorii încetează de drept prin emiterea de către organul de control a Deciziei de ridicare a măsurilor asigurătorii pentru măsurile asigurătorii dispuse de către organul de control; ... b) în situația în care au fost sesizate organele de urmărire penală potrivit legii și nu
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
25 din Codul de procedură fiscală, după caz. 64. La data comunicării Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii potrivit pct. 63, în situația în care bunurile sunt pe raza teritorială a altui organ, organul de executare care a dispus măsurile asigurătorii va transmite un exemplar al deciziei organului de executare silită competent, care va proceda, de îndată, la ducerea la îndeplinire întocmai a celor dispuse prin aceasta. Dispozițiile art. 220 alin. (6) din Codul de procedură fiscală se aplică în mod
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
instituit măsura asigurătorie, care va proceda, de îndată, la ducerea la îndeplinire întocmai a celor dispuse prin aceasta. Dispozițiile art. 220 alin. (6) din Codul de procedură fiscală se aplică în mod corespunzător. 66. Măsurile asigurătorii dispuse sub forma popririi asigurătorii și sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile/imobile proprietate a debitorului sau a persoanelor prevăzute la art. 25 din Codul de procedură fiscală, după caz, precum și asupra veniturilor acestora, precum și cele dispuse de organele de urmărire penală așa cum este prevăzut la
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
care va proceda, de îndată, la ducerea la îndeplinire întocmai a celor dispuse prin aceasta. Dispozițiile art. 220 alin. (6) din Codul de procedură fiscală se aplică în mod corespunzător. 66. Măsurile asigurătorii dispuse sub forma popririi asigurătorii și sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile/imobile proprietate a debitorului sau a persoanelor prevăzute la art. 25 din Codul de procedură fiscală, după caz, precum și asupra veniturilor acestora, precum și cele dispuse de organele de urmărire penală așa cum este prevăzut la art. 251 din
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
în continuare organ de executare silită, în conformitate cu dispozițiile referitoare la executarea silită, care se aplică în mod corespunzător. 70. În situația în care bunurile pentru care organele prevăzute la pct. 1 lit. b) și c), după caz, au dispus măsuri asigurătorii sunt pe raza teritorială a altui organ de executare, organul de executare coordonator va transmite o copie certificată a Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii, de îndată, organului de executare silită competent, în vederea ducerii la îndeplinire a măsurilor asigurătorii dispuse
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
asigurătoriu până la data individualizării și ajungerii la scadență a creanței pentru care au fost instituite. 72. Măsurile asigurătorii dispuse de organele fiscale competente se duc la îndeplinire de organele de executare silită, prin întocmirea următoarelor documente: a) proces-verbal de sechestru asigurător pentru bunuri mobile; ... b) proces-verbal de sechestru asigurător pentru bunuri imobile; ... c) adresa de înființare a popririi asigurătorii asupra disponibilităților bănești; ... d) adresa de înființare a popririi asigurătorii asupra sumelor datorate debitorului de către terți. ... 73. Bunurile sechestrate asigurătoriu vor putea
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
a creanței pentru care au fost instituite. 72. Măsurile asigurătorii dispuse de organele fiscale competente se duc la îndeplinire de organele de executare silită, prin întocmirea următoarelor documente: a) proces-verbal de sechestru asigurător pentru bunuri mobile; ... b) proces-verbal de sechestru asigurător pentru bunuri imobile; ... c) adresa de înființare a popririi asigurătorii asupra disponibilităților bănești; ... d) adresa de înființare a popririi asigurătorii asupra sumelor datorate debitorului de către terți. ... 73. Bunurile sechestrate asigurătoriu vor putea fi lăsate în custodia ori în administrarea debitorului
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
care valoarea bunurilor pentru care s-a dispus măsura asigurătorie nu acoperă 150% din valoarea sumei estimate/stabilite, iar ulterior comunicării Deciziei de instituire a măsurilor asigurătorii sunt identificate alte bunuri sau venituri urmăribile, organul de executare va institui sechestru asigurător cu respectarea limitei de 150% din valoarea sumei estimate/stabilite sau, după caz, va înființa poprirea asigurătorie. D. Procedura de ridicare a măsurilor asigurătorii dispuse de organele fiscale competente, altele decât organele de control 80. Măsurile asigurătorii dispuse vor fi
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
organe competente prin care se dispune aceasta. 81. Ridicarea măsurilor asigurătorii dispuse de către organele prevăzute la pct. 1 lit. b) și c) se efectuează de către acestea, în următoarele situații: a) când au încetat motivele pentru care s-au dispus măsurile asigurătorii; ... b) la constituirea garanției prevăzute la art. 211 din Codul de procedură fiscală, în baza înștiințării scrise a organului de executare privind constituirea garanției; ... c) în termen de cel mult două zile de la împlinirea termenului de 6 luni sau un
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
natura celor prevăzute la art. 211 din Codul de procedură fiscală, organul de executare analizează garanțiile aduse prin prisma posibilității recuperării sumelor estimate/stabilite. Prevederile pct. 82 și 83 se aplică în mod corespunzător. 85. În situația în care măsurile asigurătorii au fost ridicate ca urmare a constituirii unei garanții, după expirarea termenului prevăzut la art. 213 alin. (7) din Codul de procedură fiscală, organul de executare procedează la prelungirea ori eliberarea acesteia, după caz. Capitolul V Procedura de instituire, ducere
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
80-81 și 83 se aplică în mod corespunzător. Capitolul VI Dispoziții finale 93. Odată cu individualizarea creanței printr-un titlu de creanță și ajungerea acesteia la scadență, în cazul neplății, măsurile asigurătorii se transformă în măsuri executorii. 94. În cazul popririlor asigurătorii, organul de executare silită întocmește Adresa privind transformarea măsurilor asigurătorii în măsuri executorii asupra disponibilităților bănești și/sau Adresa privind transformarea măsurilor asigurătorii în măsuri executorii asupra sumelor datorate debitorului de către terți, după caz. 95. Gestiunea măsurilor asigurătorii se realizează
PROCEDURĂ din 5 septembrie 2016 de aplicare a măsurilor asigurătorii de către organele fiscale competente. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275010_a_276339]
-
profesionale, al cărei scop nu constă în oferirea de asistență clienților în vederea încheierii sau administrării unui contract, administrarea daunelor unui reasigurător pe baze profesionale, precum și regularizarea daunelor; 3. agent de asigurare - persoana fizică sau juridică împuternicită, în baza autorizării unui asigurător ori reasigurător, să încheie în numele și în contul asigurătorului sau reasigurătorului contracte de asigurare ori de reasigurare cu terții, conform condițiilor stipulate în contractul de mandat încheiat, fără să aibă calitatea de asigurător/reasigurător, broker de asigurare și/sau de
LEGE nr. 32 din 3 aprilie 2000 (*actualizată*) privind activitatea şi supravegherea intermediarilor în asigurări şi reasigurări**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/275186_a_276515]