335 matches
-
identificare sau raportare cu privire la cont. ... b) Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată de IRS ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite, însă plățile către Titularul de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. ... c) Dacă Titularul de Cont nu este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
de Cont nu este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze Titularul de Cont ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă către care plățile sunt raportabile conform sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România: ... (1) Obține o declarație pe propria răspundere (care se poate face pe un Formular W-8 al IRS sau pe un formular similar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
IFS participantă sau a unei IFS înregistrată considerată conformă, verifică Numărul Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont pe lista IFS-urilor publicată de IRS. ... 4. Să stabilească dacă un Cont deținut de o NFFE este un Cont Raportabil din Statele Unite. În ceea ce privește un Titular de Cont al unui Cont Preexistent al unei Entități care nu este identificat nici ca Persoană a Statelor Unite și nici ca Instituție Financiară, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să identifice (i) dacă Titularul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
-uri cu un sold sau o valoare a contului care depășește 1.000.000 $. ... d) Dacă orice Persoană care Controlează a unei NFFE Pasive este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite, contul va fi tratat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... E. Calendarul Verificării și Procedurile Suplimentare aplicabile Conturilor Preexistente ale Entităților. 1. Verificarea Conturilor Preexistente ale Entităților cu un sold sau o valoare a contului care depășește 250.000 $ la 30 iunie 2014 trebuie să fie finalizată până la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
nu este de încredere, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să stabilească din nou situația contului în conformitate cu procedurile prevăzute la paragraful D din prezenta secțiune. V. Conturi Noi ale Entităților. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite și a conturilor deținute de Instituții Financiare Neparticipante dintre Conturile Financiare deținute de Entități și deschise la sau după 1 iulie 2014 ("Conturi Noi ale Entităților"). A. Conturi ale Entităților care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Raportoare din România, după caz. 2. Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată de IRS ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite, însă plățile către Titularul de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. 3. În toate celelalte cazuri, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
a stabili statutul Titularului de Cont. În baza declarației pe propria răspundere, se aplică următoarele reguli: a) Dacă Titularul de Cont este o Persoană Specificată din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... b) Dacă Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să identifice Persoanele care Controlează, așa cum este stabilit în Procedurile AML/KYC și trebuie să stabilească dacă orice astfel de persoană este un
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
declarații pe propria răspundere din partea Titularului de Cont sau a unei astfel de persoane. Dacă orice astfel de persoană este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... c) În cazul în care Titularul de Cont este: (i) o Persoană din Statele Unite care nu este o Persoană Specificată din Statele Unite; (ii) sub rezerva sub-paragrafului B(3)(d) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
termeni în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; (iv) o NFFE Activă; sau (v) o NFFE Pasivă care nu are nicio Persoană care Controlează care să fie un cetățean sau un rezident al Statelor Unite, atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite și nu trebuie făcută o raportare cu privire la contul respectiv. ... d) Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară Neparticipantă (inclusiv o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată de IRS ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
d) Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară Neparticipantă (inclusiv o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată de IRS ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă), atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite, însă plățile către Titularul de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. ... VI. Reguli și Definiții Speciale. Următoarele reguli și definiții suplimentare se aplică în implementarea procedurilor de conformare descrise
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
beneficiar individual (altul decât proprietarul) al unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare care primește un beneficiu ca urmare a unui deces nu este o Persoană Specificată din Statele Unite și poate trata respectivul Cont Financiar altfel decât un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul că beneficiarul este o Persoană Specificată din Statele Unite. O Instituție Financiară Raportoare din România are motive să cunoască faptul că
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Conturi Noi ale Entităților. Pentru toate celelalte Conturi Noi, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie să aplice procedura de conformare descrisă în secțiunea III sau V a prezentei Anexe I, după caz, pentru a determina dacă contul este un Cont Raportabil din Statele Unite sau dacă este un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. 2. Procedurile alternative. a) În decurs de un an de la data intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie: (i) cu privire la un Cont Individual
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Anexe I, incluzând orice declarație pe propria răspundere solicitată conform secțiunii V a prezentei Anexe I. ... b) România trebuie să raporteze în legătură cu orice Cont Nou care este identificat conform sub-paragrafului G(2)(a) al prezentei secțiuni ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, până la data cea mai târzie dintre: (i) 30 septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
secțiuni ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, până la data cea mai târzie dintre: (i) 30 septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz sau (ii) 90 de zile după ce contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz sau (ii) 90 de zile după ce contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz. Informația solicitată în vederea raportării pentru un astfel de Cont Nou este orice informație ar fi fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz. Informația solicitată în vederea raportării pentru un astfel de Cont Nou este orice informație ar fi fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, la data deschiderii contului. ... c) De la data la care se împlinește un an de la data intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
fost Conturi Noi ale Entităților, să îndeplinească procedurile de conformare menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I. ... d) România trebuie să raporteze în legătură cu orice cont închis identificat conform sub-paragrafului G(2)(c) al prezentei secțiuni ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, până la data cea mai târzie dintre: (i) 30 septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
secțiuni ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, până la data cea mai târzie dintre: (i) 30 septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz sau (ii) 90 de zile după ce contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
septembrie imediat următor datei la care contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz sau (ii) 90 de zile după ce contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz. Informația solicitată în vederea raportării pentru un astfel de cont închis este orice informație care ar fi fost raportabilă conform Acordului dacă contul ar fi fost identificat ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
zile după ce contul este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz. Informația solicitată în vederea raportării pentru un astfel de cont închis este orice informație care ar fi fost raportabilă conform Acordului dacă contul ar fi fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, la data deschiderii contului. ... H. Procedurile alternative pentru Conturile Noi ale Entităților deschise la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz. Informația solicitată în vederea raportării pentru un astfel de cont închis este orice informație care ar fi fost raportabilă conform Acordului dacă contul ar fi fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, la data deschiderii contului. ... H. Procedurile alternative pentru Conturile Noi ale Entităților deschise la sau după 1 iulie 20l4 și înainte de 1 ianuarie 20l5. Pentru Conturile Noi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
un Cont Preexistent deținut de o persoană fizică care nu este rezidentă în România sau de o Entitate, Instituția Financiară trebuie să verifice acele Conturi Preexistente în conformitate cu procedurile prevăzute în Anexa I aplicabile Conturilor Preexistente pentru a identifica orice Cont Raportabil din Statele Unite sau Cont Financiar deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă și trebuie să raporteze un astfel de Cont Financiar așa cum ar fi fost necesar dacă Instituția Financiară ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România (inclusiv prin respectarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Un trust înființat în baza legislației din România în măsura în care administratorul trustului este o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă și raportează toate informațiile care trebuie raportate conform Acordului cu privire la toate Conturile Raportabile din Statele Unite ale trustului. B. Entitate de Investiții Finanțată și Corporație Străină Controlată. O Instituție Financiară descrisă la sub-paragraful B(1) sau B(2) din prezenta secțiune având o entitate finanțatoare care respectă cerințele prevăzute la sub-paragraful B(3) din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
de înregistrare aplicabile de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS; ... b) Entitatea finanțatoare s-a înregistrat ca o entitate finanțatoare la IRS pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS; ... c) Dacă Entitatea finanțatoare identifică orice Conturi Raportabile din Statele Unite cu privire la Instituția Financiară, entitatea finanțatoare înregistrează Instituția Financiară conform cerințelor de înregistrare aplicabile de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS la sau înainte de data care este cea mai târzie dintre data de 31 decembrie 2015 și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS la sau înainte de data care este cea mai târzie dintre data de 31 decembrie 2015 și data aflată la 90 de zile distanță de la prima identificare a unui astfel de Cont Raportabil din Statele Unite; ... d) Entitatea finanțatoare convine să îndeplinească, în numele Instituției Financiare, toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]