2,177 matches
-
refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr. 1) este remis inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele refuzate, preluate în formularul de compensare centralizator. 35 f) Refuzurile se grupeaza pe unități bancare primitoare (destinatare) Și pe tipuri de refuz (la plată sau la încasare). Refuzurile se introduc în plicuri identice cu cele utilizate pentru pachetele de instrumente compensabile, plicuri care vor fi sigilate. g) Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate în
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
care s-a inițiat operațiunea Acest tip de decontare interbancară are loc în cazul în care societatea bancară care a inițiat operațiunea nu are sucursală în județul de destinație. Etapele sunt următoarele: societatea bancară inițiatoare grupează documentele pe societăți bancare destinatare, însoțite de dispozițiile de plată centralizatoare, pe care le remite BNR din județul în care s-a inițiat operația. BNR efectuează operații de decontare între societățile bancare (plătitoare Și beneficiară), apoi expediază documentele societății bancare beneficiare din județul în care
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
întocmi documentele de compensare Și de viramente, pe care le prezintă Casa de compensație, iar pe baza acestora se va face înregistrare: 2511 = 1111 Conturi curente/platitor cont curent BNR 37 unitatea bancară din județul de destinație aparținând societății bancare destinatare devine, în acest caz, bancă primitoare, adică cea care primește documentele de compensare pe care le remite, prin rețeaua intrabancară, unității bancare de destinație, operație reflectată prin formula contabilă: 1111 = 341 Cont curent BNR decontări intrabancare/unitatea de destinație unitatea
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
beneficiar Primitoare 3.Decontări interbancare prin transferul sumelor între societățile bancare prin sistemul de decontări al BNR. Acest tip de decontare interbancară are loc în cazul în care banca inițiatoare nu are sucursală în județul de destinație Și nici banca destinatară nu are sucursală în județul în care sa inițiat operațiunea. Etapele sunt următoarele: societatea bancară care a inițiat operațiunea grupează documentele pe unități bancare destinate în funcție de natura operațiilor (creditoare Și debitoare) Și în funcție de modalitatea de transmitere. Aceste documente se remit
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
societăți bancare nu au sucursale în cele două județe. În acest caz, intră în circuit patru unități bancare: unitatea bancară inițiatoare, centrala bancară a unității inițiatoare, ca nacă prezentatoare la compensare, centrala băncii comerciale destinate ca bancă primitoare, unitatea bancară destinatară. Succesiunea operațiilor, în acest caz, este următoarea: banca inițiatoare primește documentele de la clientul său, pe care le remite propriei centrale bancare, reflectându-se prin formula contabilă: 2511 = 341 Conturi curent/plătitor decontări intrabancare/centrală 38 centrala băncii comerciale inițiatoare, care
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
propria rețea. Exemple de operațiuni contabile 1. la banca inițiatoare 2511 = 341 Conturi curent/plătitor decontări intrabancare/centrală 2. la centrala bancară a băncii inițiatoare 341 = 1111 Decontări intrabancare/ cont curent BNR Banca inițiatoare 3. la centrala bancară a băncii destinatare 1111 = 341 39 Cont curent BNR decontări intrabancare/banca beneficiară 4. la banca destinatară 341 = 2511 Conturi intrabancare/ conturi curente/ Centrală beneficiar Decontările între băncile comerciale care utilizează sistemul conturilor corespondent 11 În cadrul relațiilor bilaterale dintre bănci un loc important
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
plătitor decontări intrabancare/centrală 2. la centrala bancară a băncii inițiatoare 341 = 1111 Decontări intrabancare/ cont curent BNR Banca inițiatoare 3. la centrala bancară a băncii destinatare 1111 = 341 39 Cont curent BNR decontări intrabancare/banca beneficiară 4. la banca destinatară 341 = 2511 Conturi intrabancare/ conturi curente/ Centrală beneficiar Decontările între băncile comerciale care utilizează sistemul conturilor corespondent 11 În cadrul relațiilor bilaterale dintre bănci un loc important îl are acordarea statutului de bancă corespondentă. Relațiile de corespondență presupune existența următoarele caracterisitici
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
ordin de plată la o unitate a unei societăți bancare unde are cont deschis, pentru a plăti o sumă unui beneficiar cu cont deschis la altă societate bancară din alt județ. Deoarece are loc prin contul de corespondent al băncii destinatare la banca inițiatoare. Sediile secundare nu îți pot deschide Și getiona cont de corespondent. Decontarea are loc prin conturile de corespondent utilizând contul nostro, iar banca plătitoare este banca rezidentă. Ea gestionează disponibilitățile celeilalte bănci, utilizând contul loro. Exemple de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
întocmește documentul de plată - aviz de creditare - pe care îl remite sucursalei intrabancare/sucursale 2. sucursala băncii inițiatoare și documentele de plată și creditează contul loro Decontări intrabancare/ cont de corespondent al Sediul secundar băncilor loro/banca beneficiarului 3. banca destinatară debitează contul nostro și creditează contul beneficiarului Cont de corespondent conturi curente/beneficiar La bănci nostro/banca plătitoare Împrumuturile de referință de la BNR Băncile comerciale aflate în dificultate de trezorerie pot apela la BNR pentru a obține lichidități. În aceste
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
bancă prezentatoare la Casa de compensație. Pe baza documentelor primite prin Casa de compensație, va înregistra plata interbancară, debitând contul plătitorului Și creditând contul curent al băncii, astfel: 2511 = 1111 Cont curent/plătitor cont curent BNR Banca beneficiarului este banca destinatară, primind Și ea documentele de compensare de la Casa de compensație, pe baza cărora va debita contul curent al propriei bănci Și va credita contul clientului său, astel: 1111 = 2511 Cont curent BNR conturi curente/beneficiar Aceste decontări se pot desfășura
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
hîrtie primite de la o unitate bancară inițiatoare aparținând aceleiași societăți bancare; unitatea bancară primitoare reprezintă unitatea bancară care primește din compensare instrumente de plată pe suport hîrtie, care sunt destinate unei alte unități bancare aparținând aceleiași societăți bancare; unitatea bancară destinatară reprezintă unitatea bancară care primește din partea unei unități bancare inițiatoare o plată fără numerar (prin ordin de plată) sau care primește ordinul de a efectua o plată fără numerar (prin cec); unitatea bancară destinatară finalizează o operațiune de plată fără
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
aparținând aceleiași societăți bancare; unitatea bancară destinatară reprezintă unitatea bancară care primește din partea unei unități bancare inițiatoare o plată fără numerar (prin ordin de plată) sau care primește ordinul de a efectua o plată fără numerar (prin cec); unitatea bancară destinatară finalizează o operațiune de plată fără numerar, instrumentele de plată de debit reprezintă instrumentul de plată care circulă de la unitatea bancară a beneficiarului către unitatea bancară a plătitorului, având ca efect debitarea contului plătitorului Și creditarea contului beneficiarului; UNITATEA instrument
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
se desfășoară în afara centralei Băncii Naționale a României Și a sucursalelor sale. Pregătirea Ședintei de compensare se realizează prin efectuarea a patru grupe de operațiuni: Grupa de operațiuni I a)Instrumentele de plată sunt grupate, de către unitățile bancare inițiatoare (prezentatoare), pe unități bancare destinatare (primitoare) Și, în cadrul acestora, pe instrumente de plată compensabile, de debit Și de credit. Instrumentele astfel grupate alcătuiesc pachete de instrumente de plată compensabile, denumite în continuare pachete. Numărul maxom al instrumentelor de plată compensabile care compun un pachet este
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
1) este remis, în cadrul Ședinței de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele totale preluate din borderourile dispozițiilor centralizatoare ale unității bancare prezentatoare. e)Documentele componente ale unui pachet remis în plic unității bancare primitoare (destinatare) sunt prezentate, în mod obligatoriu, în următoarea ordine: dispoziția centralizatoare (de plată sau de încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile. Grupa de operațiuni II: Pe baza dispozițiilor centralizatoare, unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare) completează câte un borderou al dispozițiilor
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
următoarea ordine: dispoziția centralizatoare (de plată sau de încasare); banda de control; instrumentele de plată compensabile. Grupa de operațiuni II: Pe baza dispozițiilor centralizatoare, unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare) completează câte un borderou al dispozițiilor centralizatoare pentru fiecare unitate bancară primitoare (destinatară). Borderoul dispozițiilor centralizatoare se întocmesc în trei exemplare, având același conținut, astfel: exemplarul nr.1 de culoare albă; exemplarul nr.2 de culoare roz; exemplarul nr.3 de culoare vernil: Destinația fiecăruie exemplar al borderoului dispozițiilor centralizatoare este următoarea: exemplarul
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
de culoare vernil: Destinația fiecăruie exemplar al borderoului dispozițiilor centralizatoare este următoarea: exemplarul vernil (nr.3) este păstrat de unitatea bancară prezentatoare, constituind document justificativ pentru operațiunile sale; 34 exemplarul roz (nr.2) este remis, prin compensare, unității bancare primitoare (destinatare), constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr.1) este remis, în sedința de compensare, inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele totale preluate din formularul de compensare al unității bancare participante în formularul de
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
instrumentelor de plată compensabile (ordine de plată) prezentate efectiv în compensare. Borderourile dispozițiilor centralizatoare sunt în mod obligatoriu, dactilografiate. Grupa de operațiuni III: a)Instrumentele de plată compensabile primite de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
Instrumentele de plată compensabile primite de la celelalte unități bancare participante sunt analizate de căître unitatea bancară destinatară (primitoare) în vederea acceptării sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
sau refuzării lor. Acceptarea unui instrument de plată compensabil nu poate fi partială, decât cu acordul societăților bancare inițiatoare Și destinatare. Refuzul instrumentelor de plată compensabile poate interveni în urma: invalidării instrumentului de plată; faptului că unitatea bancară respectivă nu este destinatara instrumentului de plată; unor situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face, în funcție de ziua de compensare (c), astfel: instrumentele de plată compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
situații diverse legate de natura plășii sau încasării; inexistența disponibilului în contutl clientului. b)Refuzul instrumentelor de plată compensabile se face, în funcție de ziua de compensare (c), astfel: instrumentele de plată compensabile de debit (cecurile) sunt refuzate de către unitățile bancare primitoare (destinatare) în ziua introducerii lor scriptice în compensare (c) de către unitățile bancare prezentatoare (inițiatoare), deoarece ele au fost prezentate anterior în vederea verificării lor; instrumentele de plată compensabile de credit (ordinele de plată) sunt refuzate în maximum două zile lucrătoare de la data
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
următoarea: exemplarul vernil (nr. 3) este păstrat de unitatea bancară prezentatoare (inițiatoare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile sale; exemplarul roz (nr. 2) este remis, în plicul care conține pachetul de instrumente de plată compensabile refuzate, unității bancare primitoare (destinatare) a refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr. 1) este remis inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele refuzate, preluate în formularul de compensare centralizator. 35 f) Refuzurile se grupeaza pe unități bancare
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
refuzului, constituind document justificativ pentru operațiunile acesteia; exemplarul alb (nr. 1) este remis inspectorului de compensare, constituind document justificativ Și de control pentru sumele refuzate, preluate în formularul de compensare centralizator. 35 f) Refuzurile se grupeaza pe unități bancare primitoare (destinatare) Și pe tipuri de refuz (la plată sau la încasare). Refuzurile se introduc în plicuri identice cu cele utilizate pentru pachetele de instrumente compensabile, plicuri care vor fi sigilate. g) Documentele componente ale unui astfel de plic trebuie prezentate în
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
care s-a inițiat operațiunea Acest tip de decontare interbancară are loc în cazul în care societatea bancară care a inițiat operațiunea nu are sucursală în județul de destinație. Etapele sunt următoarele: societatea bancară inițiatoare grupează documentele pe societăți bancare destinatare, însoțite de dispozițiile de plată centralizatoare, pe care le remite BNR din județul în care s-a inițiat operația. BNR efectuează operații de decontare între societățile bancare (plătitoare Și beneficiară), apoi expediază documentele societății bancare beneficiare din județul în care
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
întocmi documentele de compensare Și de viramente, pe care le prezintă Casa de compensație, iar pe baza acestora se va face înregistrare: 2511 = 1111 Conturi curente/platitor cont curent BNR 37 unitatea bancară din județul de destinație aparținând societății bancare destinatare devine, în acest caz, bancă primitoare, adică cea care primește documentele de compensare pe care le remite, prin rețeaua intrabancară, unității bancare de destinație, operație reflectată prin formula contabilă: 1111 = 341 Cont curent BNR decontări intrabancare/unitatea de destinație unitatea
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]
-
beneficiar Primitoare 3.Decontări interbancare prin transferul sumelor între societățile bancare prin sistemul de decontări al BNR. Acest tip de decontare interbancară are loc în cazul în care banca inițiatoare nu are sucursală în județul de destinație Și nici banca destinatară nu are sucursală în județul în care sa inițiat operațiunea. Etapele sunt următoarele: societatea bancară care a inițiat operațiunea grupează documentele pe unități bancare destinate în funcție de natura operațiilor (creditoare Și debitoare) Și în funcție de modalitatea de transmitere. Aceste documente se remit
CONTABILITATEA INSTITUȚIILOR BANCARE by Andruşcă Maria Carmen () [Corola-publishinghouse/Administrative/627_a_1118]