2,300 matches
-
În toate cazurile procesul-verbal va fi comunicat contribuabilului. ... Articolul 109 Raportul privind rezultatul inspecției fiscale (1) Rezultatul inspecției fiscale se consemnează, în scris, într-un raport de inspecție fiscală, în care se prezintă constatările inspecției fiscale din punct de vedere faptic și legal. ... (2) Raportul de inspecție fiscală se întocmește la finalizarea inspecției fiscale și cuprinde toate constatările în legătură cu perioadele și obligațiile fiscale verificate. În cazul în care contribuabilul și-a exercitat dreptul prevăzut la art. 107 alin. (4), raportul de
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
IV se aplică pentru veniturile realizate începând cu anul fiscal 2011. Articolul 109^4*) Raportul de verificare și decizia de impunere Rezultatul verificării va fi consemnat într-un raport scris în care se vor prezenta constatările din punct de vedere faptic și legal. Raportul va sta la baza emiterii deciziei de impunere sau, după caz, a unei decizii de încetare a procedurii de verificare, în cazul în care nu se ajustează baza impozabilă. ------------- Art. 109^4 a fost introdus de pct.
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
datelor cuprinse în listele de inventariere și procesele-verbale de inventariere a elementelor de activ, datorii, capitaluri proprii și elementelor înregistrate în conturi în afara bilanțului, prin gruparea acestora pe conturi sau grupe de conturi. ... (4) Registrul-inventar se completează pe baza inventarierii faptice a elementelor de activ, datorii, capitaluri proprii și elementelor înregistrate în conturi în afara bilanțului grupate după natura lor conform posturilor din situația poziției financiare. În cazul în care inventarierea are loc pe parcursul anului, datele rezultate din operațiunea de inventariere se
ANEXE din 16 decembrie 2010 (*actualizată*) la Ordinul Băncii naţionale a României nr. 27 din 16 decembrie 2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit (anexele 1 şi 2)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249594_a_250923]
-
a elementelor de activ, datorii, capitaluri proprii și a elementelor înregistrate în conturi în afara bilanțului. ... (5) În cazul încetării activității, registrul-inventar se completează cu valoarea elementelor de activ, datorii, capitaluri proprii și a elementelor înregistrate în conturi în afara bilanțului, inventariate faptic la acea dată. ... (6) În coloana 1 se înscrie numărul curent al fiecărei operațiuni înregistrate în registru, cronologic, de la deschiderea acestuia până la epuizarea filelor sau încetarea activității. ... (7) În coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare cont
ANEXE din 16 decembrie 2010 (*actualizată*) la Ordinul Băncii naţionale a României nr. 27 din 16 decembrie 2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit (anexele 1 şi 2)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249594_a_250923]
-
IA .................... cap. MN .................. cap. 6. PIAV organizat la .................................................. . 7. Număr doze m.s.c.: necesar anual ................................................... doze Stoc la 1. 01. 2013 ................................................... doze Intrări la zi ................................................... doze Consum la zi ................................................... doze Stoc la data controlului scriptic .............................. doze Stoc la data controlului faptic ........................... doze Diferența +/- .................................................. doze M.s.c în stoc provine de la taurii: nume ............. cod ......... rasa ........... nr. doze ..... . . nume ............. cod ......... rasa ........... nr. doze ........ nume ............. cod ......... rasa ........... nr. doze ........ 8. Număr femele IA(1) de la 1. 01. la zi ................................. cap 9. Număr femele IA
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 (*actualizată*) de autorizare prestare de servicii pentru activitatea de însămânţări artificiale, la animale - Anexa 4*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252756_a_254085]
-
consideră că primul reclamant avea motive rezonabile să creadă că informațiile divulgate erau adevărate. Refuzul autorităților judiciare de a-i permite să facă dovada temeiniciei acestor afirmații nu poate conduce la concluzia că informațiile divulgate erau lipsite de orice temei faptic sau că erau afirmații formulate cu ușurință. d) Prejudiciul cauzat SRI ... 114. În prezent, este necesar să se verifice dacă divulgarea faptelor nelegale pretins comise în cadrul SRI era de natură să cauzeze "un prejudiciu considerabil" intereselor SRI (a se vedea
HOTĂRÂRE din 8 ianuarie 2013 în Cauza Bucur şi Toma împotriva României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252408_a_253737]
-
controlul. 9. Se arhivează: - exemplarul 1 la persoana verificată; - exemplarul 2 anexă la Raportul de verificare fiscală/procesul-verbal. Anexa 12a PROCES-VERBAL*1) (ziua ........ luna ........ anul .......) ----------- *1) Se va întocmi numai în cazul controlului inopinat, încrucișat și pentru constatarea unor situații faptice existente la un moment dat ( art. 57 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 , republicată, cu modificările și completările ulterioare) sau pentru consemnarea unor fapte care pot întruni elementele constitutive ale unei infracțiuni. Nu are ca rezultat întocmirea deciziei de impunere
ORDIN nr. 393 din 5 aprilie 2013 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de verificare fiscală a persoanelor fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251182_a_252511]
-
la sediul organului de control; ... c) controlul obiectivelor specifice pentru care s-a declanșat acțiunea, inclusiv al faptelor ce decurg sau sunt direct corelate cu acesta, se va executa prin verificări ale documentelor justificative și ale registrelor contabile, ale stocurilor faptice și scriptice, încrucișate, supravegherea obiectivelor, percheziții și prin oricare alte procedee permise de lege; ... d) pentru corectă fundamentare a constatărilor înscrise în actele de control, în desfășurarea verificărilor vor fi examinate documente primare, de gestiune, justificative, contabile, deconturi fiscale, documente
REGULAMENT din 14 aprilie 1998 (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea Gărzii financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239304_a_240633]
-
trebuie să se constituie ca parte integrantă a activităților zilnice ale instituțiilor de credit. ... (3) Activitățile de control includ cel puțin următoarele: ... a) analize la nivelul structurii de conducere; ... b) analize operative la nivelul structurilor instituției de credit; ... c) controale faptice care au în vedere restricționarea accesului la active - de exemplu: titluri, numerar restricționarea accesului la conturile clienților etc.; ... d) analiza încadrării în limitele impuse expunerilor la riscuri și urmărirea modului în care sunt soluționate situațiile de neconformitate; ... e) aprobări și
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248058_a_249387]
-
trebuie să se constituie ca parte integrantă a activităților zilnice ale instituțiilor de credit. ... (3) Activitățile de control includ cel puțin următoarele: ... a) analize la nivelul structurii de conducere; ... b) analize operative la nivelul structurilor instituției de credit; ... c) controale faptice care au în vedere restricționarea accesului la active - de exemplu: titluri, numerar restricționarea accesului la conturile clienților etc.; ... d) analiza încadrării în limitele impuse expunerilor la riscuri și urmărirea modului în care sunt soluționate situațiile de neconformitate; ... e) aprobări și
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248061_a_249390]
-
imposibilă săvârșirea unei infracțiuni de rezultat contra patrimoniului fără a i se alătura infracțiunea de spălare de bani. Se mai arată că art. 23 alin. (5) permite stabilirea laturii subiective a infracțiunii pe baza unor criterii insuficient determinate, respectiv "circumstanțe faptice obiective". Această sintagmă nu este definită de legiuitor, fiind lăsată la latitudinea organului care aplică norma, ceea ce poate da naștere la arbitrar, ducând la imprevizibilitatea legii penale. Tribunalul București - Secția I penală nu și-a exprimat opinia cu privire la excepția de
DECIZIE nr. 73 din 27 ianuarie 2011 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 23 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/229797_a_231126]
-
aplică, după caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevăzute la art. 531 alin. (3) lit. a)-c) din Codul penal. ... (5) Cunoașterea, intenția sau scopul, ca elemente ale faptelor prevăzute la alin. (1), pot fi deduse din circumstanțele faptice obiective." ... Dispozițiile constituționale invocate în susținerea excepției sunt cele ale art. 11, 20 și 21, cu referire la dispozițiile art. 6 din Convenția pentru apărarea drepturilor omului și a libertăților fundamentale, precum și la cele ale art. 4 paragraful 1 din
DECIZIE nr. 73 din 27 ianuarie 2011 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 23 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/229797_a_231126]
-
zonale are următoarele obligații: a) desfășoară activități de monitorizare în exploatații; toate deficiențele găsite sunt raportate la DSVSA pentru luarea măsurilor de corectare a acestora; ... b) execută un program operațional de monitorizare stabilit de ANSVSA, prin verificarea electronică, scriptică, și faptică a activităților de identificare și înregistrare a animalelor; ... c) colectează crotaliile provenite de la animalele sacrificate pentru consum propriu în exploatațiile comerciale și le predă la DSVSA în vederea distrugerii. ... Articolul 28 Obligațiile privind comerțul intracomunitar cu animale din România către alte
NORMA SANITARĂ VETERINARĂ din 29 aprilie 2010 (**actualizată**) pentru implementarea procesului de identificare şi înregistrare a suinelor, ovinelor, caprinelor şi bovinelor*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/229723_a_231052]
-
nivelul redus de acciza numai dacă îndeplinește condițiile prevăzute pentru micul producător de bere. ... (5) În cazul prevăzut la alin. (4) nivelul redus de acciza se va aplica începând cu luna imediat următoare celei în care a avut loc constatarea faptica de către autoritatea vamală teritorială a veridicității informațiilor aferente modificărilor aduse. ... (6) În cazul în care diminuarea capacității de productie se realizează prin dezafectarea instalațiilor de producție, acestea vor fi sigilate de către autoritatea vamală teritorială. ... -------------- Pct. 76 din Normele metodologice de
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248492_a_249821]
-
colaborează cu acestea pentru aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență; ... b) înregistrează și, după caz, certifică persoanele prevăzute la art. 3 să efectueze operațiuni de comerț exterior cu produse militare, prevăzute la art. 1 alin. (1); ... c) verifică, scriptic sau faptic, atunci când este necesar, aspectele relevante privind încheierea, derularea ori finalizarea operațiunilor prevăzute la art. 1, având ca obiect produse militare, precum și respectarea destinației și utilizării finale ale acestora; ... d) verifică conformitatea și exactitatea declarațiilor persoanelor care desfășoară operațiunile prevăzute la
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 158 din 19 octombrie 1999 (*actualizată*) privind regimul de control al exporturilor, importurilor şi altor operaţiuni cu produse militare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/245586_a_246915]
-
colaborează cu acestea pentru aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență; ... b) înregistrează și, după caz, certifică persoanele prevăzute la art. 3 să efectueze operațiuni de comerț exterior cu produse militare, prevăzute la art. 1 alin. (1); ... c) verifică, scriptic sau faptic, atunci când este necesar, aspectele relevante privind încheierea, derularea ori finalizarea operațiunilor prevăzute la art. 1, având ca obiect produse militare, precum și respectarea destinației și utilizării finale ale acestora; ... d) verifică conformitatea și exactitatea declarațiilor persoanelor care desfășoară operațiunile prevăzute la
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 158 din 19 octombrie 1999 (*actualizată*) privind regimul de control al exporturilor, importurilor şi altor operaţiuni cu produse militare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/245587_a_246916]
-
nivelul redus de acciza numai dacă îndeplinește condițiile prevăzute pentru micul producător de bere. ... (5) În cazul prevăzut la alin. (4) nivelul redus de acciza se va aplica începând cu luna imediat următoare celei în care a avut loc constatarea faptica de către autoritatea vamală teritorială a veridicității informațiilor aferente modificărilor aduse. ... (6) În cazul în care diminuarea capacității de productie se realizează prin dezafectarea instalațiilor de producție, acestea vor fi sigilate de către autoritatea vamală teritorială. ... -------------- Pct. 76 din Normele metodologice de
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/243286_a_244615]
-
sfârșitul exercițiului financiar sau cu ocazia încetării activității, fără ștersături și spații libere, pe baza datelor cuprinse în listele de inventariere și procesele-verbale de inventariere, prin gruparea elementelor de activ și de pasiv. Registrul inventar se completează pe baza inventarierii faptice a elementelor de activ și de pasiv, grupate după natura lor. În coloana 1 se înscrie numărul curent al fiecărei operațiuni înregistrate în registru, cronologic, de la deschiderea acestuia până la epuizarea filelor sau încetarea activității. În coloana 2 vor fi recapitulate
REGLEMENTĂRI*) din 9 noiembrie 2007 (*actualizate*) privind organizarea şi conducerea contabilităţii în partidă simplă de către persoanele juridice fără scop patrimonial. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/264469_a_265798]
-
și la obligațiile lor în relație contractuală cu casele de asigurări de sănătate, precum și la obligațiile pacien��ilor referitoare la actul medical; ... o) să permită personalului caselor de asigurări de sănătate/Casei Naționale de Asigurări de Sănătate verificarea scriptică și faptică a modului de îndeplinire a obligațiilor contractuale asumate de acesta în baza contractului, inclusiv a documentelor justificative privind medicamentele și materialele sanitare specifice achiziționate și utilizate în efectuarea serviciilor de dializă; ... p) să transmită caselor de asigurări de sănătate raportări
ORDIN nr. 588 din 18 august 2015 privind modificarea şi completarea Normelor tehnice de realizare a programelor naţionale de sănătate curative pentru anii 2015 şi 2016, aprobate prin Ordinul preşedintelui Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate nr. 185/2015. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/264427_a_265756]
-
analiză completă a chestiunii vinovăției sau nevinovăției persoanei interesate, administrând noi mijloace de probă, după caz. În plus, aspectele pe care a trebuit să le analizeze curtea de apel pentru a se pronunța cu privire la vinovăția reclamantului aveau un caracter pur faptic. Era vorba de problema stabilirii aspectului dacă reclamantul a participat la organizarea traficului de droguri (a se vedea, de asemenea, mutatis mutandis, Dănilă împotriva României, nr. 53.897/00, pct. 39, 8 martie 2007, Găitănaru, citată anterior, pct. 30). 58
HOTĂRÂRE din 9 aprilie 2013 în Cauza Flueraş împotriva României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/261186_a_262515]
-
la obligațiile lor în relație contractuală cu Casa Națională de Asigurări de Sănătate, precum și la obligațiile pacienților referitoare la actul medical; ... n) să permită personalului Casei Naționale de Asigurări de Sănătate și caselor de asigurări de sănătate verificarea scriptică și faptică a modului de îndeplinire a obligațiilor contractuale asumate de acesta în baza contractului, inclusiv a documentelor justificative privind medicamentele și materialele sanitare achiziționate și utilizate în efectuarea serviciilor de dializă; ... o) să răspundă de efectuarea și de calitatea transportului nemedical
HOTĂRÂRE nr. 124 din 27 martie 2013 (*actualizat��*) privind aprobarea programelor naţionale de sănătate pentru anii 2013 şi 2014. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/261144_a_262473]
-
Asigurări de Sănătate; ... e) monitorizează numărul serviciilor medicale furnizate; trimestrial se reevaluează volumul serviciilor, ținându-se cont de serviciile furnizate în trimestrul respectiv, proporțional cu perioada de contract rămasă de executat, cu încadrarea în bugetul aprobat; ... f) verifică scriptic și faptic modul de îndeplinire a obligațiilor contractuale asumate de furnizor în baza contractului; ... g) efectuează controlul serviciilor de dializă efectuate de furnizori. ... (2) Casele de asigurări de sănătate aflate în relații contractuale cu furnizorii pentru finanțarea programelor/subprogramelor de sănătate curative
HOTĂRÂRE nr. 124 din 27 martie 2013 (*actualizat��*) privind aprobarea programelor naţionale de sănătate pentru anii 2013 şi 2014. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/261144_a_262473]
-
o apreciere completă a chestiunii vinovăției sau nevinovăției persoanei în cauză, administrând, după caz, mijloace de probă. În plus, aspectele pe care curtea de apel a trebuit să le analizeze pentru a se pronunța cu privire la vinovăția reclamantului aveau un caracter faptic în esență. Era în discuție să se stabilească dacă reclamantul îi determinase pe ceilalți participanți la licitație să colaboreze pentru a determina împreună scăderea prețului de vânzare în detrimentul statului (a se vedea, de asemenea, mutatis mutandis, Dănilă împotriva României, nr.
HOTĂRÂRE din 29 octombrie 2013 în Cauza Hogea împotriva României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260961_a_262290]
-
Curtea de Apel Iași s-a prevalat de această posibilitate și a desființat hotărârea de achitare a reclamantului. Aspectele pe care această instanță a trebuit să le analizeze pentru a se pronunța asupra vinovăției reclamantului aveau, în speță, un caracter faptic predominant, ceea ce ar fi justificat audierea inculpatului, cu atât mai mult cu cât a fost prima instanță care l-a condamnat. Din documentele aflate la dosar reiese că reclamantul nu a fost audiat personal în apel. Reiese, de asemenea, că
HOTĂRÂRE din 5 martie 2013 în Cauza Manolachi împotriva României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260656_a_261985]
-
după caz, noi mijloace probatorii. 47. Aceste constatări se impun și în prezenta cauză, în măsura în care aspectele pe care curtea de apel și Înalta Curte au trebuit să le analizeze pentru a se pronunța cu privire la vinovăția reclamantului aveau un caracter pur faptic. Mai precis, era necesar să se pronunțe cu privire la prezența reală a reclamantului la locul infracțiunii în data de 18 aprilie 2002. Mai mult, acest element faptic era decisiv pentru a stabili vinovăția reclamantului (mutatis mutandis, Igual Coll împotriva Spaniei, nr.
HOTĂRÂRE din 5 martie 2013 în Cauza Manolachi împotriva României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/260656_a_261985]