20,854 matches
-
audit: ... ● Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial Standardul 16 - Auditul intern Standardul 1 - Etica și integritatea 1.1. Descrierea standardului Conducerea și salariații entității publice cunosc și susțin valorile etice și valorile organizației, respect�� și aplică reglementările cu privire la etică, integritate, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților. 1.2. Cerințe generale 1.2.1. Conducerea entității publice sprijină și promovează, prin deciziile sale și prin puterea exemplului personal, valorile etice, integritatea personală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
și implementează politici și proceduri privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților. 1.2.3. Conducerea entității publice înlesnește comunicarea deschisă, de către salariați, a preocupărilor acestora în materie de etică și integritate, prin crearea unui mediu adecvat. 1.2.4. Acțiunea de semnalare de către salariați a neregularităților trebuie să aibă un caracter transparent pentru eliminarea suspiciunii de delațiune și trebuie privită ca exercitarea unei îndatoriri profesionale. 1.2.5. Salariații
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
valorilor individuale, în vederea orientării lor convergente spre realizarea obiectivelor fundamentale ale entității publice. Cultura reflectă atitudinea pe care o are entitatea publică față de schimbare. Într-o entitate publică cultura se transmite prin reguli scrise, reguli nescrise și prin standarde de etică socială și de comportare. Acestea sunt relativ stabile în timp. În entitățile publice există, în general, o cultură de tip normativ, în care accentul se pune pe urmărirea corectă a procedurilor, care sunt mai importante decât rezultatele. De asemenea, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
activități în relație cu resursele utilizate. Entitate publică - autoritate publică, instituție publică, companie/societate națională, regie autonomă, societate la care statul sau o unitate administrativ-teritorială este acționar majoritar, cu personalitate juridică, care utilizează/administrează fonduri publice și/sau patrimoniu public. Etica - etica în sectorul public acoperă patru mari domenii: stabilirea rolului și a valorilor serviciului public, precum și a răspunderii și nivelului de autoritate și responsabilitate; măsuri de prevenire a conflictelor de interese și modalități de rezolvare a acestora; stabilirea regulilor (standarde
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
în relație cu resursele utilizate. Entitate publică - autoritate publică, instituție publică, companie/societate națională, regie autonomă, societate la care statul sau o unitate administrativ-teritorială este acționar majoritar, cu personalitate juridică, care utilizează/administrează fonduri publice și/sau patrimoniu public. Etica - etica în sectorul public acoperă patru mari domenii: stabilirea rolului și a valorilor serviciului public, precum și a răspunderii și nivelului de autoritate și responsabilitate; măsuri de prevenire a conflictelor de interese și modalități de rezolvare a acestora; stabilirea regulilor (standarde) de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
intern managerial la data de*1)............ CAP. I Informații generale*2) Nr. II Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20.....*3) ┌───────────────────────────────────────────┬────────────────┬───────────────────────────────┬──────────┐ │ Denumirea standardului de control Numărul de │ din care: Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Activități de control Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial cu standardele de control intern │ │managerial se prezintă astfel
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
Anexa 4.1 la instrucțiuni * Font 8* Compartiment ......... Conducător de compartiment, .................................. (numele, prenumele, funcția/semnătura/data) CHESTIONARUL DE AUTOEVALUARE a stadiului de implementare a standardelor de control intern managerial ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────┬───────────────────┐ │ Criterii generale de evaluare a stadiului Da/Nu*4) Standardul 1 - Etica și integritatea Standardul 2 - Atribuții, funcții, sarcini PERFORMANȚE ȘI MANAGEMENTUL RISCULUI Standardul 5 - Obiective Unde: S - precise; A - necesare; R - realiste; Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Standardul 13 - Gestionarea documentelor Standardul 16 - Auditul intern Concluzii cu privire la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
Auditul intern Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial: Anexa 4.2 la instrucțiuni * Font 7* Denumirea entității publice ........... Aprobat Președintele structurii, �� ............................. (numele, prenumele/funcția/ semnătura/data) SITUAȚIA SINTETICĂ a rezultatelor autoevaluării ┌──────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────────┬────────────────────────┐ │ Denumirea standardului Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial cu standardele: Anexa 4.3 la instrucțiuni Denumirea entității publice ............ Nr. ...../data
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
de specificul legal, organizațional, de personal, de finanțare etc. al fiecărei entități publice în parte. 2.4. Standardele sunt grupate în cadrul a cinci elemente-cheie ale controlului intern managerial: ● mediul de control. Acesta grupează problemele legate de organizare, managementul resurselor umane, etică, deontologie și integritate; ● performanțe și managementul riscului. Acest element-cheie vizează problematica managementului legată de fixarea obiectivelor, planificare (planificarea multianuală), programare (planul de management) și performanțe (monitorizarea performanțelor); ● activități de control. Standardele grupate în acest element-cheie al controlului intern managerial se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
în care trebuie acționat, în vederea respectării standardului; ● referințe principale - listează actele normative reprezentative, care cuprind reglementări aplicabile standardului, dar nu au un caracter exhaustiv. 3. Lista standardelor de control intern managerial la entitățile publice a) Mediul de control: ... ● Standardul 1 - Etica și integritatea ● Standardul 2 - Atribuții, funcții, sarcini ● Standardul 3 - Competența, performanța ● Standardul 4 - Structura organizatorică b) Performanțe și managementul riscului: ... ● Standardul 5 - Obiective ● Standardul 6 - Planificarea ● Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor ● Standardul 8 - Managementul riscului c) Activități de control: ... ● Standardul 9
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
11 - Continuitatea activității d) Informarea și comunicarea: ... ● Standardul 12 - Informarea și comunicarea ● Standardul 13 - Gestionarea documentelor ● Standardul 14 - Raportarea contabilă și financiară e) Evaluare și audit: ... ● Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial Standardul 16 - Auditul intern Standardul 1 - Etica și integritatea 1.1. Descrierea standardului Conducerea și salariații entității publice cunosc și susțin valorile etice și valorile organizației, respectă și aplică reglementările cu privire la etică, integritate, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
audit: ... ● Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern managerial Standardul 16 - Auditul intern Standardul 1 - Etica și integritatea 1.1. Descrierea standardului Conducerea și salariații entității publice cunosc și susțin valorile etice și valorile organizației, respectă și aplică reglementările cu privire la etică, integritate, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților. 1.2. Cerințe generale 1.2.1. Conducerea entității publice sprijină și promovează, prin deciziile sale și prin puterea exemplului personal, valorile etice, integritatea personală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
și implementează politici și proceduri privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților. 1.2.3. Conducerea entității publice înlesnește comunicarea deschisă, de către salariați, a preocupărilor acestora în materie de etică și integritate, prin crearea unui mediu adecvat. 1.2.4. Acțiunea de semnalare de către salariați a neregularităților trebuie să aibă un caracter transparent pentru eliminarea suspiciunii de delațiune și trebuie privită ca exercitarea unei îndatoriri profesionale. 1.2.5. Salariații
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
valorilor individuale, în vederea orientării lor convergente spre realizarea obiectivelor fundamentale ale entității publice. Cultura reflectă atitudinea pe care o are entitatea publică față de schimbare. Într-o entitate publică cultura se transmite prin reguli scrise, reguli nescrise și prin standarde de etică socială și de comportare. Acestea sunt relativ stabile în timp. În entitățile publice există, în general, o cultură de tip normativ, în care accentul se pune pe urmărirea corectă a procedurilor, care sunt mai importante decât rezultatele. De asemenea, în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
activități în relație cu resursele utilizate. Entitate publică - autoritate publică, instituție publică, companie/societate națională, regie autonomă, societate la care statul sau o unitate administrativ-teritorială este acționar majoritar, cu personalitate juridică, care utilizează/administrează fonduri publice și/sau patrimoniu public. Etica - etica în sectorul public acoperă patru mari domenii: stabilirea rolului și a valorilor serviciului public, precum și a răspunderii și nivelului de autoritate și responsabilitate; măsuri de prevenire a conflictelor de interese și modalități de rezolvare a acestora; stabilirea regulilor (standarde
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
în relație cu resursele utilizate. Entitate publică - autoritate publică, instituție publică, companie/societate națională, regie autonomă, societate la care statul sau o unitate administrativ-teritorială este acționar majoritar, cu personalitate juridică, care utilizează/administrează fonduri publice și/sau patrimoniu public. Etica - etica în sectorul public acoperă patru mari domenii: stabilirea rolului și a valorilor serviciului public, precum și a răspunderii și nivelului de autoritate și responsabilitate; măsuri de prevenire a conflictelor de interese și modalități de rezolvare a acestora; stabilirea regulilor (standarde) de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
intern managerial la data de*1)............ CAP. I Informații generale*2) Nr. II Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor autoevaluării la data de 31 decembrie 20.....*3) ┌───────────────────────────────────────────┬─────���──────────┬───────────────────────────────┬──────────┐ │ Denumirea standardului de control Numărul de │ din care: Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Activități de control Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial cu standardele de control intern │ │managerial se prezintă astfel
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
Anexa 4.1 la instrucțiuni * Font 8* Compartiment ......... Conducător de compartiment, .................................. (numele, prenumele, funcția/semnătura/data) CHESTIONARUL DE AUTOEVALUARE a stadiului de implementare a standardelor de control intern managerial ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────┬───────────────────┐ │ Criterii generale de evaluare a stadiului Da/Nu*4) Standardul 1 - Etica și integritatea Standardul 2 - Atribuții, funcții, sarcini PERFORMANȚE ȘI MANAGEMENTUL RISCULUI Standardul 5 - Obiective Unde: S - precise; A - necesare; R - realiste; Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Standardul 13 - Gestionarea documentelor Standardul 16 - Auditul intern Concluzii cu privire la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
Auditul intern Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial: Anexa 4.2 la instrucțiuni * Font 7* Denumirea entității publice ........... Aprobat Președintele structurii, ............................. (numele, prenumele/funcția/ semnătura/data) SITUAȚIA SINTETICĂ a rezultatelor autoevaluării ┌──────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────────┬────────────────────────┐ │ Denumirea standardului Standardul 1 - Etica și integritatea Performanțe și managementul riscului Standardul 7 - Monitorizarea performanțelor Standardul 8 - Managementul riscului III. Standardul 16 - Auditul intern Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial cu standardele: Anexa 4.3 la instrucțiuni Denumirea entității publice ............ Nr. ...../data
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
La nivelul ministerului, în vederea implementării standardelor de control intern/managerial, se stabilesc structurile centrale responsabile de standardele de control intern/managerial, conform anexei nr. 4. Secțiunea a 2-a Reguli privind implementarea standardelor de control intern/managerial 1. Standardul 1 - Etica și integritatea Articolul 15 Comandanții/Șefii structurilor ministerului desemnează un ofițer responsabil cu consilierea etică pentru cadrele militare și personalul civil contractual, în vederea promovării valorilor etice, precum și a valorilor specifice Armatei României. Articolul 16 Comandanții/Șefii structurilor ministerului dispun măsuri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273578_a_274907]
-
justiție pentru declararea stării de faliment, lichidare, administrare speciala, sau orice alta situație similară prevăzută de legislația națională; ... c) au fost condamnate în ultimii 3 ani prin hotărâre definitivă a unei instanțe judecătorești, pentru o fapta care a adus atingere eticii profesionale, sau pentru comiterea unei greșeli în materie profesională; ... d) în ultimii 5 ani, a fost condamnat prin hotărârea definitivă a unei instanțe judecătorești, pentru participare la activități ale unei organizații criminale, pentru corupție, pentru frauda și/sau pentru spălare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273438_a_274767]
-
financiar și a altor activități; ... e) efectuează monitorizarea auditorilor financiari pe o perioadă determinată în funcție de calificativul obținut, de factorii de risc identificați sau de alte criterii propuse de DMCCP și aprobate prin hotărâre a Consiliului Camerei; ... f) sesizează Departamentul de etică, conduită profesională și investigații din cadrul Camerei ("DECPI"), în cazul în care constată existența unor indicii privind posibila săvârșire a unor abateri disciplinare de către auditorii financiari inspectați, în condițiile legii; ... g) participă la solicitarea DECPI, cu aprobarea Biroului permanent al Consiliului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
respectiv inspectorii principali și inspectorii, trebuie să îndeplinească următoarele condiții cumulative: a) să aibă pregătire profesională și cunoștințe relevante în domeniul auditului financiar; ... b) să aibă pregătire specifică cu privire la efectuarea de revizuiri pentru asigurarea calității; ... c) să respecte cerințele de etică și conduită profesională. ... (3) DMCCP efectuează revizuirile pentru asigurarea calității prin echipe de inspecție, formate din persoane prevăzute la alin. (1), desemnate de directorul executiv al Camerei sau persoana împuternicită de către acesta, după caz. ... (4) Echipa de inspecție este coordonată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
ISAI 2130 "Guvernanța" și ISAI 2201 "Considerații referitoare la planificare"? Aceste elemente sunt: Natura activității și obiectivele misiunilor, diferențiate pe cele două componente: │ │ │ │ o A1 - misiuni de audit intern: evaluarea, proiectarea, implementarea și eficacitatea │ │ │ │ obiectivelor, programelor și activităților legate de etica entității; │■ Investigații speciale în domenii particulare, de exemplu suspectarea de fraudă. Aceste obiective sunt: Activitatea de planificare a auditului intern; Modul de respectare a procedurilor și a Codului etic în derularea misiunilor; │ │ │ │■ Raportul de audit intern; "Programul de lucru al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
Această evaluare │ │ │ │poate include, conform pct. 34 (A56) din ISA 600, determinarea măsurii în care: ● ajustările sunt reflectate în mod adecvat în evenimentele și tranzacțiile aferente; ● ajustările semnificative sunt justificate și documentate corespunzător; a) dacă au fost respectate cerințele de etică (independența, competența profesională); │ │ │ │b) dacă au fost respectate cerințele echipei misiunii la nivelul grupului; c) identificarea informațiilor financiare ale componentei; d) cazurile de nerespectare a legilor și reglementărilor; e) indicatorii privind posibile influențe ale conducerii; g) lista denaturărilor necorectate ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]