66,041 matches
-
pericolele; ... c) să evalueze structura/evoluția controlului intern al entității/structurii auditate. ... 8.6.3. Fazele analizei riscurilor Fazele analizei riscurilor sunt următoarele: a) analiza activității entității/structurii auditate; ... b) identificarea și evaluarea riscurilor inerente, respectiv a riscurilor, de eroare semnificativă a activităților entității/structurii auditate, cu incidență asupra operațiilor financiare; ... c) verificarea existenței controalelor interne, a procedurilor de control intern, precum și evaluarea acestora; ... d) evaluarea punctelor slabe, cuantificarea și împărțirea lor pe clase de risc. ... Auditorii interni trebuie să integreze
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
operațiilor financiare; ... c) verificarea existenței controalelor interne, a procedurilor de control intern, precum și evaluarea acestora; ... d) evaluarea punctelor slabe, cuantificarea și împărțirea lor pe clase de risc. ... Auditorii interni trebuie să integreze în procesul de identificare și evaluare a riscurilor semnificative și pe cele depistate în cursul altor misiuni. 8.6.4. Măsurarea riscurilor Măsurarea riscurilor depinde de probabilitatea de apariție a riscului și de gravitatea consecințelor evenimentului. Pentru realizarea măsurării riscurilor se utilizează drept instrumente de măsurare, criteriile de apreciere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
analiza factorilor susceptibili de a împiedica buna desfășurare a misiunii de audit public intern; - identificarea punctelor cheie ale funcționarii entității/structurii auditate și ale sistemelor sale de control, pentru o evaluare prealabilă a punctelor țări și slabe; - să identifice constatările semnificative și recomandările din rapoartele de audit precedente care ar putea să afecteze stabilirea obiectivelor misiunii de audit public intern; - identificarea și evaluarea riscurilor cu incidență semnificativă; - să identifice surse potențiale de informații care ar putea fi folosite ca dovezi ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
de control, pentru o evaluare prealabilă a punctelor țări și slabe; - să identifice constatările semnificative și recomandările din rapoartele de audit precedente care ar putea să afecteze stabilirea obiectivelor misiunii de audit public intern; - identificarea și evaluarea riscurilor cu incidență semnificativă; - să identifice surse potențiale de informații care ar putea fi folosite ca dovezi ale auditului și să considere validitatea și credibilitatea acestor informații. Procedura: Auditorii 1. Identifica legile și regulamentele aplicabile entității/structurii auditate; 2. Obțin organigrama, regulamentele de funcționare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
însărcinată cu supravegherea executării contractului de servicii și de asigurare a calității ansamblului acestor activități, răspund de activitatea de audit intern și de urmărirea rezultatelor misiunii. Rezultate, impact Efectele unui program sau ale unui proiect, măsurate la nivelul cel mai semnificativ, ținând cont de realizarea programului său a proiectului. Rezultate, concluzii și recomandări ale auditului Rezultatele sunt efectele muncii prestate de către auditori în concordanță cu obiectivele auditului. Concluziile reprezintă interpretarea constatărilor plecând de la rezultate. Recomandările sunt piste de acțiune avansate de către
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
soluționării problemei De asemenea, Banca poate face o astfel de solicitare într-o problema care nu a fost soluționată într-o perioada de timp rezonabilă, specificată într-o notificare transmisa de Banca Împrumutatului; (i) dacă Împrumutatul nu îndeplinește orice obligație semnificativa care rezulta din prezentul Contract, alta decât cea menționata la subparagraful 10.01(1) (i); sau (ii) dacă vreun fapt precizat în Preambul modifică substanțial și nu este rezolvat substanțial și dacă aceasta modificare, fie prejudiciază interesul Băncii, în calitate de creditor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/260440_a_261769]
-
de Consultantul SAMTID pentru asistența tehnica și să fie agreată de toate părțile. Banca solicita ca rapoartele privind stadiul lucrărilor să cuprindă cel puțin: (a) Stadiul lucrărilor fizice și al cheltuielilor, defalcate pe Subproiecte, cu comentarii privind motivele oricărei modificări semnificative; și (b) Rezumatul statutului juridic și realizărilor fiecărui ROC, incluzând principalii indicatori de performanta în conformitate cu Anexa A3 și progresul înregistrat în îndeplinirea condițiilor Băncii privind condițiile de tarifare. 4. Informații la sfârșitul lucrărilor și pe parcursul derulării Un raport de finalizare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/260440_a_261769]
-
modul U2A. 5. Programul de funcționare poate fi modificat în situația în care sunt adoptate măsuri de asigurare a continuității activității în conformitate cu punctul 2 din apendicele IV. 6. O prezentare generală a programului de funcționare și a evenimentelor de operare semnificative de pe parcursul zilei este indicată în următorul tabel: Procesarea deschiderii zilei Moment-limită pentru Apendice VI LISTA COMISIOANELOR Apendice VI LISTA COMISIOANELOR Comisioane pentru serviciile T2S Următoarele comisioane pentru serviciile T2S referitoare la DCA se aplică titularilor de cont PM principal
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264805_a_266134]
-
la punctul 1. ... (6) Cu excepția situației în care banca centrală a sistemului auxiliar și banca centrală de decontare sunt una și aceeași entitate, băncile centrale ale sistemelor auxiliare fac schimb de informații cu băncile centrale de decontare privind orice eveniment semnificativ din timpul procesului de decontare. ... (7) Băncile centrale ale sistemelor auxiliare se asigură că sistemele auxiliare cu care au încheiat aranjamente bilaterale furnizează denumirea și codul BIC ale sistemului auxiliar cu care intenționează să realizeze decontarea între sisteme (cross-system settlement
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264805_a_266134]
-
ani; ... c) să nu primească sau să nu fi primit de la Fondul Proprietatea ori de la o societate controlată de acesta o remunerație suplimentară sau alte avantaje, altele decât cele corespunzând calității sale de administrator neexecutiv; ... d) să nu fie acționar semnificativ al Fondului Proprietatea; ... e) să nu aibă sau să nu fi avut în ultimul an relații de afaceri cu Fondul Proprietatea ori cu o societate controlată de acesta, fie personal, fie ca asociat, acționar, administrator, director sau salariat al unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
stabilită pentru ședința adunării generale a acționarilor, situația financiară anuală pentru exercițiul financiar precedent, însoțită de raportul Directoratului și de documentele justificative; ... f) comunică Consiliului de supraveghere, în timp util, orice informație cu privire la evenimentele care ar putea avea o influență semnificativă asupra situației Fondului Proprietatea; ... g) supune anual în vederea aprobării de către adunarea generală a acționarilor, în termen de 4 luni de la încheierea exercițiului financiar, raportul Directoratului cu privire la activitatea Fondului Proprietatea, situațiile financiare anuale, precum și proiectul de program de activitate și proiectul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
scopului auditului intern și în exercitarea activității. ... (6) Auditorii interni vor avea o atitudine imparțială, corectă și vor evita conflictele de interese. ... (7) Departamentul de audit intern va comunică planurile activității de audit intern și resursele necesare, inclusiv schimbările interimare semnificative, Directoratului, pentru revizuire și aprobare. (8) Conducătorul departamentului de audit intern va stabili politicile și procedurile pentru exercitarea activității de audit intern în cadrul Fondului Proprietatea, cuprinzând, printre altele, analiza deciziilor managementului societății și controlul consecvenței acestora cu cerințele statutare și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
a obiectivelor de audit și pentru a minimiza suprapunerea. ... (10) Conducătorul departamentului de audit intern va raporta trimestrial Directoratului Fondului Proprietatea despre scopul activității de audit intern, autoritatea, responsabilitatea și execuția conform planului său. Raportările vor include, de asemenea, riscurile semnificative și aspecte ale controlului și conducerii, precum și alte probleme necesare sau solicitate de către Directorat. ... (11) Departamentul de audit intern va verifica dacă au fost luate în mod corespunzător de către managementul Fondului Proprietatea măsuri în legătură cu riscurile semnificative raportate sau dacă Directoratul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
include, de asemenea, riscurile semnificative și aspecte ale controlului și conducerii, precum și alte probleme necesare sau solicitate de către Directorat. ... (11) Departamentul de audit intern va verifica dacă au fost luate în mod corespunzător de către managementul Fondului Proprietatea măsuri în legătură cu riscurile semnificative raportate sau dacă Directoratul a acceptat riscul de a nu lua nicio măsură și va informa adunarea generală a acționarilor în cazul în care Directoratul a decis să accepte riscurile semnificative raportate. ... (12) Departamentul de audit intern va stabili procedurile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
mod corespunzător de către managementul Fondului Proprietatea măsuri în legătură cu riscurile semnificative raportate sau dacă Directoratul a acceptat riscul de a nu lua nicio măsură și va informa adunarea generală a acționarilor în cazul în care Directoratul a decis să accepte riscurile semnificative raportate. ... (12) Departamentul de audit intern va stabili procedurile de monitorizare a implementării măsurilor luate de managementul Fondului Proprietatea. ... (13) Auditorii interni vor aduce la cunoștința membrilor Consiliului de supraveghere neregulile în administrație și încălcările dispozițiilor legale și ale prevederilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194147_a_195476]
-
administrare specială. Secțiunea a 5-a Procedura de administrare a fondului de pensii Articolul 17 (1) Începând cu data selectării/desemnării administratorului special și referitor la activitatea de administrare a fondului de pensii administrat privat, se suspendă: ... a) atribuțiile acționarilor semnificativi și ale conducătorilor administratorului, aceste atribuții transferându-se administratorului special desemnat, care este în drept să le exercite pe toată perioada procedurii de administrare specială; ... b) activitatea, atribuțiile și competențele consiliului de administrație/consiliului de supraveghere al administratorului, precum și dreptul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/209689_a_211018]
-
precum măsurile de creștere a încrederii sau programe elaborate și hotărâte în comun de către statele exportatoare și importatoare. 3. Dacă, după efectuarea acestei evaluări și examinarea măsurilor de reducere a riscurilor disponibile, statul parte exportator hotărăște că există un risc semnificativ de producere a unor consecințe negative enumerate în alineatul (1) acesta nu autorizează exportul. 4. Fiecare stat parte exportator, în efectuarea evaluării sale, ia în considerare riscul ca armele convenționale prevăzute de articolul 2 alineatul (1) sau bunurile prevăzute de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/260643_a_261972]
-
cu partenerii sociali, ceea ce face necesar un cadru instituțional în vederea consultărilor periodice cu aceste organisme; întrucât Comitetul consultativ pentru șanse egale între femei și bărbați, creat prin Decizia Comisiei 82/43/CEE din 9 decembrie 19812, a avut o contribuție semnificativă la eforturile Comunității în acest domeniu, în special cu privire la continuarea programelor de acțiune comunitară succesive, atât prin intermediul avizelor sale cât și prin cooperare cu Comisia, pe bază de parteneriat; întrucât componența și mandatul acestui comitet trebuie să fie adaptate pentru
jrc2701as1995 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87855_a_88642]
-
la baza prezenței legi, în scopul asigurării unei dezvoltări durabile, sunt: a) principiul precauției în luarea deciziei; ... a^1) principiul prevenirii, reducerii și controlului integrat al poluării prin utilizarea celor mai bune tehnici disponibile pentru activitățile care pot produce poluări semnificative; b) principiul prevenirii riscurilor ecologice și a producerii daunelor; ��... c) principiul conservării biodiversității și a ecosistemelor specifice cadrului biogeografic natural; ... d) principul "poluatorul plătește"; ... e) înlăturarea cu prioritate a poluanților care periclitează nemijlocit și grav sănătatea oamenilor; ... f) crearea sistemului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
465 din 28 iunie 2002. Articolul 4 Modalitățile de implementare a principiilor și a elementelor strategice sunt: a) adoptarea politicilor de mediu, armonizate cu programele de dezvoltare; ... b) obligativitatea evaluării impactului asupra mediului în faza inițială a proiectelor cu impact semnificativ asupra mediului; ... b^1) obligativitatea efectuării unei evaluări de mediu înaintea aprobării planurilor și programelor; c) corelarea planificării de mediu cu cea de amenajare a teritoriului și de urbanism; ... d) introducerea pârghiilor economice stimulative sau coercitive; ... e) rezolvarea, pe niveluri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
iunie 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 505 din 14 iulie 2003. Articolul 7^1 Evaluarea de mediu are ca scop integrarea obiectivelor și cerințelor de protecție a mediului în pregătirea și adoptarea planurilor și programelor care pot avea efecte semnificative asupra mediului. -------------- Art. 7^1 a fost introdus de ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 91 din 20 iunie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 465 din 28 iunie 2002. Art. 7^1 a fost modificat de LEGEA nr. 294 din 27
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
concesionare, dizolvare urmată de lichidare, lichidare, conform legii. ... (3) Solicitarea și obținerea acordului de mediu sunt obligatorii pentru proiecte publice sau private de investiții noi ori de modificare a celor existente, inclusiv pentru proiecte de dezafectare, aferente activităților cu impact semnificativ asupra mediului. ... (4) Pentru obținerea acordului de mediu proiectele publice sau private care pot avea impact semnificativ asupra mediului, prin natura, dimensiunea sau localizarea lor, sunt supuse, conform deciziei autorității competențe pentru protecția mediului, evaluării impactului asupra mediului. Procedura-cadru de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
pentru proiecte publice sau private de investiții noi ori de modificare a celor existente, inclusiv pentru proiecte de dezafectare, aferente activităților cu impact semnificativ asupra mediului. ... (4) Pentru obținerea acordului de mediu proiectele publice sau private care pot avea impact semnificativ asupra mediului, prin natura, dimensiunea sau localizarea lor, sunt supuse, conform deciziei autorității competențe pentru protecția mediului, evaluării impactului asupra mediului. Procedura-cadru de evaluare a impactului asupra mediului, inclusiv pentru proiecte cu impact transfrontiera, și lista proiectelor publice sau private
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
mediu. Informațiile sunt luate în evidență de către autoritatea competența pentru protecția mediului într-un registru public și comunicate autorității publice centrale pentru protecția mediului în vederea întocmirii registrului public național. ... (3) Pentru proiectele propuse pe teritoriul României, care pot avea efecte semnificative pe teritoriul altor țări, se aplică prevederile Convenției privind evaluarea impactului asupra mediului în context transfrontiera, adoptată la Espoo la 25 februarie 1991, ratificată prin Legea nr. 22/2001 . ... ---------------- Art. 11 a fost modificat de ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 91
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]
-
mediului, care să asigure respectarea condițiilor de eliminare a substanțelor radioactive prevăzute în autorizație și menținerea dozelor radioactive în limitele admise; ... d) să mențină în stare de functionare capacitatea de monitorizare a mediului local, pentru a depista orice contaminare radioactivă semnificativă care ar rezulta dintr-o eliminare accidentala de substanțe radioactive; ... e) să raporteze prompt autorității competențe orice creștere semnificativă a contaminării mediului și dacă aceasta se datoreaza sau nu activității desfășurate; ... f) să verifice continuu corectitudinea presupunerilor făcute prin evaluările
EUR-Lex () [Corola-website/Law/112435_a_113764]