3,603 matches
-
pentru finanțare de risc, un IMM care îndeplinește condiția prevăzută la art. 21 alin. (3) lit. (b) din Regulamentul (UE) nr. 651/201, cu modificările ulterioare, și care se califică pentru investiții pentru finanțare de risc în urma unui proces de diligență efectuat de un intermediar financiar selectat, atunci când mai mult de jumătate din capitalul propriu, așa cum reiese din contabilitatea societății, a dispărut din cauza pierderilor acumulate. În sensul prezentei dispoziții, „o societate comercială în care cel puțin unii dintre
ORDIN nr. 1.201 din 6 iunie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/271582]
-
în activitatea de verificare și control al instituțiilor financiare raportoare de către personalul Direcției generale de informații fiscale și al structurilor de informații fiscale aflate în coordonarea acesteia, cu privire la modul de respectare a procedurilor de raportare și de diligență fiscală, prevăzute în anexele nr. 1.a-7.a , după cum urmează: a) Ordin de serviciu - anexa nr. 1.a ; ... b) Invitație la sediu - anexa nr. 2.a ; ... c) Cerere de furnizare a informațiilor/documentelor - anexa nr. 3.a ; ... d) Notă explicativă - anexa nr. 4.a ; ... e) Înștiințare
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
a marilor contribuabili Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice ........................ Administrația .............................................................................. ORDIN DE SERVICIU Nr. ....... Domnul/Doamna ....................................., având funcția de ......................... în cadrul ..........................., fiind legitimat(ă) cu Legitimația nr. .............., este delegat(ă) pentru efectuarea unei acțiuni de verificare/control privind respectarea procedurilor de raportare și de diligență fiscală, la instituția financiară raportoare ..............., CUI//NIF ...................................., cu sediul în localitatea .........................., str. ......................... nr. ....., bl. ....., sc. ....., et. ......, ap. ....., județul/sectorul ....................... . Data începerii verificării/controlului: .... (zz.ll.aaaa). ..... Perioada supusă verificării/controlului: ............................... Avizat Șef serviciu/birou, ................................ (numele și prenumele) Conducătorul organului fiscal, Funcția ................................ Numele și prenumele ................................ Semnătura și ștampila
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
INSTRUCȚIUNI de completare, utilizare și comunicare a formularului „Ordin de serviciu“ Formularul „Ordin de serviciu“ reprezintă documentul prin care structurile de informații fiscale sunt împuternicite să efectueze verificare/control la instituția financiară raportoare, în scopul verificării respectării procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în anexele nr. 1 și 2 la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și a procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, sunteți invitat(ă) în data de ........................, ora .............., la sediul Direcției generale ..............................., Administrația .................................., adresa ............................, camera ..........., telefon ......................, pentru furnizarea de informații și clarificări necesare în scopul verificării modului de respectare a procedurilor de raportare și diligență fiscală, ocazie cu care veți prezenta, conform art. 62 alin. (12) din Legea nr. 207/2015, cu modificările și completările ulterioare, următoarele documente în original și în copie conform cu originalul: ................................................................. Neprezentarea în condițiile precizate mai sus constituie contravenție conform prevederilor
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
sediu“ Formularul „Invitație la sediu“ este documentul prin care structurile de informații fiscale solicită prezența reprezentantului instituției financiare raportoare la sediul său pentru a prezenta informații și lămuriri necesare în scopul verificării modului de respectare a procedurilor de raportare și diligență fiscală, inclusiv documente, conform art. 62 alin. (12) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare. Invitația la sediu este semnată de către persoanele desemnate pentru efectuarea verificării/controlului. Se completează cu următoarele date: – data
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
în calitate de reprezentant al instituției financiare raportoare În conformitate cu prevederile art. 62 alin. (12) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și în vederea verificării respectării procedurilor de raportare și de diligență fiscală de către instituția financiară raportoare ......................, CUI ........................., veți furniza, până la data de .................................., următoarele informații și documente, în copie conform cu originalul: ..................................................... ....................................................... Informațiile vor fi furnizate în scris, sub semnătura reprezentantului legal al instituției financiare raportoare. Documentele solicitate vor fi
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
completare, utilizare și comunicare a formularului „Cerere de furnizare a informațiilor/documentelor“ Formularul „Cerere de furnizare a informațiilor/documentelor“ este documentul prin care structura de informații fiscale solicită instituției financiare raportoare informații și/sau documente pentru verificarea respectării procedurilor de raportare și de diligență fiscală, conform art. 62 alin. (5) și (12) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare. Cererea de furnizare a informațiilor/documentelor se formulează în scris și va specifica natura informațiilor solicitate pentru efectuarea verificărilor
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
solicitarea de informații și documente de la instituțiile financiare raportoare și/sau de la terții prestatori de servicii cu care instituția financiară raportoare verificată a avut/are raporturi economice sau juridice în sensul utilizării în scopul îndeplinirii obligațiilor de raportare și de diligență fiscală. ... 5. Se întocmește în două exemplare de către echipa care efectuează verificarea/controlul. ... 6. Circulă: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal. ... ... 7. Se arhivează: – exemplarul unu la instituția financiară raportoare; ... – exemplarul doi la organul fiscal
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
explicativă“ Formularul „Notă explicativă“ reprezintă documentul prin care organele fiscale solicită informații scrise reprezentantului sau oricărui angajat al unei instituții financiare raportoare, care să contribuie la stabilirea unor elemente relevante din activitatea instituției financiare raportoare referitor la respectarea procedurilor de diligență fiscală și raportare și pentru fundamentarea unor constatări. Solicitarea de informații scrise se va face în timpul verificării/controlului, ori de câte ori sunt necesare pentru definitivarea constatărilor/controlului. Întrebările vor fi transmise în scris, sub semnătura persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, aveți obligația să permiteți accesul persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului la fața locului în vederea efectuării de verificări privind respectarea de către instituțiile financiare raportoare a procedurilor de raportare și diligență fiscală. Totodată, potrivit prevederilor art. 62 alin. (12) din același act normativ, la solicitarea persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului aveți obligația punerii la dispoziția acestora a tuturor documentelor și dovezilor referitoare la măsurile întreprinse pentru aplicarea procedurilor de diligență fiscală
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
și diligență fiscală. Totodată, potrivit prevederilor art. 62 alin. (12) din același act normativ, la solicitarea persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului aveți obligația punerii la dispoziția acestora a tuturor documentelor și dovezilor referitoare la măsurile întreprinse pentru aplicarea procedurilor de diligență fiscală și de raportare, în perioada supusă verificării ............. Nepermiterea accesului persoanelor desemnate cu efectuarea verificării/controlului sau refuzul punerii la dispoziția acestora a înscrisurilor solicitate constituie contravenție conform art. 336 alin. (1) lit. hh) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
Generală Regională a Finanțelor Publice ...................., Administrația ....................................., în baza prevederilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și ale Ordinului de serviciu nr. ........../. ................, am efectuat în perioada ...................... o/un verificare/control privind respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în anexele nr. 1 și 2 la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și a procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
Anexa nr. 6.b INSTRUCȚIUNI de completare, utilizare și comunicare a formularului „Proces-verbal“ Capitolul I Date generale Formularul „Proces-verbal“ este documentul utilizat de către persoanele desemnate cu efectuarea verificării/controlului privind respectarea de către instituțiile financiare raportoare a procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în anexele nr. 1 și 2 la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, a procedurilor de conformare prevăzute în anexa I la Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii pentru
ORDIN nr. 1.107 din 11 iulie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272321]
-
precum și orice alt document aferent implementării investițiilor, semnate electronic de către reprezentantul legal al Beneficiarului sau de către persoanele împuternicite în acest sens de către acesta, în conformitate cu prevederile legale în vigoare; ... e) Beneficiarul are obligația să realizeze diligențele necesare remedierii oricăror neconcordanțe și/sau a modificării planului de acțiune prevăzut ca Anexă la Cererea de finanțare, anterior constatării de către M.S. a oricăror aspecte care pot afecta și/sau întârzia implementarea măsurilor/investițiilor și nerespectarea angajamentelor cuprinse în planul de acțiune
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
au acces în vederea implementării prezentului contract, în alt scop decât acela de a-și îndeplini obligațiile ce le revin cu respectarea prevederilor legale privind transparența, accesul la informații, precum și protecția datelor cu caracter personal; ... c) să întreprindă toate diligențele necesare pentru prevenirea, depistarea, constatarea și corectarea fraudei, a corupției și a conflictelor de interese, astfel cum sunt definite la art. 61, alin. (2) și (3) din Regulamentul financiar 2018/1046/ al Parlamentului European și al Consiliului, care afectează interesele financiare
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
de transfer aferentă a cheltuielilor ce vizează respectivele modificări. Capitolul VII Conflict de interese Articolul 12 (1) Prin conflict de interese se înțelege orice situație definită ca atare în legislația națională și comunitară. (2) Părțile se obligă să întreprindă toate diligențele necesare pentru a evita orice conflict de interese și să se informeze reciproc, în termen de maxim 5(cinci) zile lucrătoare de la luarea la cunoștință, în legătură cu orice situație care dă sau este posibil să dea naștere unui
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
Codul Civil, contractul desființându-se de plin drept, fără punere în întârziere, fără acțiune în justiție și fără nicio altă formalitate prealabilă. ... Capitolul XIII Soluționarea litigiilor Articolul 21 (1) Părțile trebuie să acționeze cu bună credință și să depună toate diligențele necesare în vederea soluționării pe cale amiabilă a oricărei dispute, controverse sau neînțelegeri care pot apărea între ele în cadrul sau în legătură cu îndeplinirea prezentului contract de finanțare. (2) În cazul în care părțile nu ajung la soluționarea litigiului
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
de finanțare, să asigure vizibilitatea rezultatelor. Capitolul XVIII Confidențialitate Articolul 26 (1) Fără a aduce atingere obligațiilor prevăzute în prezentul contract privind furnizarea informațiilor, documentelor necesare desfășurării activităților de audit/control de către instituțiile/departamentele abilitate, părțile se angajează să depună toate diligențele pentru păstrarea confidențialității informațiilor/documentelor a căror furnizare/dezvăluire ar putea aduce atingere normelor care reglementează proprietatea intelectuală, precum și oricăror informații supuse unor astfel de rigori de conduită. (2) Părțile vor fi exonerate de răspunderea pentru dezvăluirea informațiilor prevăzute la alin.
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
precum și orice alt document aferent implementării investițiilor, semnate electronic de către reprezentantul legal al Beneficiarului sau de către persoanele împuternicite în acest sens de către acesta, în conformitate cu prevederile legale în vigoare; ... e) Beneficiarul are obligația să realizeze diligențele necesare remedierii oricăror neconcordanțe și/sau a modificării planului de acțiune prevăzut ca Anexă la Cererea de finanțare, anterior constatării de către M.S. a oricăror aspecte care pot afecta și/sau întârzia implementarea măsurilor/investițiilor și nerespectarea angajamentelor cuprinse în planul de acțiune
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
au acces în vederea implementării prezentului contract, în alt scop decât acela de a-și îndeplini obligațiile ce le revin cu respectarea prevederilor legale privind transparența, accesul la informații, precum și protecția datelor cu caracter personal; ... c) să întreprindă toate diligențele necesare pentru prevenirea, depistarea, constatarea și corectarea fraudei, a corupției și a conflictelor de interese, astfel cum sunt definite la art. 61, alin. (2) și (3) din Regulamentul financiar 2018/1046/ al Parlamentului European și al Consiliului, care afectează interesele financiare
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
de transfer aferentă a cheltuielilor ce vizează respectivele modificări. Capitolul VII Conflict de interese Articolul 12 (1) Prin conflict de interese se înțelege orice situație definită ca atare în legislația națională și comunitară. (2) Părțile se obligă să întreprindă toate diligențele necesare pentru a evita orice conflict de interese și să se informeze reciproc, în termen de maxim 5(cinci) zile lucrătoare de la luarea la cunoștință, în legătură cu orice situație care dă sau este posibil să dea naștere unui
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
Codul Civil, contractul desființându-se de plin drept, fără punere în întârziere, fără acțiune în justiție și fără nicio altă formalitate prealabilă. ... Capitolul XIII Soluționarea litigiilor Articolul 21 (1) Părțile trebuie să acționeze cu bună credință și să depună toate diligențele necesare în vederea soluționării pe cale amiabilă a oricărei dispute, controverse sau neînțelegeri care pot apărea între ele în cadrul sau în legătură cu îndeplinirea prezentului contract de finanțare. (2) În cazul în care părțile nu ajung la soluționarea litigiului
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
de finanțare, să asigure vizibilitatea rezultatelor. Capitolul XVIII Confidențialitate Articolul 26 (1) Fără a aduce atingere obligațiilor prevăzute în prezentul contract privind furnizarea informațiilor, documentelor necesare desfășurării activităților de audit/control de către instituțiile/departamentele abilitate, părțile se angajează să depună toate diligențele pentru păstrarea confidențialității informațiilor/documentelor a căror furnizare/dezvăluire ar putea aduce atingere normelor care reglementează proprietatea intelectuală, precum și oricăror informații supuse unor astfel de rigori de conduită. (2) Părțile vor fi exonerate de răspunderea pentru dezvăluirea informațiilor prevăzute la alin.
GHID DE FINANȚARE din 16 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/270755]
-
aplicare a penalității, cât timp debitorul nu a executat obligația principală. ... 92. Această interpretare este menită a păstra un caracter unitar de stabilire a sumelor definitive datorate cu titlu de penalități atât în cazul executărilor silite în care creditorul manifestă diligență și formulează cereri succesive după trecerea fiecărui termen de 3 luni în care debitorul nu își execută obligația, cât și în cazul executărilor silite în care creditorul alege să formuleze cereri succesive după trecerea unor perioade mai mari de 3
DECIZIE nr. 37 din 15 mai 2023 () [Corola-llms4eu/Law/272245]