41,199 matches
-
alineatul (13^1), cu următorul cuprins: (13^1) În aplicarea alin. (13), dacă mai multe entități afiliate generează rezultat impozabil pe un teritoriu căruia îi corespunde un singur regim fiscal, informația raportată se determină prin agregarea informațiilor corespunzătoare tuturor entităților afiliate și sucursalelor supuse acelui regim fiscal. ... 35. La anexă, la capitolul 11^1 „Raportul privind informațiile referitoare la impozitul pe profit“, la secțiunea 11^1.3 „Conținutul raportului privind informațiile referitoare la impozitul pe profit“, la punctul 512^7, după alineatul (14) se introduce un nou
NORMĂ nr. 7 din 17 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/282704]
-
privind raportarea de date și informații statistice la Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare. Rândurile 1, 2, 3, 4, 5 și 6 nu conțin datorii față de Banca Națională a României, instituțiile de credit din România și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din alte state membre și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe. Rândurile 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 și 6.1 conțin exclusiv datorii față de instituții exceptate de la cerințele privind
REGULAMENT nr. 6 din 25 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/284728]
-
cu modificările și completările ulterioare. Rândurile 1, 2, 3, 4, 5 și 6 nu conțin datorii față de Banca Națională a României, instituțiile de credit din România și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din alte state membre și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe. Rândurile 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 și 6.1 conțin exclusiv datorii față de instituții exceptate de la cerințele privind RMO în temeiul art. 4 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a
REGULAMENT nr. 6 din 25 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/284728]
-
privind raportarea de date și informații statistice la Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare. Rândurile 1, 2, 3, 4, 5 și 6 nu conțin datorii față de Banca Națională a României, instituțiile de credit din România și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din alte state membre și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe. Rândurile 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 și 6.1 conțin exclusiv datorii față de instituții exceptate de la cerințele privind
REGULAMENT nr. 6 din 25 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/284728]
-
cu modificările și completările ulterioare. Rândurile 1, 2, 3, 4, 5 și 6 nu conțin datorii față de Banca Națională a României, instituțiile de credit din România și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din alte state membre și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe. Rândurile 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 și 6.1 conțin exclusiv datorii față de instituții exceptate de la cerințele privind RMO în temeiul art. 4 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a
REGULAMENT nr. 6 din 25 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/284728]
-
492^12 lit. a) pct. (ii)-(v), lit. b)-f) și, după caz, lit. h), la nivelul grupului respectivei societăți-mamă finale din țara terță. (2) Prevederile alin. (1) se aplică numai filialelor din categoria entităților menționate la pct. 492^9. (3) O sucursală situată pe teritoriul național care este sucursala unei entități reglementate de dreptul unei țări terțe, care fie nu face parte dintr-un grup, fie este deținută în ultimă instanță de o entitate constituită în conformitate cu dreptul unei țări terțe
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
b)-f) și, după caz, lit. h), la nivelul grupului respectivei societăți-mamă finale din țara terță. (2) Prevederile alin. (1) se aplică numai filialelor din categoria entităților menționate la pct. 492^9. (3) O sucursală situată pe teritoriul național care este sucursala unei entități reglementate de dreptul unei țări terțe, care fie nu face parte dintr-un grup, fie este deținută în ultimă instanță de o entitate constituită în conformitate cu dreptul unei țări terțe, trebuie să publice și să pună la
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
la pct. 492^12 lit. a) pct. (ii)-(v), lit. b)-f) și, după caz, lit. h), la nivel de grup sau, dacă nu este cazul, la nivelul individual al entității dintr-o țară terță. (4) Prevederile alin. (3) se aplică sucursalei numai în cazul în care entitatea dintr-o țară terță nu are o filială, astfel cum se menționează la alin. (1), și în cazul în care sucursala a generat o cifră de afaceri netă de peste 40 de milioane euro
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
individual al entității dintr-o țară terță. (4) Prevederile alin. (3) se aplică sucursalei numai în cazul în care entitatea dintr-o țară terță nu are o filială, astfel cum se menționează la alin. (1), și în cazul în care sucursala a generat o cifră de afaceri netă de peste 40 de milioane euro în exercițiul financiar precedent. (5) Prevederile alin. (1) și (3) se aplică filialelor sau sucursalelor menționate la alineatele respective numai în cazul în care entitatea dintr-o
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
astfel cum se menționează la alin. (1), și în cazul în care sucursala a generat o cifră de afaceri netă de peste 40 de milioane euro în exercițiul financiar precedent. (5) Prevederile alin. (1) și (3) se aplică filialelor sau sucursalelor menționate la alineatele respective numai în cazul în care entitatea dintr-o țară terță, la nivel de grup sau, dacă nu este cazul, la nivel individual, a generat o cifră de afaceri netă de peste 150 de milioane euro în
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
în care precizează că entitatea dintr-o țară terță nu a pus la dispoziție opinia de asigurare necesară. ... Secţiunea 7^2.2 Responsabilitatea pentru întocmirea, publicarea și punerea la dispoziție a rapoartelor privind durabilitatea referitoare la entități din țări terțe 492^31. (1) Sucursalele entităților din țări terțe au responsabilitatea de a se asigura, făcând uz optim de cunoștințele și mijloacele de care dispun, că raportul lor privind durabilitatea este întocmit în conformitate cu secțiunea 7^2.1 și că este publicat și pus la dispoziție
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
optim de cunoștințele și mijloacele de care dispun, că raportul lor privind durabilitatea este întocmit în conformitate cu secțiunea respectivă și că este publicat și pus la dispoziție în conformitate cu secțiunea 7^2.3. ... Secţiunea 7^2.3 Publicarea 492^32. (1) Filialele și sucursalele menționate la pct. 492^28 își publică raportul privind durabilitatea, împreună cu opinia de asigurare și, după caz, cu declarația menționată la pct. 492^29 alin. (4), în termen de 12 luni de la data bilanțului exercițiului financiar pentru care este întocmit
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
caz, cu declarația, nu este publicat în conformitate cu alin. (1), în termen de cel mult 12 luni de la data bilanțului exercițiului financiar pentru care se întocmește raportul, acestea sunt publicate pe site-ul internet al filialei sau al sucursalei, astfel cum se menționează la pct. 492^28. ... Capitolul 7^3 Dispoziții tranzitorii 492^33. (1) Până la 6 ianuarie 2030, o filială din Uniune care intră sub incidența secțiunii 7^1.2 sau a secțiunii 7^1.3 și a cărei societate-mamă nu este reglementată de
ORDIN nr. 85 din 12 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278502]
-
media trimestrială ROBOR determinată potrivit art. 87 alin. (2) depășește pragul de 2%, denumit în continuare prag de referință. (2) Prin instituție bancară se înțelege instituțiile de credit, persoane juridice române, definite astfel potrivit legii de organizare și funcționare, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit ale persoanelor juridice străine. ; ... – Art. 87: (1) Taxa pe active se datorează trimestrial prin aplicarea cotelor prevăzute la alin. (3) asupra activelor financiare ale contribuabilului existente la sfârșitul trimestrului de calcul, astfel cum sunt
DECIZIA nr. 488 din 3 octombrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278797]
-
obligate la plata taxei pe active financiare nete, denumită în continuare taxa pe active. (2) În înțelesul prezentei ordonanțe de urgență, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații: a) instituție bancară - instituție de credit, persoană juridică română, inclusiv sucursalele din străinătate ale acesteia și sucursala din România a instituției de credit, persoană juridică străină; ... b) active financiare nete - activele financiare ale instituției bancare existente la sfârșitul semestrului, respectiv anului pentru care se datorează taxa pe active, astfel cum sunt
DECIZIA nr. 488 din 3 octombrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278797]
-
financiare nete, denumită în continuare taxa pe active. (2) În înțelesul prezentei ordonanțe de urgență, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații: a) instituție bancară - instituție de credit, persoană juridică română, inclusiv sucursalele din străinătate ale acesteia și sucursala din România a instituției de credit, persoană juridică străină; ... b) active financiare nete - activele financiare ale instituției bancare existente la sfârșitul semestrului, respectiv anului pentru care se datorează taxa pe active, astfel cum sunt înregistrate în evidența contabilă, ajustate, după
DECIZIA nr. 488 din 3 octombrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278797]
-
instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, Banca Națională a României emite prezenta normă. Articolul 1 Prezenta normă se aplică instituțiilor de credit persoane juridice române și sucursalelor instituțiilor de credit din alte state membre stabilite în România, care participă la sistemele de plăți autorizate de Banca Națională a României. Articolul 2 În scopul asigurării condițiilor necesare pentru procesarea automată a plăților transmise prin sistemele de plăți către
NORMĂ nr. 1 din 15 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279343]
-
cazul în care, în temeiul prevederilor legale naționale, acesta nu are sediu social, statul membru în care se află sediul său central; ... b) statul membru, altul decât statul membru de origine, în care un administrator de credite a înființat o sucursală sau în care acesta desfășoară activități de administrare a creditelor; ... ... 16. suport durabil - orice instrument care permite stocarea informațiilor de către persoanele fizice ori juridice cărora le sunt adresate, într-un mod accesibil pentru referințe ulterioare pentru o perioadă de
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
și, dacă această informație este deja cunoscută de administratorul de credite, statul membru în care a fost acordat creditul, atunci când acesta este diferit de statul membru gazdă și de statul membru de origine România; ... b) dacă este cazul, adresa sucursalei înființate de administratorul de credite în statul membru gazdă; ... c) dacă este cazul, identitatea și adresa furnizorului de servicii de administrare a creditelor în statul membru gazdă; ... d) identitatea persoanelor care răspund de gestionarea desfășurării activităților de administrare a creditelor
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
de administrare a creditelor într-un stat membru gazdă; ... e) solicită asistența autorităților competente ale statului membru gazdă pentru efectuarea unei inspecții la fața locului, în conformitate cu prevederile legale ale statului membru în care are loc inspecția, într-o sucursală înființată într-un stat membru gazdă sau cu privire la un furnizor de servicii de administrare a creditelor numit în statul respectiv, în exercitarea funcțiilor și în îndeplinirea sarcinilor lor prevăzute în prezenta ordonanță de urgență; ... f) comunică autorităților competente
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
prevăzută la art. 21 alin. (4) are următoarele atribuții: a) în cazul în care primește o solicitare de asistență din partea statului membru de origine pentru efectuarea unei inspecții la fața locului, în conformitate cu prevederile legale naționale, într-o sucursală înființată pe teritoriul național sau cu privire la un furnizor de servicii de administrare a creditelor numit în România, acesta are dreptul de a decide cu privire la măsurile cele mai adecvate care trebuie luate în fiecare caz în parte
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
unor astfel de contracte de credite. ... ... 2. La articolul 3, punctul 20 se modifică și va avea următorul cuprins: 20. stat membru gazdă - statul membru, altul decât statul membru de origine, în care creditorul sau intermediarul de credite are o sucursală sau în care prestează servicii; ... ... 3. După articolul 39 se introduce un nou articol, art. 39^1, cu următorul cuprins: Articolul 39^1 Fără a aduce atingere altor obligații prevăzute în prezenta ordonanță de urgență, înainte de a modifica termenele și condițiile
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
Articolul 113 (1) În cazul în care Autoritatea Națională pentru Protecția Consumatorilor constată, în baza unor dovezi clare că un intermediar de credite care operează în cadrul regimului libertății de a presta servicii pe teritoriul său sau care deține o sucursală pe teritoriul României încalcă obligațiile care îi revin potrivit prevederilor prezentei ordonanțe de urgență, altele decât cele menționate la art. 111 alin. (2)-(5), aceasta comunică aceste aspecte autorității competente a statului membru de origine, care ia măsurile corespunzătoare. ... Articolul
ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 15 din 28 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279681]
-
a terorismului; ... – complexitatea serviciului profesional prestat; ... – valoarea sau volumul fondurilor ce urmează a fi utilizate în relații de afaceri sau tranzacții; ... ... c) factori de risc geografic: – jurisdicții în care clientul/beneficiarul real își are domiciliul/reședința; ... – jurisdicții în care clientul are stabilite sucursale sau puncte de lucru; ... – jurisdicții în care clientului și beneficiarul real au legături personale sau comerciale relevante sau interese financiare ori juridice relevante; ... – jurisdicții din care provin fondurile clientului/beneficiarului real; ... ... d) alți factori de risc geografic: – sancțiunile internaționale impuse la
NORME PROFESIONALE SECTORIALE din 11 martie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/280043]
-
12 - număr, 13 - cod poștal, 14 - bloc, 15 - scară, 16 - apartament, 17 - numărul de telefon mobil, 18 - numărul de telefon/fax, 19 - adresa de e-mail. COORDONATE BANCARE Solicitantul va înscrie datele bancare ale unui cont activ: 20 - denumirea băncii, 21 - sucursala sau agenția băncii la care este deschis contul, 22 - numărul contului bancar - codul IBAN. ÎMPUTERNICIT (pentru cazurile în care cererea este depusă prin împuternicit) În cazul în care persoana fizică autorizată, titularul întreprinderii individuale, reprezentantul întreprinderii familiale sau administratorul/reprezentantul legal
ORDIN nr. 49 din 9 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/278964]