6,006 matches
-
instituției de credit, precum și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe care Banca Națională a României le poate prevedea prin reglementări specifice. Articolul 24 Situațiile financiare 24.1. Situațiile financiare anuale vor fi întocmite și auditate în condițiile prevăzute de lege și de reglementările specifice emise de Banca Națională a României. 24.2. Consiliul de administrație trebuie să prezinte auditorilor interni și auditorilor financiari, cu cel puțin 30 de zile înainte de ziua stabilită pentru adunarea generală a acționarilor, situația
STATUTUL din 14 februarie 2008 (*actualizat*) CEC BANK - S.A.**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223138_a_224467]
-
sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; 5. efectuează activități de consiliere la nivelul Comisariatului General și al secțiilor județene și a municipiului București; 6. efectuează misiuni de audit public intern cu privire la modul în care structurile auditate au implementat recomandările formulate de echipa de auditori; ----------- Pct. 6 al alin. (6) al art. 16 a fost modificat de pct. 10 al art. I din ORDINUL nr. 1.931 din 31 mai 2010 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 367
REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223094_a_224423]
-
I din ORDINUL nr. 1.931 din 31 mai 2010 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 367 din 3 iunie 2010. 7. informează Direcția generală de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală despre recomandările neînsușite de către conducerea structurilor auditate, precum și despre consecințele acestora; 8. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea proprie de audit; 9. în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat comisarului general al Gărzii Financiare și structurii de control intern abilitate
REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223094_a_224423]
-
al art. 111 a fost modificată de pct. 58 al art. I din LEGE nr. 441 din 27 noiembrie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 955 din 28 noiembrie 2006. b^1) în cazul societăților ale căror situații financiare sunt auditate, să numească sau să demită auditorul financiar și să fixeze durata minimă a contractului de audit financiar; ---------- Lit. b^1) a alin. (2) al art. 111 a fost modificată de pct. 10 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr.
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile comerciale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223599_a_224928]
-
pct. 31 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 82 din 28 iunie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 446 din 29 iunie 2007. Articolul 160 (1) Situațiile financiare ale societăților comerciale supuse obligației legale de auditare vor fi auditate de către auditori financiari - persoane fizice sau persoane juridice -, în condițiile prevăzute de lege. ... ---------- Alin. (1) al art. 160 a fost modificat de pct. 113 al art. I din LEGE nr. 441 din 27 noiembrie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr.
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile comerciale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223599_a_224928]
-
441 din 27 noiembrie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 955 din 28 noiembrie 2006. Articolul 182 (1) Situațiile financiare anuale se vor întocmi în condițiile prevăzute de lege. ... (2) Situațiile financiare anuale ale societăților comerciale vor fi verificate sau auditate, potrivit legii. ... Articolul 183 (1) Din profitul societății se va prelua, în fiecare an, cel puțin 5% pentru formarea fondului de rezervă, până ce acesta va atinge minimum a cincea parte din capitalul social. ... (2) Dacă fondul de rezervă, după constituire
LEGE nr. 31 din 16 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind societăţile comerciale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/223599_a_224928]
-
prezenta beneficiarului o dare de seamă a gestiunii sale. Articolul 843 Conținutul și auditarea dării de seamă (1) Darea de seamă trebuie să cuprindă toate informațiile necesare verificării exactității acesteia. ... (2) La cererea persoanei interesate, darea de seamă poate fi auditată de către un expert independent. ... (3) În cazul în care administratorul se opune auditării, persoana interesată poate să solicite instanței judecătorești desemnarea unui expert independent pentru a verifica darea de seamă. ... Articolul 844 Darea de seamă în ipoteza în care sunt
CODUL CIVIL din 17 iulie 2009 (**republicat**)(*actualizat*) ( Legea nr. 287/2009 **). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213676_a_215005]
-
management al riscului în perioada analizată. Articolul 59 Asigurătorii/Reasigurătorii trebuie să întocmească anual un raport privind acțiunile de audit desfășurate, din care să reiasă constatările și recomandările auditului intern și modul de implementare a recomandărilor respective la nivelul structurii auditate. Articolul 60 Rapoartele menționate la art. 57-59 trebuie să fie transmise Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor în termen de 6 luni de la încheierea exercițiului financiar. Articolul 60^1 (1) Asigurătorii trebuie să întocmească anual un raport privind programul de reasigurare
NORME din 7 septembrie 2009 (*actualizate*) privind principiile de organizare a unui sistem de control intern şi management al riscurilor, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern la asigurători/reasigurători. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214998_a_216327]
-
continuă a rezultatelor Analizei economico-financiare (Value for Money) și a rentabilității proiectului ce urmează a fi realizat în regim de concesiune. Este recomandat ca la momentul realizării închiderii financiare să devină parte integrantă a Contractului de concesiune și o copie auditată a Modelului financiar agreat între părți, precum și cu instituțiile finanțatoare. Acesta trebuie folosit ca referință pentru orice modificare apărută pe toată durata Concesiunii. În timpul etapei de construcție și operare, Modelul poate fi folosit pentru: a. Monitorizarea performanței construcției și a
GHID din 27 mai 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214621_a_215950]
-
baza rezultatelor acestor verificări, se pot institui restricții asupra tragerilor din împrumut sau se poate cere rambursarea anticipată a împrumutului. În aceste cazuri, se recomandă includerea atât în Contractul de concesiune, cât și în cel de împrumut, a unei versiuni auditate a Modelului financiar final. Capitolul 4.3 Realizarea Modelului financiar Având în vedere multitudinea de utilizări a Modelului financiar, este important ca scopul acestuia să fie precizat în mod clar de la început, astfel încât structura acestuia să furnizeze datele necesare realizării
GHID din 27 mai 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214621_a_215950]
-
desfășurări a auditului statutar/financiar; - nota de discuții finale cu clientul de audit; - rapoartele emise de auditor conform contractului, cum sunt: raportul auditorului independent, scrisoarea adresată conducerii privind relevarea unor aspecte reținute de auditor în raport cu organizarea controlului intern în domeniile auditate. Echipa de inspecție va avea în vedere dacă: - auditorul financiar a verificat modul în care clientul de audit a respectat prevederile cadrului legal de raportare ( Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.752/2005 , cu modificările și completările ulterioare) în ceea ce privește întocmirea
HOTĂRÂRE nr. 146 din 23 iunie 2009 privind aprobarea modelului Notei de inspecţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215029_a_216358]
-
continuă a rezultatelor Analizei economico-financiare (Value for Money) și a rentabilității proiectului ce urmează a fi realizat în regim de concesiune. Este recomandat ca la momentul realizării închiderii financiare să devină parte integrantă a Contractului de concesiune și o copie auditată a Modelului financiar agreat între părți, precum și cu instituțiile finanțatoare. Acesta trebuie folosit ca referință pentru orice modificare apărută pe toată durata Concesiunii. În timpul etapei de construcție și operare, Modelul poate fi folosit pentru: a. Monitorizarea performanței construcției și a
GHID din 16 iulie 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214623_a_215952]
-
baza rezultatelor acestor verificări, se pot institui restricții asupra tragerilor din împrumut sau se poate cere rambursarea anticipată a împrumutului. În aceste cazuri, se recomandă includerea atât în Contractul de concesiune, cât și în cel de împrumut, a unei versiuni auditate a Modelului financiar final. Capitolul 4.3 Realizarea Modelului financiar Având în vedere multitudinea de utilizări a Modelului financiar, este important ca scopul acestuia să fie precizat în mod clar de la început, astfel încât structura acestuia să furnizeze datele necesare realizării
GHID din 16 iulie 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214623_a_215952]
-
următorul cuprins: "(2^1) Pentru actualizarea informațiilor prevăzute la alin. (2) lit. c^1), referitoare la acționarii semnificativi, direcți și indirecți, persoane juridice, se transmit pentru fiecare dintre aceștia următoarele: a) cele mai recente situații financiare anuale individuale și consolidate, auditate, după caz, precum și cele mai recente situații financiare interimare individuale și consolidate, întocmite după data depunerii cererii de autorizare; ... b) estimări ale bilanțului și ale contului de profit și pierdere pentru următorii 3 ani, la nivel individual și consolidat, semnate
REGULAMENT nr. 17 din 17 septembrie 2009 pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 11/2007 privind autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215072_a_216401]
-
continuă a rezultatelor Analizei economico-financiare (Value for Money) și a rentabilității proiectului ce urmează a fi realizat în regim de concesiune. Este recomandat ca la momentul realizării închiderii financiare să devină parte integrantă a Contractului de concesiune și o copie auditată a Modelului financiar agreat între părți, precum și cu instituțiile finanțatoare. Acesta trebuie folosit ca referință pentru orice modificare apărută pe toată durata Concesiunii. În timpul etapei de construcție și operare, Modelul poate fi folosit pentru: a. Monitorizarea performanței construcției și a
GHID din 16 iulie 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214242_a_215571]
-
baza rezultatelor acestor verificări, se pot institui restricții asupra tragerilor din împrumut sau se poate cere rambursarea anticipată a împrumutului. În aceste cazuri, se recomandă includerea atât în Contractul de concesiune, cât și în cel de împrumut, a unei versiuni auditate a Modelului financiar final. Capitolul 4.3 Realizarea Modelului financiar Având în vedere multitudinea de utilizări a Modelului financiar, este important ca scopul acestuia să fie precizat în mod clar de la început, astfel încât structura acestuia să furnizeze datele necesare realizării
GHID din 16 iulie 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214242_a_215571]
-
și i), precum și următoarele: a) scrisoarea de bonitate, fără prezentarea indicatorilor prevăzuți la art. 59 alin. (1) din Normele pentru aplicarea Legii minelor nr. 85/2003 , aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.208/2003 , cu modificările ulterioare; ... b) raportul anual auditat. ... Documentele cuprinse în plicul exterior se vor prezenta îndosariate, cu paginile numerotate și filă finală; II. plic interior care, atât în cazul persoanelor juridice române, cât și străine, conține oferta propriu-zisă, respectiv: a) programul de explorare propus; ... b) proiectul tehnic
ORDIN nr. 183 din 2 septembrie 2009 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea de activităţi de explorare - Runda nr. 69/2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214858_a_216187]
-
nr. 180 din 23 martie 2009. c) chestionarul pentru participanții la capitalul social al băncii, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2, completat și semnat de fiecare dintre acționari; ... d) copii de pe ultimele 3 situații financiare anuale individuale auditate și, după caz, și cele la nivelul perimetrului de consolidare contabilă din care face parte acționarul, întocmite conform Standardelor internaționale de raportare financiară sau unor reglementări conforme cu directivele contabile europene și depuse la organele competente. Cu acordul Băncii Naționale a României pot
REGULAMENT nr. 11 din 13 noiembrie 2007 (*actualizat*) privind autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214745_a_216074]
-
menționați la alin. (1) și decât instituțiile de credit și instituțiile financiare nebancare înscrise în registrul special, persoane juridice române, vor fi transmise documentele prevăzute la alin. (1) lit. a), c) și g) și cea mai recentă situație financiară anuală auditată. ... ------------ Alin. (2) al art. 21 a fost modificat de pct. 20 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 23 martie 2009 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 180 din 23 martie 2009. (3) În cazul acționarilor, persoane juridice străine, situațiile
REGULAMENT nr. 11 din 13 noiembrie 2007 (*actualizat*) privind autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214745_a_216074]
-
20 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 23 martie 2009 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 180 din 23 martie 2009. (3) În cazul acționarilor, persoane juridice străine, situațiile financiare anuale prevăzute la alin. (1) și (2) vor fi auditate de un auditor financiar, membru activ al unui organism profesional recunoscut de Federația Internațională a Contabililor (IFAC) și care a asimilat Codul de etică pentru contabilii profesioniști emis de aceasta. Banca Națională a României poate solicita documente care să ateste îndeplinirea cerințelor menționate
REGULAMENT nr. 11 din 13 noiembrie 2007 (*actualizat*) privind autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214745_a_216074]
-
puțin înmatricularea instituției de credit străine și identitatea reprezentanților acesteia; ... c) chestionarul al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2, completat și semnat de reprezentanții legali ai instituției de credit dintr-un stat terț; ... d) ultimele 3 situații financiare auditate și cele mai recente situații financiare interimare ale instituției de credit din statul terț și, după caz, cele întocmite la nivelul perimetrului de consolidare contabilă din care face parte instituția de credit, întocmite conform Standardelor internaționale de raportare financiară sau
REGULAMENT nr. 11 din 13 noiembrie 2007 (*actualizat*) privind autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214745_a_216074]
-
continuă a rezultatelor Analizei economico-financiare (Value for Money) și a rentabilității proiectului ce urmează a fi realizat în regim de concesiune. Este recomandat ca la momentul realizării închiderii financiare să devină parte integrantă a Contractului de concesiune și o copie auditată a Modelului financiar agreat între părți, precum și cu instituțiile finanțatoare. Acesta trebuie folosit ca referință pentru orice modificare apărută pe toată durata Concesiunii. În timpul etapei de construcție și operare, Modelul poate fi folosit pentru: a. Monitorizarea performanței construcției și a
GHID din 27 mai 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214205_a_215534]
-
baza rezultatelor acestor verificări, se pot institui restricții asupra tragerilor din împrumut sau se poate cere rambursarea anticipată a împrumutului. În aceste cazuri, se recomandă includerea atât în Contractul de concesiune, cât și în cel de împrumut, a unei versiuni auditate a Modelului financiar final. Capitolul 4.3 Realizarea Modelului financiar Având în vedere multitudinea de utilizări a Modelului financiar, este important ca scopul acestuia să fie precizat în mod clar de la început, astfel încât structura acestuia să furnizeze datele necesare realizării
GHID din 27 mai 2009 (**actualizat**) pentru implementarea proiectelor de concesiune de lucrări publice şi servicii în România*) - Ediţia I, 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/214205_a_215534]
-
situațiile financiare ale societăților comerciale românești; ... e) în situația în care comerciantul din străinătate care deschide o sucursală în România are sediul social într-un stat membru al Uniunii Europene, documentele contabile ale comerciantului din străinătate, așa cum sunt ele întocmite, auditate și publicate în conformitate cu legea statului membru care guverneaza comerciantul din străinătate; ... f) în situația în care comerciantul din străinătate care deschide o sucursală în România nu este guvernat de legea unui stat membru al Uniunii Europene sau a Spațiului Economic
LEGE nr. 26 din 5 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind registrul comerţului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/219560_a_220889]
-
în situația în care comerciantul din străinătate care deschide o sucursală în România nu este guvernat de legea unui stat membru al Uniunii Europene sau a Spațiului Economic European, documentele contabile ale agentului economic din străinătate, așa cum sunt acestea întocmite, auditate și publicate în conformitate cu legea din România, cu excepția cazului în care legea care guverneaza comerciantul din străinătate prevede reguli contabile echivalente celor aflate în vigoare în Uniunea Europeană; ... g) dovadă sediului sucursalei. ... (4) Dacă este cazul, se înregistrează mențiuni referitoare la: ... a
LEGE nr. 26 din 5 noiembrie 1990 (**republicată**)(*actualizată*) privind registrul comerţului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/219560_a_220889]