4,931 matches
-
ultima misiune de audit public intern. ... a) scopul și obiectivele misiunii de audit public intern; ... b) date de identificare a misiunii de audit public intern (bază legală, ordinul de serviciu, echipa de auditare, unitatea/structura organizatorică auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata); ... c) modul de desfășurare a acțiunii de audit intern (sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode și tehnici utilizate; documente/materiale examinate; materiale întocmite în cursul acțiunii de audit public intern); ... d) constatări efectuate; ... e) concluzii și recomandări; ... f) documentația-anexa
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
public intern. Introducere Descrie tipul de audit și baza legală a misiunii (planul anual de audit, solicitări speciale). Prezintă datele de identificare a misiunii de audit public intern (ordinul de serviciu, echipa de auditori, entitatea/structura auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata). Identifica activitatea ce este auditata și prezintă informații sintetice cu privire la misiunea de audit public intern Prezintă modul de desfășurare a misiunii de audit public intern (caracterul misiunii de audit public intern: sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode, tehnici utilizate
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
Introducere Descrie tipul de audit și baza legală a misiunii de audit (planul anual de audit, solicitări speciale). Prezintă datele de identificare a misiunii de audit public intern (ordinul de serviciu, echipa de auditori, entitatea/structura auditata, durata acțiunii de auditare, perioada auditata). Identifica activitatea ce este auditata și prezintă informații sintetice cu privire la misiunea de audit public intern. Prezintă modul de desfășurare a misiunii de audit public intern (caracterul misiunii de audit public intern: sondaj/exhaustiv, documentare; proceduri, metode, tehnici utilizate
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern ale entităților publice. Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorilor interni nu trebuie să li se încredințeze misiuni de audit public intern în sectoarele de activitate în care aceștia au deținut funcții sau au fost implicați în alt mod. Această interdicție se poate ridica după trecerea unei
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
să dispună de toată competența și experiența necesară în realizarea misiunilor de audit. Indiferent de natură lor, misiunile de audit public intern vor fi încredințate acelor persoane cu o pregătire și experiența corespunzătoare nivelului de complexitate al sarcinii. În scopul auditării unor proceduri specifice, pot fi contractate servicii de expertiză/consultanță din afara entității publice, iar lucrările vor fi supervizate de către compartimentul de audit public intern contractant. Compartimentul de audit public intern trebuie să dispună de metodologii și sisteme IT moderne, de
NORME GENERALE*) din 15 ianuarie 2003 (**actualizate**) privind exercitarea activităţii de audit public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202794_a_204123]
-
nr. 489 din 1 iunie 2004. ------------- Art. 35 a fost abrogat de pct. 33 al art. I din LEGEA nr. 178 din 17 mai 2004 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 489 din 1 iunie 2004. Articolul 36 (1) În scopul auditării situațiilor financiare, Fondul va încheia contract cu un auditor financiar, persoană juridică autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, potrivit legii. ... (2) Raportul auditorului financiar, împreună cu opinia sa, va fi prezentat Consiliului de administrație al Fondului, respectiv Consiliului de administrație
ORDONANŢĂ nr. 39 din 28 august 1996 (**republicată**)(*actualizată*) privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213052_a_214381]
-
introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins: "(3) Auditul se face în schimbul unei taxe plătite către Administrator de operatorul economic solicitant. În toate cazurile sumele achitate cu titlu de taxă trebuie să acopere cheltuielile efectuate de administrator cu auditarea." 9. La articolul 10, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins: "(2) La cererea comisiei prevăzute la art. 3 alin. (6), Administratorul verifică prin organismele de audit desemnate de aceasta depozitul la care s-a constatat încălcarea prevederilor
ORDONANŢĂ nr. 7 din 8 iulie 2009 (*actualizată*) pentru instituirea sistemului temporar de sprijinire a derulării afacerilor în domeniul comerţului cu seminţe de consum, precum şi pentru modificarea unor acte normative. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213240_a_214569]
-
procesului de audit sunt prevăzute în anexa nr. 2. ... (3) Raportul de audit poate fi realizat de o persoană fizică sau juridică, certificată ca auditor de sisteme informatice. ... (4) În cazul în care sistemul informatic este situat în alt stat, auditarea acestuia se va face prin una dintre următoarele metode: ... a) auditorul auditează în mod nemijlocit sistemul informatic din străinătate; ... b) auditorul își bazează raportul de audit pe certificări similare emise sau pe teste efectuate în statul în care se află
ORDIN nr. 488 din 15 iunie 2009 privind procedura de verificare şi omologare a sistemelor informatice destinate operaţiunilor de emitere a facturilor în formă electronică, precum ��i normele de performanţă şi securitate cu privire la sistemele informatice utilizate de persoanele care emit, transmit sau arhivează facturi, chitanţe şi bonuri fiscale în formă electronică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213329_a_214658]
-
în cotă fixă on-line, pariuri mutuale on-line sau pariuri în contrapartidă on-line; ... f) 100.000 euro pentru jocurile bingo și keno on-line; ... g) 100.000 euro pentru jocurile tip cazinou on-line; ... h) 250.000 euro pentru operatorul de certificare sau auditare pentru jocurile de noroc on-line, conform prevederilor art. 20 alin. (6) din prezenta ordonanță de urgență; ... i) 250.000 euro pentru activitatea operatorului economic organizator de jocuri de noroc bingo organizate prin intermediul sistemelor rețelelor de televiziune; ... j) 33.000 euro
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 77 din 24 iunie 2009 (*actualizată*) privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212743_a_214072]
-
numele și prenumele auditorului; - clasa și tipul de audit energetic pentru care este autorizat; - profesia și specialitatea; - locul de muncă actual, funcția; - posibilitățile de contact (telefon, fax și adresă e-mail); - vechimea în specialitate; - data absolvirii cursului de specializare în domeniul auditării energetice. Pentru informații detaliate cu privire la activitățile desfășurate de fiecare auditor energetic persoană fizică, Secretariatul tehnic al Comisiei de Autorizare a Auditorilor Energetici arhivează dosarele depuse cu ocazia autorizării și prelungirii valabilității acesteia. Pentru auditorii persoane juridice, forma de organizare a
PROCEDURĂ din 9 iunie 2009 de monitorizare a activităţilor de elaborare a auditurilor energetice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213035_a_214364]
-
electronice; ... b) acreditare - constatarea de către MCSI a îndeplinirii condițiilor legale pentru dobândirea calității de administrator al arhivei electronice; ... c) sistem de administrare a documentelor electronice - aplicație informatică destinată recepției, clasării, utilizării și selecționării documentelor în formă electronică; ... d) evidență de auditare - ansamblu de informații privind operațiuni sau orice alte activități care au afectat sau au modificat documentul, culese cu suficiente detalii astfel încât să permită reconstituirea unei activități anterioare; ... e) nomenclator arhivistic - listă structurată alcătuită din schema de clasare, termenele de păstrare
ORDIN nr. 493 din 15 iunie 2009 privind normele tehnice şi metodologice pentru aplicarea Legii nr. 135/2007 privind arhivarea documentelor în formă electronică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212667_a_213996]
-
pe noile suporturi va include evidența suporturilor externe și evidența conținutului documentelor cuprinse. Pe un suport extern vor fi grupate documentele cu același termen de păstrare; ... c) sistemul de administrare a documentelor electronice trebuie să genereze automat o evidență de auditare, în care sunt înregistrate, fără posibilitatea de a fi modificate, toate deciziile și acțiunile care se produc asupra unui document din momentul înregistrării și până la distrugerea sau transferul acestuia către Arhivele Naționale; ... d) documentele și dosarele arhivate în formă electronică
ORDIN nr. 493 din 15 iunie 2009 privind normele tehnice şi metodologice pentru aplicarea Legii nr. 135/2007 privind arhivarea documentelor în formă electronică. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212667_a_213996]
-
de Oficiul Tehnic de Dispozitive Medicale, denumit în continuare OTDM. Articolul 9 (1) În cazul unităților de tehnică medicală prevăzute la art. 4 lit. c), d) și e), care au înaintat cerere de avizare, DISLDM solicită OTDM evaluarea și/sau auditarea acestora. ... ---------- Sintagma "DGFIFAM" a fost înlocuită cu sintagma "DISLDM", potrivit pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 125 din 6 februarie 2009 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 85 din 12 februarie 2009. (2) În termen de 15 zile lucrătoare
NORME METODOLOGICE din 15 decembrie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 176/2000 privind dispozitivele medicale, cu modificările ulterioare, referitoare la avizarea unităţilor de tehnică medicală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212726_a_214055]
-
OFICIAL nr. 85 din 12 februarie 2009. (2) În termen de 15 zile lucrătoare de la primirea solicitării Ministerului Sănătății, OTDM va transmite unității solicitante următoarele: ... a) documentele tehnice necesare evaluării și auditului; ... b) valoarea tarifului de evaluare și/sau de auditare. ... (3) Auditul va avea loc în termen de 30 de zile de la confirmarea efectuării plății, la o dată care se va stabili de comun acord cu solicitantul. Articolul 10 (1) Auditul se finalizează cu un raport de audit care se va
NORME METODOLOGICE din 15 decembrie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 176/2000 privind dispozitivele medicale, cu modificările ulterioare, referitoare la avizarea unităţilor de tehnică medicală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/212726_a_214055]
-
nr. 46 din 13 mai 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 347 din 25 mai 2009. (5) Declarațiile fiscale anuale ale contribuabililor persoane juridice vor fi certificate de către un consultant fiscal, în condițiile legii, cu excepția celor pentru care este obligatorie auditarea*). ... ------------- Alin. (5) al art. 83 a fost introdus de pct. 8 al art. I, Secțiunea 1 din ORDONANȚA nr. 47 din 28 august 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 31 august 2007. ------------- *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamț: Conform alin
ORDONANŢĂ nr. 92 din 24 decembrie 2003 (**republicată**)(*actualizată*) privind Codul de procedură fiscală*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/211898_a_213227]
-
nr. 46 din 13 mai 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 347 din 25 mai 2009. (5) Declarațiile fiscale anuale ale contribuabililor persoane juridice vor fi certificate de către un consultant fiscal, în condițiile legii, cu excepția celor pentru care este obligatorie auditarea*). ... ------------- Alin. (5) al art. 83 a fost introdus de pct. 8 al art. I, Secțiunea 1 din ORDONANȚA nr. 47 din 28 august 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 31 august 2007. ------------- *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamț: Conform alin
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/211899_a_213228]
-
alin. (1) al art. IV din același act normativ. (3) Auditul se face în schimbul unei taxe plătite către Administrator de operatorul economic solicitant. În toate cazurile sumele achitate cu titlu de taxă trebuie să acopere cheltuielile efectuate de administrator cu auditarea. ... ------------- Alin. (3) al art. 5 a fost introdus de pct. 8 al art. II din ORDONANȚA nr. 7 din 8 iulie 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 476 din 10 iulie 2009. Art. II din ORDONANȚA nr. 7 din 8
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 141 din 17 octombrie 2002 (*actualizată*) privind reglementarea depozitarii seminţelor de consum, regimul certificatelor de depozit pentru acestea şi constituirea Fondului de garantare pentru certificatele de depozit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213526_a_214855]
-
nr. 46 din 13 mai 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 347 din 25 mai 2009. (5) Declarațiile fiscale anuale ale contribuabililor persoane juridice vor fi certificate de către un consultant fiscal, în condițiile legii, cu excepția celor pentru care este obligatorie auditarea*). ... ------------- Alin. (5) al art. 83 a fost introdus de pct. 8 al art. I, Secțiunea 1 din ORDONANȚA nr. 47 din 28 august 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 31 august 2007. ------------- *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamț: Conform alin
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/211562_a_212891]
-
nr. 46 din 13 mai 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 347 din 25 mai 2009. (5) Declarațiile fiscale anuale ale contribuabililor persoane juridice vor fi certificate de către un consultant fiscal, în condițiile legii, cu excepția celor pentru care este obligatorie auditarea*). ... ------------- Alin. (5) al art. 83 a fost introdus de pct. 8 al art. I, Secțiunea 1 din ORDONANȚA nr. 47 din 28 august 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 31 august 2007. ------------- *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamț: Conform alin
ORDONANŢĂ nr. 92 din 24 decembrie 2003 (**republicată**)(*actualizată*) privind Codul de procedură fiscală*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/211561_a_212890]
-
publicabile ale instituției financiare nebancare; ... f) rezultat reportat reprezentând profit net nerepartizat; ... g) profitul interimar înregistrat până la data determinării nivelului fondurilor proprii, cu condiția să fie net de orice obligații previzibile și să fie verificat de persoanele cu atribuții în auditarea situațiilor financiare ale instituției financiare nebancare. ... (2) Pentru determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce următoarele elemente: ... a) sumele din profitul net al exercițiului financiar precedent reprezentând dividende, participarea personalului la profit și cota de participare a conducătorilor la profit
NORMĂ nr. 16 din 5 septembrie 2006 (*actualizată*) privind fondurile proprii ale instituţiilor financiare nebancare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/211940_a_213269]
-
păstrează evidența impusă de procedurile împrumuturilor BIRD și ale Guvernului României și asigură transmiterea periodică, conform prevederilor documentelor încheiate, a rapoartelor de progres către părțile implicate, la intervalele și în formatele agreate; ... n) monitorizează cheltuielile și efectuarea raportărilor, contabilizării și auditările proiectelor; ... o) întocmește situațiile financiare, trimestrial și anual, pe care le înaintează Direcției economice din cadrul Agenției Naționale, în vederea întocmirii situațiilor financiare la nivelul Agenției Naționale; ... p) asigură relațiile funcționale cu instituțiile cofinanțatoare, cu Ministerul Economiei și Finanțelor și cu alte
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]
-
data de 15 ianuarie; ... ------------- *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamț: Prin ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 30 din 25 aprilie 2007 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 309 din 9 mai 2007 s-a dispus organizarea și funcționarea Ministerului Internelor și Reformei Administrative. i) auditarea, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, a următoarelor: angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; constituirea veniturilor, vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]
-
sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului și administrate de Agenția Națională; sistemul contabil și fiabilitatea acestuia; sistemul de luare a deciziilor; sistemele de conducere și control, precum și riscurile asociate unor astfel de sisteme; sistemele informatice; ... j) asigurarea auditării proiectului de buget și întocmirea referatului de opinie, conform prevederilor legale; ... k) auditarea respectării și aplicării reglementărilor legale elaborate în domeniul de activitate specific Agenției Naționale; ... l) colaborarea cu celelalte direcții și servicii independente din cadrul Agenției Naționale și al instituțiilor
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]
-
Națională; sistemul contabil și fiabilitatea acestuia; sistemul de luare a deciziilor; sistemele de conducere și control, precum și riscurile asociate unor astfel de sisteme; sistemele informatice; ... j) asigurarea auditării proiectului de buget și întocmirea referatului de opinie, conform prevederilor legale; ... k) auditarea respectării și aplicării reglementărilor legale elaborate în domeniul de activitate specific Agenției Naționale; ... l) colaborarea cu celelalte direcții și servicii independente din cadrul Agenției Naționale și al instituțiilor subordonate; ... m) urmărirea, de către șeful Serviciului audit intern, a elaborării unui program de
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]
-
legislația în domeniul auditului public intern; ... o) întocmirea raportului de audit public intern, în care identifică neconformitățile și zonele deficitare ale sistemului și proceselor de activitate și recomandă măsurile preventive sau corective ce trebuie luate pentru creșterea performanțelor sistemului; ... p) auditarea managementului documentelor secrete și al potențialului uman. ... ------------ Art. 61 a fost abrogat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 506 din 4 iunie 2008 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 441 din 12 iunie 2008. ------------ Art. 62 a fost
REGULAMENT din 18 noiembrie 2005 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/202871_a_204200]