11,818 matches
-
Articolul 1 Pentru aplicarea unitară a prevederilor Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal și a actelor normative care reglementau taxa pe valoarea adăugată, impozitul pe profit, accizele, impunerea unor venituri realizate din România de persoane fizice și juridice nerezidente, impozitul pe venit, înainte de intrarea în vigoare a Codului fiscal, se constituie Comisia fiscală centrală la nivelul Ministerului Finanțelor Publice. Articolul 2 (1) Comisia fiscală centrală emite decizii fiscale, care se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, după
ORDIN nr. 289 din 16 februarie 2004 privind constituirea şi atribuţiile Comisiei fiscale centrale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155816_a_157145]
-
de credit, nu raportează în baza prezentului articol. ... Articolul 3 Instituțiile de credit vor raporta lunar la Banca Națională a României - Direcția statistică soldurile din ultima zi bancară a fiecărei luni pentru conturile curente și de depozit în monedă națională (leu) deținute de nerezidenți. Datele se raportează agregat pe fiecare tip de cont și se transmit prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), până cel târziu în data de 10 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. 3. Articolul 4
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
RCI), până cel târziu în data de 10 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, conform anexei nr. 3. Articolul 4 (1) Persoanele juridice și fizice rezidente care dețin cel puțin 10% din capitalul social al unei companii nerezidente sunt considerate investitori direcți în străinătate și au obligația notificării acestei investiții la Banca Națională a României - Direcția statistică. ... (2) Notificarea investiției se va efectua prin completarea și transmiterea letrică a formularului prezentat în anexa nr. 4, în cel mult 30 de zile
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
investiției se va efectua prin completarea și transmiterea letrică a formularului prezentat în anexa nr. 4, în cel mult 30 de zile calendaristice de la data dobândirii dreptului de proprietate asupra a cel puțin 10% din capitalul social subscris al companiei nerezidente respective. ... (3) Rezidenții care, la data intrării în vigoare a prezentei norme, au deja calitatea de investitori direcți în străinătate au de asemenea obligația notificării investiției respective, în cel mult 30 de zile calendaristice. ... Articolul 5 (1) La efectuarea plăților
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
care, la data intrării în vigoare a prezentei norme, au deja calitatea de investitori direcți în străinătate au de asemenea obligația notificării investiției respective, în cel mult 30 de zile calendaristice. ... Articolul 5 (1) La efectuarea plăților în valută către nerezidenți, clienții instituțiilor de credit, rezidenți, au obligația de a completa formularul "Dispoziție/declarație de plată externă (DPE)", pus la dispoziție de instituția de credit prin intermediul căreia se efectuează plata sau prezentat acesteia de către ordonatorul plății. Formularul DPE, prezentat în anexa
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
clienții ordonatori au obligația punerii la dispoziția instituțiilor de credit a formularului DPE completat, în maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea plății. ... (3) În cazul ridicărilor de valută în numerar din conturi deschise la instituții de credit, pentru plăți către nerezidenți, inclusiv cheltuieli pentru deplasări externe, formularul DPE se completează numai de către persoanele juridice. ... (4) Pentru plățile efectuate în cadrul unui acreditiv, formularul se utilizează în calitate de declarație de plată externă. Formularul se va completa în maximum 15 zile calendaristice de la efectuarea plății
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
completare. ... Articolul 6 (1) Clienții instituțiilor de credit, rezidenți, au obligația să completeze formularul "Declarație de încasare externă (DIE)", prezentat în anexa nr. 6, în cel mult 10 zile calendaristice de la creditarea conturilor lor cu sumele în valută încasate de la nerezidenți. ... (2) Formularul DIE se completează pentru toate tipurile de tranzacții, în două exemplare, dintre care unul pentru instituția de credit și celălalt pentru client. Articolul 7 Anexele nr. 1-6 constituie parte integrantă a prezentei norme. Articolul 8 (1) Banca Națională a României, în conformitate cu
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
de licență, drepturi de utilizare a manuscriselor și programelor de calculator etc. - chirii imobile, mașini - comisioane pentru subscrierea și plasamentul emisiunilor, brokeraj și răscumpărarea titlurilor - dobânzi pentru depozite - dobânzi la conturi curente - dividende - intrări (trageri) din credite finaciare primite de la nerezidenți - vânzarea de valori mobiliare emise de nerezidenți - vânzarea de valori mobiliare emise de rezidenți - alimentări cu sume în valută prin transfer din țară - alimentări cu sume în valută din alte conturi deschise în străinătate - încasare sold "netting- account". Plăti pentru
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
și programelor de calculator etc. - chirii imobile, mașini - comisioane pentru subscrierea și plasamentul emisiunilor, brokeraj și răscumpărarea titlurilor - dobânzi pentru depozite - dobânzi la conturi curente - dividende - intrări (trageri) din credite finaciare primite de la nerezidenți - vânzarea de valori mobiliare emise de nerezidenți - vânzarea de valori mobiliare emise de rezidenți - alimentări cu sume în valută prin transfer din țară - alimentări cu sume în valută din alte conturi deschise în străinătate - încasare sold "netting- account". Plăti pentru: - achiziționarea de mașini, echipamente, piese de schimb
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
planificarea, structurarea și controlul unei organizații) - servicii de telecomunicații - taxe și impozite prevăzute de legislația locală - întreținerea și funcționarea sucursalei în străinătate - comisioane pentru subscrierea și plasamentul emisiunilor, brokeraj și răscumpărarea titlurilor - comisioane bancare - dobânzi plătite pentru creditele primite de la nerezidenți - dividende - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților români - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților străini - rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți - cumpărări de acțiuni emise de nerezidenți - cumpărări de obligațiuni, bilete la ordin, alte
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
emisiunilor, brokeraj și răscumpărarea titlurilor - comisioane bancare - dobânzi plătite pentru creditele primite de la nerezidenți - dividende - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților români - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților străini - rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți - cumpărări de acțiuni emise de nerezidenți - cumpărări de obligațiuni, bilete la ordin, alte titluri de credit emise de nerezidenți - repatrierea sumelor în valută în conturi din țară. - alimentarea cu sume în valută, a altor conturi deschise în străinătate - plată sold
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
bancare - dobânzi plătite pentru creditele primite de la nerezidenți - dividende - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților români - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților străini - rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți - cumpărări de acțiuni emise de nerezidenți - cumpărări de obligațiuni, bilete la ordin, alte titluri de credit emise de nerezidenți - repatrierea sumelor în valută în conturi din țară. - alimentarea cu sume în valută, a altor conturi deschise în străinătate - plată sold "netting- account". Raportarea statistică a operațiunilor
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
CAS etc.) plătite angajaților români - drepturi de personal (salarii, CAS etc.) plătite angajaților străini - rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți - cumpărări de acțiuni emise de nerezidenți - cumpărări de obligațiuni, bilete la ordin, alte titluri de credit emise de nerezidenți - repatrierea sumelor în valută în conturi din țară. - alimentarea cu sume în valută, a altor conturi deschise în străinătate - plată sold "netting- account". Raportarea statistică a operațiunilor derulate prin conturi deschise în străinătate Modul de completare a formularului CRS Se
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
formularul se transmite la Banca Națională a României - Direcția Statistică, urmărindu-se corelația soldurilor: soldul final al lunii curente este egal cu soldul inițial al lunii curente. Tranzacții derulate prin aceste conturi: - Încasările și plățile derulate între deținătorul rezident al conturilor și terții nerezidenți și rezidenți (exemple de astfel de tranzacții sunt redate pe verso-ul formularului CRS); - Alimentările conturilor din străinătate cu sume provenite din conturi ale titularului la instituții de credit din România; - Alimentările conturilor din străinătate cu sume provenite din alte
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
România; - Alimentările conturilor din străinătate cu sume provenite din alte conturi - Repatrierile de valută din acest cont, în conturi ale titularului la instituții de credit din România. Tranzacțiile de natură diferită se completează individual; tranzacțiile de aceeași natură, derulate cu nerezidenți din aceeași țară, se raportează agregat. Pentru fiecare tranzacție sau grup de tranzacții se va înregistra țara de destinație sau de proveniență a plății/încasării și suma. Alte obligații de raportare ale rezidenților în situațiile în care dispun alimentări din
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
raportare ale rezidenților în situațiile în care dispun alimentări din România ale conturilor din străinătate, sau în cazul repatrierilor de valută din aceste conturi: - În cazul în care un rezident dispune alimentarea contului său deschis la o instituție de credit nerezidentă, acesta va trebui să completeze la instituția sa de credit din România un formular Dispoziție/Declarație de plată externă (DPE); la rubrica natura tranzacției va specifica: "alimentare cont deschis în străinătate"; - În cazul în care un rezident repatriază sume dintr-
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
de credit din România un formular Dispoziție/Declarație de plată externă (DPE); la rubrica natura tranzacției va specifica: "alimentare cont deschis în străinătate"; - În cazul în care un rezident repatriază sume dintr-un cont deschis la o instituție de credit nerezidentă, va completa la instituția de credit din România prin care încasează banii un formular Declarație de încasare valutară (DIE); raportorul va menționa la rubrica natura tranzacției: "repatriere de valută din cont deschis în străinătate". Atunci când rezidentul lichidează contul din străinătate
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
prin care încasează banii un formular Declarație de încasare valutară (DIE); raportorul va menționa la rubrica natura tranzacției: "repatriere de valută din cont deschis în străinătate". Atunci când rezidentul lichidează contul din străinătate și repatriază banii deținuți la instituția de credit nerezidentă, va completa un formular DIE, în care va specifica la rubrica natura tranzacției: "lichidare cont deschis în străinătate" Țara de proveniență a încasării/Țara de destinație a plății, poate fi diferită de Țara în care funcționează contul. Sold conturilor în
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
Soldul conturilor la începutul lunii de raportare + Încasări - Plăți. Soldul la sfârșitul lunii de raportare va constitui soldul inițial al lunii următoare. Anexa 3 CLN Denumire instituție de credit................................ Data raportării: / / [zz/ll/aaaa] Soldurile conturilor în lei deținute de nerezidenți luna ................ anul...... mil. lei ┌─────────┬──────────────────────────────┬───────────────────────┐ │Nr. crt. INVESTIȚIILE DIRECTE ALE REZIDENȚILOR ÎN STRĂINĂTATE ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │I. REZIDENT (investitor direct în străinătate) PRINCIPALA Denumire: III. PERSOANA CARE COMPLETEAZĂ Anexa 5 DPE DISPOZIȚIE/DECLARAȚIE DE PLATĂ EXTERNĂ Se va completa de către bancă 1.Ordonator [] Cod
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
antreprenoriat în România sau în străinătate; - Investiții directe în capitalul social al unor firme din străinătate (participare la capital social de 10% sau mai mult); - Lichidarea investițiilor nerezidenților; - Donații, moșteniri și alte transferuri fără contraprestație; - Comisioane aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Avans leasing financiar; - Dobânzi aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) și tipul creditului (credit financiar sau comercial, leasing financiar s.a.); - Dividende
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
capitalul social al unor firme din străinătate (participare la capital social de 10% sau mai mult); - Lichidarea investițiilor nerezidenților; - Donații, moșteniri și alte transferuri fără contraprestație; - Comisioane aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Avans leasing financiar; - Dobânzi aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) și tipul creditului (credit financiar sau comercial, leasing financiar s.a.); - Dividende; - Dobânzi aferente valorilor mobiliare (obligațiuni și altele) emise de
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
la capital social de 10% sau mai mult); - Lichidarea investițiilor nerezidenților; - Donații, moșteniri și alte transferuri fără contraprestație; - Comisioane aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Avans leasing financiar; - Dobânzi aferente creditelor primite de la nerezidenți; - Rate de capital aferente creditelor primite de la nerezidenți. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) și tipul creditului (credit financiar sau comercial, leasing financiar s.a.); - Dividende; - Dobânzi aferente valorilor mobiliare (obligațiuni și altele) emise de rezidenți; - Credite acordate nerezidenților. Se va specifica termenul
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
peste un an) și tipul creditului acordat (credit financiar); Se va completa "credit investiție directă" dacă intre creditor și debitor există o relație de investiție directă (deținerea de 10% și peste din capitalul social); - Achiziționarea de valori mobiliare emise de nerezidenți, specifice pieței de capital (cumpărare de acțiuni reprezentând până la 10% din capitalul social, obligațiuni sau alte titluri de credit cu scadentă inițială, de regulă, mai mare de un an) sau ale pieței monetare (efecte de comerț, instrumente derivate, titluri de
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
se fac încasări: - Export de bunuri (avansuri, încasări la livrare, încasări după livrare); - Transport de bunuri sau persoane pe modalități de transport: transport feroviar, auto, maritim, fluvial sau aerian; - Construcții și antreprenoriat, în România sau în străinătate; - Servicii turistice oferite nerezidenților: cazare, masă etc. - Servicii juridice, de consultanță, de reclamă, de cercetare etc. - Investiții directe în capitalul social al firmelor din România (participare la capital social de 10% sau mai mult); - Lichidarea investițiilor rezidenților; - Donații, moșteniri, transferuri fără contraprestație; - Comisioane aferente
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]
-
creditelor acordate nerezidenților; - Rate de capital aferente creditelor acordate nerezidenților. Se va înscrie termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) și tipul creditului primit (credit financiar sau comercial); - Dividende; - Dobânzi aferente valorilor mobiliare (obligațiuni și altele) emise de nerezidenți; - Credite primite de la nerezidenți. Se va specifica termenul (până la un an inclusiv sau peste un an) și tipul creditului primit (credit financiar sau comercial) Se va completa "credit investiție directă" dacă între creditor și debitor există a relație de investiție
NORMĂ nr. 2 din 30 ianuarie 2004 privind raportarea statistică la Banca Naţională a României a unor operaţiuni valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155679_a_157008]