2,840 matches
-
administrării riscurilor. ... Articolul 80 (1) Instituțiile de credit trebuie să dispună de strategii corespunzătoare de administrare a riscurilor, care să fie aprobate de către structura de conducere. ... (2) Strategiile instituțiilor de credit privind administrarea riscurilor trebuie să determine, pentru ansamblul activităților derulate, dar și pentru fiecare activitate semnificativă, raportul dintre riscuri și profit pe care acestea îl consideră acceptabil în condițiile asigurării continuității activității pe baze sănătoase și prudente. ... (3) Funcția de administrare a riscurilor trebuie să fie implicată activ la elaborarea
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248059_a_249388]
-
unei situații de criză precum cea simulată. Articolul 187 (1) Frecvența simulărilor de criză trebuie să fie determinată în conformitate cu natura riscurilor la care este expusă instituția de credit și cu tipurile de simulări efectuate. În general, simulările de criză trebuie derulate cel puțin o dată pe an. ... (2) În sensul alin. (1), la determinarea frecvenței simulărilor de criză, instituțiile de credit pot avea în vedere următoarele: ... a) natura determinanților de risc luați în considerare în cadrul simulărilor de criză și în special volatilitatea
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248059_a_249388]
-
credit în sensul alin. (1) și (2) trebuie să cuprindă și măsurile luate la nivelul rețelei cooperatiste de credit. Articolul 222 (1) Instituțiile de credit trebuie să transmită, cel puțin anual, Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere informații cu privire la rezultatele simulărilor de criză derulate și să raporteze măsurile luate în consecință de către structura de conducere a instituțiilor de credit. ... (2) În cazul caselor centrale ale cooperativelor de credit, prevederile alin. (1) se aplică în mod corespunzător și la nivel de rețea cooperatistă de credit
REGULAMENT nr. 18 din 17 septembrie 2009 (*actualizat*) privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248059_a_249388]
-
a firmei și a sediului acesteia, precum și a oricăror modificări intervenite cu privire la aceste elemente de identificare. 23.5. Banca întocmește și păstrează la sediul social sau la sucursalele și agențiile sale un exemplar al documentelor contractuale, documentația internă aferentă tranzacțiilor derulate, evidența zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client, din care să rezulte cel puțin caracteristicile tranzacțiilor derulate și soldul datorat clientului sau instituției de credit, precum și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe
STATUTUL din 14 februarie 2008 (*actualizat*) CEC BANK - S.A.**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248287_a_249616]
-
23.5. Banca întocmește și păstrează la sediul social sau la sucursalele și agențiile sale un exemplar al documentelor contractuale, documentația internă aferentă tranzacțiilor derulate, evidența zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client, din care să rezulte cel puțin caracteristicile tranzacțiilor derulate și soldul datorat clientului sau instituției de credit, precum și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe care Banca Națională a României le poate prevedea prin reglementări specifice. Articolul 24 Situațiile financiare 24.1. Situațiile financiare
STATUTUL din 14 februarie 2008 (*actualizat*) CEC BANK - S.A.**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248287_a_249616]
-
a firmei și a sediului acesteia, precum și a oricăror modificări intervenite cu privire la aceste elemente de identificare. 23.5. Banca întocmește și păstrează la sediul social sau la sucursalele și agențiile sale un exemplar al documentelor contractuale, documentația internă aferentă tranzacțiilor derulate, evidența zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client, din care să rezulte cel puțin caracteristicile tranzacțiilor derulate și soldul datorat clientului sau instituției de credit, precum și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe
STATUTUL din 14 februarie 2008 (*actualizat*) CEC BANK - S.A.**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248286_a_249615]
-
23.5. Banca întocmește și păstrează la sediul social sau la sucursalele și agențiile sale un exemplar al documentelor contractuale, documentația internă aferentă tranzacțiilor derulate, evidența zilnică a înregistrărilor pentru fiecare client, din care să rezulte cel puțin caracteristicile tranzacțiilor derulate și soldul datorat clientului sau instituției de credit, precum și orice informații privitoare la relațiile sale de afaceri cu clienții și cu alte persoane pe care Banca Națională a României le poate prevedea prin reglementări specifice. Articolul 24 Situațiile financiare 24.1. Situațiile financiare
STATUTUL din 14 februarie 2008 (*actualizat*) CEC BANK - S.A.**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/248286_a_249615]
-
operațional inventariază și transmit societății de leasing lista bunurilor deținute în baza contractelor de leasing. (2) Entitățile contractante care au efectuat operațiuni de leasing și leaseback trebuie să prezinte în notele explicative la situațiile financiare anuale informații referitoare la operațiunile derulate. ... 104. - (1) În cadrul imobilizărilor corporale sunt evidențiate în mod distinct imobilizările corporale în curs de execuție. (2) Sunt reflectate, de asemenea, distinct în contabilitate, acele imobilizări corporale cumpărate, pentru care s-au transferat riscurile și beneficiile aferente, dar care sunt
ORDIN nr. 3.055 din 29 octombrie 2009 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247702_a_249031]
-
reevaluarea imobilizărilor corporale sau păstrarea costului istoric al acestora, capitalizarea dobânzii sau recunoașterea acesteia drept cheltuială, alegerea metodei de evaluare a stocurilor, contabilitatea stocurilor prin inventarul permanent sau intermitent etc. (2) Administratorii entității trebuie să aprobe politici contabile pentru operațiunile derulate, inclusiv proceduri proprii pentru situațiile prevăzute de legislație. În cazul entităților care nu au administratori, politicile contabile se aprobă de persoanele care au obligația gestionării entității respective. ... Aceste politici trebuie elaborate având în vedere specificul activității, de către specialiști în domeniul
ORDIN nr. 3.055 din 29 octombrie 2009 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247702_a_249031]
-
și conturi specifice consolidării, funcțiunea conturilor prezentate în continuare se referă inclusiv la acestea. Funcțiunea conturilor prezentată în acest capitol nu este limitativă, fiind exemplificat modul de înregistrare contabilă a principalelor operațiuni economico-financiare. La reflectarea în contabilitate a operațiunilor economice derulate se are în vedere conținutul economic al acestora, cu respectarea principiilor, bazelor, regulilor și politicilor contabile permise de reglementarea contabilă aplicabilă. Prevederile cuprinse în acest capitol nu constituie bază legală pentru efectuarea operațiunilor economico-financiare, ci numai referințe cu privire la înregistrarea în
ORDIN nr. 3.055 din 29 octombrie 2009 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/247702_a_249031]
-
de noroc, inclusiv cele de tip jack-pot, potrivit legii. Prin câștiguri de tip jack-pot se înțelege câștigurile acordate aleatoriu, prin intermediul mașinilor mecanice sau electronice cu câștiguri, din sumele rezultate ca urmare a adiționării separate a unui anumit procent din sumele derulate ca urmare a exploatării acestor mijloace de joc, în scopul acordării unor câștiguri suplimentare persoanelor participante la joc în momentul respectiv. Adiționarea sumelor din care se acordă câștigurile de tip jack-pot se realizează în cadrul unui sistem electronic prin care sunt
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249690_a_251019]
-
aceleași mijloace de transport, durata fiecăruia dintre contractele precedente se ia în considerare la stabilirea duratei contractelor următoare, în sensul aplicării prevederilor art. 133 alin. (4) lit. e) din Codul fiscal. Cu toate acestea, durata unui contract pe termen scurt, derulat anterior unui contract care se califică drept contract pe termen lung ca urmare a contractelor anterioare, nu va fi reevaluată retroactiv, cu excepția situației în care se poate face dovada abuzului de lege. ... (7) În situația în care un contract pe
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249690_a_251019]
-
alte activități specifice susținerii, promovării și valorificării culturii scrise. ... ------------ Alin. (6) al art. 8 a fost introdus de art. I din LEGEA nr. 344 din 11 noiembrie 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 778 din 13 noiembrie 2009. (7) Activitățile derulate potrivit alin. (5) se finanțează integral din venituri proprii, constituite din: ... a) valoarea adăugată realizată de biblioteci prin valorificarea patrimoniului cultural scris prin cercetare, documentare și publicarea de studii; ... b) fonduri provenite din participarea la proiecte naționale și internaționale, altele
LEGE nr. 334 din 31 mai 2002 (**republicată**)(*actualizată*) legea bibliotecilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249657_a_250986]
-
Data: .............. Semnături autorizate: Firma de audit: Echipa de inspecție: S.C. ............. S.R.L. Inspector principal .............. Certificat nr. ............ Inspector ................... Autorizația nr. ... Certificat nr. .......... Anexa 1 la nota de inspecție LISTA DE OBIECTIVE pentru revizuirea calității activității de audit financiar și a altor activități derulate, selectate pentru luna ......... 20xx TOTAL: 51 ob 102 22 ob 37 19 ob 29 17ob 29 19 ob 37 21 ob 33 NOTĂ: *) Constatările de la cap. II și III vor și tratate în cuprinsul notei de inspecție ca obiective preliminare
HOTĂRÂRE nr. 54 din 22 noiembrie 2012 pentru aprobarea modelului Notei de inspecţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249734_a_251063]
-
operațional inventariază și transmit societății de leasing lista bunurilor deținute în baza contractelor de leasing. (2) Entitățile contractante care au efectuat operațiuni de leasing și leaseback trebuie să prezinte în notele explicative la situațiile financiare anuale informații referitoare la operațiunile derulate. ... 104. - (1) În cadrul imobilizărilor corporale sunt evidențiate în mod distinct imobilizările corporale în curs de execuție. (2) Sunt reflectate, de asemenea, distinct în contabilitate, acele imobilizări corporale cumpărate, pentru care s-au transferat riscurile și beneficiile aferente, dar care sunt
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 octombrie 2009 (*actualizate*) conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256463_a_257792]
-
reevaluarea imobilizărilor corporale sau păstrarea costului istoric al acestora, capitalizarea dobânzii sau recunoașterea acesteia drept cheltuială, alegerea metodei de evaluare a stocurilor, contabilitatea stocurilor prin inventarul permanent sau intermitent etc. (2) Administratorii entității trebuie să aprobe politici contabile pentru operațiunile derulate, inclusiv proceduri proprii pentru situațiile prevăzute de legislație. În cazul entităților care nu au administratori, politicile contabile se aprobă de persoanele care au obligația gestionării entității respective. ... Aceste politici trebuie elaborate având în vedere specificul activității, de către specialiști în domeniul
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 octombrie 2009 (*actualizate*) conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256463_a_257792]
-
și conturi specifice consolidării, funcțiunea conturilor prezentate în continuare se referă inclusiv la acestea. Funcțiunea conturilor prezentată în acest capitol nu este limitativă, fiind exemplificat modul de înregistrare contabilă a principalelor operațiuni economico-financiare. La reflectarea în contabilitate a operațiunilor economice derulate se are în vedere conținutul economic al acestora, cu respectarea principiilor, bazelor, regulilor și politicilor contabile permise de reglementarea contabilă aplicabilă. Prevederile cuprinse în acest capitol nu constituie bază legală pentru efectuarea operațiunilor economico-financiare, ci numai referințe cu privire la înregistrarea în
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 octombrie 2009 (*actualizate*) conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/256463_a_257792]
-
centrală va permite acestuia închiderea pozițiilor deschise în scopul reducerii expunerii sau suplimentarea garanțiilor constituite în contul de marjă. ... (3) Suspendarea efectuată în conformitate cu alin. (1) lit. b) nu poate aduce atingere dreptului membrului compensator care a notificat suspendarea sau operațiuni derulate în afara unui loc de tranzacționare de a înregistra la contrapartea centrală contracte ori tranzacții încheiate în alte locuri de tranzacționare. ... (4) Contrapartea centrală va notifica membrului compensator hotărârea suspendării în ziua adoptării acestei decizii. ... (5) Contrapartea centrală va notifica A.S.
REGULAMENT nr. 3 din 21 august 2013(*actualizat*) pentru autorizarea şi funcţionarea contrapărţilor centrale emis în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărţile centrale şi registrele centrale de tranzacţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254582_a_255911]
-
verifica datele înscrise în documentele care au stat la baza exercitării dreptului de deducere a TVA și a obligației de colectare a TVA. În condițiile în care legislația prevede mai multe cote de TVA, se va stabili dacă operațiunilor impozabile derulate le sunt aplicate cotele corespunzătoare; - se va verifica dacă documentele conțin datele obligatorii în conformitate cu prevederile legale în vigoare; - se va verifica realitatea operațiunilor înscrise în documente; - se vor verifica devizele de lucrări, în special pentru fazele deja recepționate; - se va
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254127_a_255456]
-
acestor operațiuni economice. Pentru verificarea taxei pe valoarea adăugată colectată, organele de inspecție fiscală vor urmări înregistrarea documentelor în jurnalul de vânzări, riscul fiscal fiind acela de a nu se prezenta toate documentele privind veniturile impozabile și/sau operațiunile economice derulate, deci se vor avea în vedere completitudinea tranzacțiilor și reflectarea acestora în jurnalul de vânzări. a) Verificarea corectitudinii documentelor și realității operațiunilor: ... - se vor verifica datele înscrise în documentele care au stat la baza exercitării dreptului de deducere a taxei
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254127_a_255456]
-
baza exercitării dreptului de deducere a taxei pe valoarea adăugată și a obligației de colectare a taxei pe valoarea adăugată. În condițiile în care legislația prevede mai multe cote de taxă pe valoarea adăugată, se va stabili dacă operațiunilor impozabile derulate le sunt aplicate cotele corespunzătoare; - se va verifica dacă documentele conțin datele obligatorii în conformitate cu prevederile legale în vigoare; - se va verifica realitatea operațiunilor înscrise în documente; - se vor verifica devizele de lucrări, în special pentru fazele deja recepționate; - se va
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254127_a_255456]
-
verifica datele înscrise în documentele care au stat la baza exercitării dreptului de deducere a TVA și a obligației de colectare a TVA. În condițiile în care legislația prevede mai multe cote de TVA, se va stabili dacă operațiunilor impozabile derulate le sunt aplicate cotele corespunzătoare; - se va verifica dacă documentele conțin datele obligatorii în conformitate cu prevederile legale în vigoare; - se va verifica realitatea operațiunilor înscrise în documente; - se vor verifica devizele de lucrări, în special pentru fazele deja recepționate; - se va
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254128_a_255457]
-
acestor operațiuni economice. Pentru verificarea taxei pe valoarea adăugată colectată, organele de inspecție fiscală vor urmări înregistrarea documentelor în jurnalul de vânzări, riscul fiscal fiind acela de a nu se prezenta toate documentele privind veniturile impozabile și/sau operațiunile economice derulate, deci se vor avea în vedere completitudinea tranzacțiilor și reflectarea acestora în jurnalul de vânzări. a) Verificarea corectitudinii documentelor și realității operațiunilor: ... - se vor verifica datele înscrise în documentele care au stat la baza exercitării dreptului de deducere a taxei
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254128_a_255457]
-
baza exercitării dreptului de deducere a taxei pe valoarea adăugată și a obligației de colectare a taxei pe valoarea adăugată. În condițiile în care legislația prevede mai multe cote de taxă pe valoarea adăugată, se va stabili dacă operațiunilor impozabile derulate le sunt aplicate cotele corespunzătoare; - se va verifica dacă documentele conțin datele obligatorii în conformitate cu prevederile legale în vigoare; - se va verifica realitatea operațiunilor înscrise în documente; - se vor verifica devizele de lucrări, în special pentru fazele deja recepționate; - se va
ORDIN nr. 1.415 din 11 august 2009 (*actualizat*) privind aprobarea modelului şi conţinutului unor documente şi formulare utilizate în activitatea de inspecţie fiscală la persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254128_a_255457]
-
măsurilor educative neprivative de libertate (1) Măsurile educative neprivative de libertate se execută în comunitate, pe durata executării acestora asigurându-se menținerea și întărirea legăturilor minorului cu familia și comunitatea, dezvoltarea liberă a personalității minorului, precum și implicarea acestuia în programele derulate, în scopul formării sale în spirit de responsabilitate și respect pentru drepturile și libertățile celorlalți. ... (2) Minorului aflat în executarea unei măsuri educative neprivative de libertate i se asigură, potrivit principiului interesului superior al copilului, respectarea drepturilor și libertăților fundamentale
LEGE nr. 253 din 19 iulie 2013 (*actualizată*) privind executarea pedepselor, a măsurilor educative şi a altor măsuri neprivative de libertate dispuse de organele judiciare în cursul procesului penal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254153_a_255482]