2,612 matches
-
tranzacțiilor comerciale; 3. leasingul financiar; 4. serviciile de plăți și transferuri monetare, inclusiv cărțile de credit sau de debit, cecurile de călătorie și cecurile bancare; 5. garanții și angajamente; 6. intervențiile în nume propriu și în numele clienților, fie pe piața bursieră, pe piața neoficială a efectelor de schimb sau în alt mod, și anume: (a) instrumente ale pieței monetare (cecuri, note de plată, certificate de depozit etc.); (b) schimburi valutare; (c) produse derivate, inclusiv, printre altele, contracte la termen și cu
22004A0320_03-ro () [Corola-website/Law/291976_a_293305]
-
multe dintre următoarele activități ori operațiuni pentru sau în numele unui client: ... (i) tranzacții cu instrumente de piață monetară (cecuri, bonuri de trezorerie, certificate de depozit, instrumente derivate etc.); schimb valutar; instrumente în materie de schimb valutar, rata dobânzii și indici bursieri; titluri de valoare transferabile; sau tranzacții la termen cu mărfuri; (ii) administrarea individuală și colectivă a portofoliului; sau (iii) care investește, administrează sau gestionează în alt mod Active Financiare sau bani în numele altor persoane; sau b) al cărei venit brut
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277738_a_279067]
-
generate de un parteneriat, o marfă, un swap (de exemplu, swap pe rata dobânzii, swap valutar, swap de bază, rată de dobândă cu plafon maxim, rată de dobândă cu prag minim, swap pe mărfuri, swap pe acțiuni, swap pe indici bursieri și acorduri similare), un Contract de asigurare sau un Contract de rentă viageră sau orice dobândă (inclusiv un contract de tip futures sau forward sau o opțiune) în legătură cu un titlu de valoare, drepturi generate de un parteneriat, o marfă, un
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277738_a_279067]
-
multe dintre următoarele activități ori operațiuni pentru sau în numele unui client: ... (i) tranzacții cu instrumente de piață monetară (cecuri, bonuri de trezorerie, certificate de depozit, instrumente derivate etc.); schimb valutar; instrumente în materie de schimb valutar, rata dobânzii și indici bursieri; titluri de valoare transferabile; sau tranzacții la termen cu mărfuri; (ii) administrarea individuală și colectivă a portofoliului; sau (iii) care investește, administrează sau gestionează în alt mod Active Financiare sau bani în numele altor persoane; sau b) al cărei venit brut
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
generate de un parteneriat, o marfă, un swap (de exemplu, swap pe rata dobânzii, swap valutar, swap de bază, rată de dobândă cu plafon maxim, rată de dobândă cu prag minim, swap pe mărfuri, swap pe acțiuni, swap pe indici bursieri și acorduri similare), un Contract de asigurare sau un Contract de rentă viageră sau orice dobândă (inclusiv un contract de tip futures sau forward sau o opțiune) în legătură cu un titlu de valoare, drepturi generate de un parteneriat, o marfă, un
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 20 iulie 2015 (*actualizat*) ( Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277850_a_279179]
-
care, la calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de poziție în conformitate cu partea a treia, titlul IV, capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 , și-au compensat pozițiile pe una sau mai multe dintre acțiunile care compun un indice bursier cu una sau mai multe poziții pe un contract futures pe indicele bursier sau un alt produs bazat pe indicele bursier trebuie să dețină un capital intern adecvat pentru a acoperi pierderea aferentă riscului de bază cauzată de faptul că
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
a treia, titlul IV, capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 , și-au compensat pozițiile pe una sau mai multe dintre acțiunile care compun un indice bursier cu una sau mai multe poziții pe un contract futures pe indicele bursier sau un alt produs bazat pe indicele bursier trebuie să dețină un capital intern adecvat pentru a acoperi pierderea aferentă riscului de bază cauzată de faptul că valoarea contractului futures sau a produsului respectiv nu evoluează în deplină concordanță cu
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
UE) nr. 575/2013 , și-au compensat pozițiile pe una sau mai multe dintre acțiunile care compun un indice bursier cu una sau mai multe poziții pe un contract futures pe indicele bursier sau un alt produs bazat pe indicele bursier trebuie să dețină un capital intern adecvat pentru a acoperi pierderea aferentă riscului de bază cauzată de faptul că valoarea contractului futures sau a produsului respectiv nu evoluează în deplină concordanță cu valoarea acțiunilor constituente. ... (3) De asemenea, instituțiile de
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
faptul că valoarea contractului futures sau a produsului respectiv nu evoluează în deplină concordanță cu valoarea acțiunilor constituente. ... (3) De asemenea, instituțiile de credit trebuie să dețină un capital intern adecvat atunci când dețin poziții opuse pe contracte futures pe indici bursieri care nu sunt identice în ceea ce privește scadența și/sau structura lor. ... (4) În cazul în care utilizează tratamentul prevăzut la art. 345 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 , instituțiile de credit trebuie să se asigure că dețin un capital intern suficient
REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 (*actualizat*) privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277825_a_279154]
-
factorilor și tipurilor de dovezi cu privire la riscurile potențial reduse (EXTRAS DIN DIRECTIVA NR. 849/2015 ) 1. Factori de risc privind clienții: (a) societăți publice cotate la o bursă de valori și supuse cerințelor de divulgare a informațiilor (fie prin norme bursiere, fie prin lege sau prin mijloace executorii), care impun cerințe pentru a asigura transparența adecvată a beneficiarului real; (b) administrații publice sau întreprinderi publice; (c) clienți care își au reședința în zone geografice cu risc redus, astfel cum se prevede
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
a dizolva contractul. (c) Paragrafele (g), (j) și (l) nu se aplică: * tranzacțiilor cu titluri de valoare, instrumente financiare și alte produse sau servicii transferabile, în cazul în care prețul este legat de fluctuațiile cotației de la bursă sau a indicelui bursier sau ale unei rate de pe piața financiară pe care vânzătorul sau furnizorul nu le pot controla; * contractelor pentru cumpărarea sau vânzarea de valută, cecuri de călătorie sau ordine de plată internaționale emise în valută; (d) Paragraful (l) nu aduce atingere
jrc2165as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87317_a_88104]
-
bursă, dacă ele consideră că această acoperire dă măsura exactă a riscului aferent contractului și că metoda de calculare a acoperirii este echivalentă metodei prezentate în prezenta anexă. 5. Opțiunile pe rata dobânzii, titluri de creanță, titluri de capital, indici bursieri, contracte financiare futures, swap-uri și valute sunt tratate ca poziții a căror valoare este egală cu valoarea aferentă instrumentului suport la care se referă opțiunea, înmulțită cu valoarea delta, în sensul prezentei anexe. Pozițiile astfel obținute pot fi compensate cu
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
de până la 10 %, cu condiția ca suma acestor poziții să nu depășească 50 % din portofoliu. Riscul general 34. Cerința de capital pentru acoperirea riscului general este egală cu poziția netă totală a instituției înmulțită cu 8%. Contracte futures pe indici bursieri 35. Contractele futures pe indici bursieri, echivalentele delta ale opțiunilor pe contractele futures pe indici bursieri și ale opțiunilor pe indici bursieri, denumite în continuare, cu caracter general, "contracte futures pe indici bursieri," pot fi împărțite pe poziții în fiecare
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
suma acestor poziții să nu depășească 50 % din portofoliu. Riscul general 34. Cerința de capital pentru acoperirea riscului general este egală cu poziția netă totală a instituției înmulțită cu 8%. Contracte futures pe indici bursieri 35. Contractele futures pe indici bursieri, echivalentele delta ale opțiunilor pe contractele futures pe indici bursieri și ale opțiunilor pe indici bursieri, denumite în continuare, cu caracter general, "contracte futures pe indici bursieri," pot fi împărțite pe poziții în fiecare din titlurile de capital din care
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
general 34. Cerința de capital pentru acoperirea riscului general este egală cu poziția netă totală a instituției înmulțită cu 8%. Contracte futures pe indici bursieri 35. Contractele futures pe indici bursieri, echivalentele delta ale opțiunilor pe contractele futures pe indici bursieri și ale opțiunilor pe indici bursieri, denumite în continuare, cu caracter general, "contracte futures pe indici bursieri," pot fi împărțite pe poziții în fiecare din titlurile de capital din care se compun. Aceste poziții pot fi tratate ca poziții suport
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
acoperirea riscului general este egală cu poziția netă totală a instituției înmulțită cu 8%. Contracte futures pe indici bursieri 35. Contractele futures pe indici bursieri, echivalentele delta ale opțiunilor pe contractele futures pe indici bursieri și ale opțiunilor pe indici bursieri, denumite în continuare, cu caracter general, "contracte futures pe indici bursieri," pot fi împărțite pe poziții în fiecare din titlurile de capital din care se compun. Aceste poziții pot fi tratate ca poziții suport în titlurile de capital respective; prin
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
înmulțită cu 8%. Contracte futures pe indici bursieri 35. Contractele futures pe indici bursieri, echivalentele delta ale opțiunilor pe contractele futures pe indici bursieri și ale opțiunilor pe indici bursieri, denumite în continuare, cu caracter general, "contracte futures pe indici bursieri," pot fi împărțite pe poziții în fiecare din titlurile de capital din care se compun. Aceste poziții pot fi tratate ca poziții suport în titlurile de capital respective; prin urmare, sub rezerva obținerii acordului autorităților competente, ele pot fi compensate
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
compensate cu poziții de semn opus chiar în titlurile de capital suport respective. 36. Autoritățile competente veghează ca orice instituție care și-a compensat pozițiile în unul sau mai multe titluri de capital, reprezentat într-un contract futures pe indici bursieri cu una sau mai multe poziții de semn opus chiar în contractul futures, să aibă fondurile proprii adecvate acoperirii riscului de pierderi rezultate din diferența între modificarea valorii contractului futures și cea a titlurilor de capital care îl compun. Același
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
de pierderi rezultate din diferența între modificarea valorii contractului futures și cea a titlurilor de capital care îl compun. Același lucru este valabil și în cazul în care o instituție deține poziții de semn opuse în contracte futures pe indici bursieri a căror scadență și/sau componență nu sunt identice. 37. Fără a aduce atingere punctelor 35 și 36, contractele futures pe indici bursieri care sunt tranzacționate la bursă și reprezintă, în opinia autorităților competente, indici extrem de diversificați, li se atribuie
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
și în cazul în care o instituție deține poziții de semn opuse în contracte futures pe indici bursieri a căror scadență și/sau componență nu sunt identice. 37. Fără a aduce atingere punctelor 35 și 36, contractele futures pe indici bursieri care sunt tranzacționate la bursă și reprezintă, în opinia autorităților competente, indici extrem de diversificați, li se atribuie o cerință de capital pentru acoperirea riscului general de 8 %, însă nu se impune nici o cerință de capital pentru acoperirea riscului specific. Aceste
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
bursă și reprezintă, în opinia autorităților competente, indici extrem de diversificați, li se atribuie o cerință de capital pentru acoperirea riscului general de 8 %, însă nu se impune nici o cerință de capital pentru acoperirea riscului specific. Aceste contracte futures pe indici bursieri sunt incluse în calculul poziției nete totale prevăzute la punctul 31, însă nu sunt luate în considerare la calculul poziției brute totale prevăzut la același punct. 38. Dacă un contract futures pe indici bursieri nu este împărțit pe pozițiile sale
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
specific. Aceste contracte futures pe indici bursieri sunt incluse în calculul poziției nete totale prevăzute la punctul 31, însă nu sunt luate în considerare la calculul poziției brute totale prevăzut la același punct. 38. Dacă un contract futures pe indici bursieri nu este împărțit pe pozițiile sale suport este tratat ca un titlu de capital individual. Totuși, nu se poate ține cont de riscul specific al acestui titlu de capital individual în cazul în care contractul financiar futures pe indici bursieri
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
bursieri nu este împărțit pe pozițiile sale suport este tratat ca un titlu de capital individual. Totuși, nu se poate ține cont de riscul specific al acestui titlu de capital individual în cazul în care contractul financiar futures pe indici bursieri respectiv este tranzacționat la bursă și reprezintă, în opinia autorităților competente, un indice extrem de diversificat. SUBSCRIPȚIA 39. În cazul unui angajament de subscripție de titluri de creanță și de capital, autoritățile competente pot autoriza o instituție să aplice procedura prezentată
jrc2160as1993 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87312_a_88099]
-
juste: (a) pentru instrumentele financiare tranzacționate pe o piață activă, dobânditorul folosește valorile curente de pe piață; (b) pentru instrumentele financiare netranzacționate pe o piață activă, dobânditorul folosește valori estimative calculate ținând seama de variabile cum ar fi coeficientul de capitalizare bursieră, randamentul dividendelor și rata de creștere preconizată a unor instrumente de același tip ale unor entități cu caracteristici similare; (c) pentru creanțe, contracte profitabile și alte active identificabile, dobânditorul folosește valorile actualizate ale sumelor de primit, calculate ținându-se seama
32004R2236-ro () [Corola-website/Law/293278_a_294607]
-
ca aceste creșteri să afecteze rata de actualizare utilizată la calculul valorii de utilizare a unui activ și să ducă la scăderea semnificativă a valorii recuperabile a activului. (d) valoarea contabilă a activelor nete ale entității este superioară capitalizării sale bursiere. Surse interne de informații (e) există indicii de uzură fizică sau morală a unui activ. (f) pe parcursul perioadei au intervenit modificări semnificative, cu efect negativ asupra entității, sau astfel de modificări se produc în viitorul apropiat, în ceea ce privește gradul sau modul
32004R2236-ro () [Corola-website/Law/293278_a_294607]