25,999 matches
-
poziției financiare] (1) F 01.00 este situația financiară care conține informații privind activele, datoriile și capitalurile proprii ale instituției de credit. La completarea acestei situații se vor avea în vedere următoarele precizări: ... A. Active (F 01.01) a) Poziția "Numerar" include deținerile de bancnote și monede naționale și străine în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit pentru a face plăți. ... b) Poziția "Solduri de numerar la bănci centrale" include soldurile de încasat la vedere la băncile centrale. ... c) Poziția
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
se vor avea în vedere următoarele precizări: ... A. Active (F 01.01) a) Poziția "Numerar" include deținerile de bancnote și monede naționale și străine în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit pentru a face plăți. ... b) Poziția "Solduri de numerar la bănci centrale" include soldurile de încasat la vedere la băncile centrale. ... c) Poziția "Alte depozite la vedere" include soldurile de încasat la vedere la instituții de credit. ... d) Activele care nu sunt active financiare și care datorită naturii lor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
elementele "Venituri din dobânzi. Alte active" și "Cheltuieli cu dobânzile. Alte datorii". ... e) "Venituri din dobânzi - alte active" include valorile aferente veniturilor din dobânzi care nu au fost incluse la alte elemente. Acest element poate include veniturile din dobânzi aferente numerarului, soldurilor de numerar la bănci centrale și altor depozite la vedere și activelor imobilizate și grupurilor destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării, precum și veniturile nete din dobânzi din activele nete aferente beneficiilor determinate. ... ---------- Lit. e) a alin. (1) al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
dobânzi. Alte active" și "Cheltuieli cu dobânzile. Alte datorii". ... e) "Venituri din dobânzi - alte active" include valorile aferente veniturilor din dobânzi care nu au fost incluse la alte elemente. Acest element poate include veniturile din dobânzi aferente numerarului, soldurilor de numerar la bănci centrale și altor depozite la vedere și activelor imobilizate și grupurilor destinate cedării clasificate drept deținute în vederea vânzării, precum și veniturile nete din dobânzi din activele nete aferente beneficiilor determinate. ... ---------- Lit. e) a alin. (1) al pct. 24 a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
avansurilor pe tipuri de produs (1) La completarea acestei situații se va avea în vedere că "valoarea contabilă" a creditelor și avansurilor se raportează după tipul de produs, netă de ajustările pentru depreciere. Soldurile de încasat la vedere clasificate ca "numerar, solduri în numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere" se raportează, de asemenea, în acest formular, independent de "portofoliul contabil" în care sunt incluse și se alocă următoarelor produse: ... ---------- Partea introd. a alin. (1) al pct. 27 a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
de produs (1) La completarea acestei situații se va avea în vedere că "valoarea contabilă" a creditelor și avansurilor se raportează după tipul de produs, netă de ajustările pentru depreciere. Soldurile de încasat la vedere clasificate ca "numerar, solduri în numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere" se raportează, de asemenea, în acest formular, independent de "portofoliul contabil" în care sunt incluse și se alocă următoarelor produse: ... ---------- Partea introd. a alin. (1) al pct. 27 a fost modificată de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
oficial de garanții reale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (așa-numita "loan-to-value"), altele decât "credite garantate cu bunuri imobile", "contracte de leasing financiar" și "credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo". Această garanție reală include depuneri de titluri, numerar și alte garanții reale. ... j) "credit pentru consum" include creditele acordate în special pentru consumul personal de bunuri și servicii [Regulamentul BCE BSI]. ... k) "credit pentru achiziționarea de locuințe" include creditele acordate gospodăriilor în scopul investirii în locuințe pentru utilizare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
includ atât angajamentele revocabile, cât și pe cele irevocabile. ... c) "Angajamentele de creditare" reprezintă angajamente ferme de a acorda credite conform unor termeni și condiții predeterminate, cu excepția celor care sunt instrumente financiare derivate, deoarece acestea pot fi decontate net în numerar sau prin livrarea sau emiterea unui alt instrument financiar. d) Următoarele elemente din Anexa I la CRR sunt clasificate ca "angajamente de creditare": ... - "depozite forward". - "facilități de credit neutilizate" care includ acordurile de "creditare" sau de a furniza "facilități de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
instrumentelor financiare derivate după tipul de risc ... Toate instrumentele financiare derivate se clasifică în următoarele categorii de risc: - rata dobânzii: instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii sunt contracte legate de un instrument financiar purtător de dobândă ale cărui fluxuri de numerar sunt determinate prin referire la ratele dobânzii sau la alt contract pe rata dobânzii, cum ar fi o opțiune în cadrul unui contract futures de a achiziționa un bilet de trezorerie. Această categorie se limitează la tranzacțiile în care toate părțile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
tipuri de risc/Pe tipuri│ Cod Opțiuni pe piețe organizate│ 050 Opțiuni pe piețe organizate│ 110 Opțiuni pe piețe organizate│ 170 DATA RAPORTĂRII: F 11.00 Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire - lei - Pe tipuri de produse sau│ Cod DE NUMERAR A VALORII JUSTE A UNUI A FLUXULUI DE NUMERAR AL F 12.00 - Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital (1) La completarea acestei situații se vor avea în vedere următoarele precizări. ... a) "Majorări datorate ajustărilor constituite pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
organizate│ 050 Opțiuni pe piețe organizate│ 110 Opțiuni pe piețe organizate│ 170 DATA RAPORTĂRII: F 11.00 Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire - lei - Pe tipuri de produse sau│ Cod DE NUMERAR A VALORII JUSTE A UNUI A FLUXULUI DE NUMERAR AL F 12.00 - Variația ajustărilor pentru depreciere și deprecierea instrumentelor de capital (1) La completarea acestei situații se vor avea în vedere următoarele precizări. ... a) "Majorări datorate ajustărilor constituite pentru pierderi probabile aferente creditelor, estimate în cursul perioadei" se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
Credite garantate cu bunuri imobile]", subcategoria "rezidențiale" include creditele garantate cu bunuri imobile rezidențiale, iar subcategoria "comerciale" include creditele garantate cu bunuri imobile comerciale (în ambele cazuri, astfel cum sunt definite în CRR). ii. în cadrul categoriei "alte credite garantate", subcategoria "numerar [instrumente de datorie emise]" include depozitele colaterale constituite la instituție sau gajuri pe titluri de datorie emise de instituție, iar subcategoria "altele" include gajuri pe alte titluri sau active. iii. "garanții financiare primite" include contractele care impun emitentului să efectueze
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
al art. 36 a fost modificată de pct. 6 al art. II din ORDINUL nr. 10 din 9 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 914 din 16 decembrie 2014. d) «Acorduri repo» («repo») sunt tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată. Tranzacțiile care implică transferul temporar de aur contra numerar sunt de asemenea considerate «acorduri
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
tranzacții în care instituția primește numerar în schimbul unor active financiare vândute la un anumit preț, cu angajamentul răscumpărării acelorași active (sau a unora identice) la un preț fix la o dată ulterioară specificată. Tranzacțiile care implică transferul temporar de aur contra numerar sunt de asemenea considerate «acorduri repo». Sumele primite de instituție în schimbul activelor financiare transferate către o parte terță («cumpărător temporar») se clasifică la «acorduri repo» în cazul în care există un angajament de inversare a operațiunii, și nu doar o
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
există un angajament de inversare a operațiunii, și nu doar o opțiune în acest sens. Acordurile repo includ, de asemenea: ... - sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unor împrumuturi de titluri de valoare garantate cu numerar; - sumele primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unui contract de vânzare/răscumpărare. ---------- Lit. d) a alin. (1) al art. 36 a fost modificată de pct. 6 al art. II din ORDINUL nr. 10 din 9
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
fost modificată de pct. 6 al art. II din ORDINUL nr. 10 din 9 decembrie 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 914 din 16 decembrie 2014. e) "Acorduri repo" ("repo") și "credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo" ("reverse repo") presupun numerar primit sau dat cu împrumut de către instituție. ... f) În cadrul unei tranzacții de securitizare, atunci când activele financiare transferate sunt derecunoscute, instituțiile prezintă în contul de profit sau pierdere câștigurile (pierderile) generate, corespunzător "portofoliului contabil" în care activele financiare au fost incluse
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
de credit propriu al împrumutatului sau al emitentului). F. Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire (F 16.06) Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire sunt clasificate după tipul de contabilitate de acoperire: acoperirea valorii juste, acoperirea fluxurilor de numerar și acoperirea investițiilor nete în operațiuni din străinătate. Câștigurile sau pierderile aferente acoperirii valorii juste sunt repartizate între instrumentul de acoperire și elementul acoperit. G. Deprecierea activelor financiare și nefinanciare (F 16.07) "Creșterile" se raportează atunci când, pentru portofoliul contabil
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
al unei expuneri, pentru scopul paragrafului (1) (a) de mai sus, se va evalua în conformitate cu prevederile articolului 178 din CRR. ... (5) Pentru scopul acestui formular, termenul «expuneri» include toate instrumentele de datorie (credite și avansuri, care includ și soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere, precum și titluri de datorie) și expunerile extrabilanțiere, cu excepția celor deținute în vederea tranzacționării. Expunerile extrabilanțiere cuprind următoarele elemente revocabile și irevocabile: angajamente de creditare date, garanții financiare date și alte angajamente date. ... Expunerile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
neperformante din cauza probabilității de nerambursare integrală, vor fi raportate într-o coloană dedicată. Expunerile care prezintă atât sume restante, cât și probabilitate de nerambursare integrală vor fi alocate pe benzi de scadență, în funcție de numărul de zile de restanță. ... Soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere vor fi raportate în cadrul poziției 070, precum și, după caz, în cadrul pozițiilor 080 și 100 ale formularului F 18.00. Expunerile neperformante clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 nu vor fi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
6) În scopul acestui formular, termenul "debitor" include toate persoanele fizice și juridice din grupul debitorului, care se regăsesc în perimetrul de consolidare contabilă. ... (7) Pentru scopul acestui formular, termenul «datorie» include credite și avansuri (care includ și soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere), titluri de datorie și angajamente de creditare date revocabile și irevocabile, dar exclude expunerile deținute în vederea tranzacționării. Termenul «datorie» include activele imobilizate și grupurile destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
expunerilor performante, inclusiv expuneri reclasificate în aplicarea prevederilor alin. (17). Dacă expunerilor neperformante li se aplică măsuri de restructurare, valoarea acestor expuneri restructurate va fi raportată distinct în coloana «din care: restructurarea expunerilor neperformante». Expunerile restructurate clasificate ca solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere vor fi raportate în cadrul poziției 070, precum și, după caz, în cadrul pozițiilor 080 și 100 ale formularului F 19.00. Expunerile restructurate clasificate drept deținute în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5 nu vor fi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
clienți administrate discreționar și alte vehicule investiționale. ii. "active în custodie" se referă la serviciile de conservare și de administrare a instrumentelor financiare furnizate de instituție în contul clienților și la serviciile conexe serviciilor de custodie cum ar fi administrarea numerarului și a garanțiilor reale. "Activele în custodie" se raportează după tipul de client pentru care instituția păstrează activele, făcându-se distincția între organismele de plasament colectiv și alții. Elementul "din care: încredințate altor entit��ți" se referă la valoarea activelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266472_a_267801]
-
cuprins: "455^1. - (1) În afara metodei de prezentare a fluxurilor de trezorerie provenite din activități de exploatare prevăzute la pct. 455, denumită în cuprinsul prezentelor reglementări metoda directă, conform căreia sunt prezentate clasele principale de plăți și încasări brute în numerar, entitățile obligate să întocmească situația fluxurilor de trezorerie pot folosi pentru întocmirea acesteia metoda indirectă, prin care profitul sau pierderea este ajustat(ă) cu efectele tranzacțiilor care nu au natură monetară, amânările sau angajamentele de plăți ori încasări în numerar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268168_a_269497]
-
numerar, entitățile obligate să întocmească situația fluxurilor de trezorerie pot folosi pentru întocmirea acesteia metoda indirectă, prin care profitul sau pierderea este ajustat(ă) cu efectele tranzacțiilor care nu au natură monetară, amânările sau angajamentele de plăți ori încasări în numerar din exploatare, trecute sau viitoare, și elementele de venituri ori cheltuieli asociate cu fluxurile de trezorerie din investiții sau din finanțare. (2) Prin metoda indirectă, fluxul de trezorerie net din activități de exploatare este determinat prin ajustarea profitului sau a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268168_a_269497]
-
agrozootehnice din sistemul administrației penitenciare realizează excedent de produse agroalimentare, popotele se pot aproviziona și din această sursă. ... Articolul 41 (1) Sumele necesare procurării produselor agroalimentare se asigură din fondurile proprii ale popotei. ... (2) Plata facturilor se face după ridicarea numerarului din casierie sub formă de avans. Articolul 42 Prin popote și puncte de desfacere se pot asigura, contra cost, următoarele: ---------- Partea introd. a art. 42 a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 4.354/C
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268403_a_269732]